深圳市产业技术进步资金管理暂行办法、.doc

产业技术进步资金深圳市产业技术进步资金管理暂行办法深财企200540 号第一章总则 第一条为加强产业技术进步资金的管理，提高资金使用效率，保证资金使用的公开、公平和公正，根据财政部关于印发产业技术研究与开发资金管理办法的通知（财建 2002 30 号）、市政府印发关于依靠技术进步推动深圳工业持续快速发展的若干措施的通知（深府 1999 47 号）的有关规定，制定本办法。 第二条本办法所称产业技术进步资金（以下称专项资金），是指市政府每年从财政预算安排的为鼓励支持企业利用新技术、新工艺，扩大生产规模、提高产品质量、开发新的品种以及市政府批准的促进我市经济结构调整和产业结构优化升级政策而设立的专项资金。 第三条专项资金的管理和使用应坚持公开、公平、公正的原则，实行自愿申报、专家评审、社会公示、科学决策和绩效评价制度。 第二章管理职责及分工 第四条市工业主管部门的职责如下： （一）向市财政部门提出年度专项资金预算； （二）编制年度专项资金决算； （三）受理项目申请、组织项目考察、评审、招标等； （四）会同市财政部门制订重点扶持企业标准并确定企业名单； （五）按照有关规定下达专项资金计划； （六）负责项目验收，跟踪、检查资金使用和项目实施情况，开展项目绩效评价； （七）制定与本办法配套的有关实施细则和操作规程。 第五条市财政部门的职责如下： （一）审核安排年度专项资金预算； （二）确定年度专项资金支出结构； （三）审查年度专项资金决算； （四）参与制订重点扶持企业标准并确定企业名单、下达资金计划、制定与本办法配套的有关实施细则和操作规程； （五）办理资金拨款，监督检查资金使用情况，负责资金使用绩效评价。 第六条符合本办法规定条件的项目单位，应当按照有关规定履行下列职责： （一）制定项目投资预算，负责项目实施和配套资金； （二）对项目资金进行财务管理和会计核算； （三）接受有关部门的监督检查和验收； （四）按要求提供项目执行情况的报告及附属材料。 第三章资助对象、资助方式及支出结构 第七条专项资金资助对象：在深圳注册的，且主要生产经营活动在深圳的企业及为企业提供服务的各类机构。 第八条专项资金采取补贴、奖励、贴息、借款等四种资助方式。 第九条专项资金的 60% 以上用于经有关部门确认的重点扶持企业、公共技术平台等建设项目。 贴息应占年度安排资金总量的 20% 以上。 借款和补贴的资金比例应达到 6 4 。 第四章资助条件及标准 第十条以补贴方式资助的项目包括：公共技术服务平台、企业技术中心、企业信息化建设重点项目及示范项目、产业集聚基地规划。 公共技术服务平台建设补贴：按深圳市工业行业公共技术平台管理暂行办法执行，并根据公共技术服务平台的建设规模确定补贴金额。 企业技术中心建设补贴：按深圳市工业企业技术中心认定和考核办法及关于进一步量化深圳市企业技术中心认定指标的通知执行。市级企业技术中心的补贴标准统一为每家 300 万元人民币；国家级企业技术中心的补贴标准统一为每家 500 万元人民币。 企业信息化建设重点项目补贴：按深圳市企业信息化重点项目扶持办法执行。每个试点项目扶持配套资金总额原则上最高不超过 150 万元；每个试点平台扶持配套资金总额原则上最高不超过 200 万元。 产业集聚基地补贴：列入市政府关于产业集聚基地建设计划的项目单位可申请规划费补贴。具体补贴金额按基地建设规模另行确定。 第十一条获得“中国名牌产品”、“中国驰名商标”称号的企业，按照市政府的有关规定奖励。 第十二条以贴息方式资助的项目主要是技术改造项目。该项目应当通过国家或市工业主管部门核准或备案，且项目的建设主体和实施地均在深圳市。 取得用于项目建设的固定资产贷款并实际发生了利息支付，经过工业主管部门委托专业中介机构对项目进展及资金投入情况进行审计，可申请贴息支持，贴息最高期限不超过两年，同一企业年度获得贴息总额原则上最高不超过 600 万元。 项目竣工并完成验收后，才能申请足额贴息。 第十三条申请企业技术改造借款的项目应当在国家或市工业主管部门办理项目核准或备案，且项目建设条件已基本落实，项目承担单位经营正常，财务状况良好，具备较强还款能力。 被列入深圳市重点扶持企业名单的可获得 1000 万元（含 1000 万元）以下的借款；其它企业可获得 500 万元（含 500 万元）以下借款。借款期限原则上为 2 年，最长不超过 3 年。 第五章资助申报及审批 第十四条市工业主管部门应当制定公共技术服务平台和企业技术中心建设规划，报市政府批准后实施。 市工业主管部门提出年度资金预算，市财政部门审核制订年度资金支出结构意见 , 报分管工业的市长审批后执行。 第十五条补贴、借款项目申请常年受理，贴息申请每年集中办理一至二次。 （一）补贴项目：由市工业主管部门进行考察，组织评审，或委托中介机构进行专项审计。符合条件的，市工业主管部门提出资金计划，经市财政部门复核后，在有关媒体上公示，公示期为 5 个工作日。公示后无异议的，由上述两部门联合下达资金计划，市工业主管部门和资金使用单位签定资金使用合同，市财政部门办理拨款手续。 （二）借款项目：由市工业主管部门审查项目资料，确定推荐企业名单，由受托机构评审项目，决定是否发放借款，并将同意放款的项目清单报市工业主管部门。市工业主管部门下达项目计划并抄送市财政部门，项目单位与受托机构办理借款手续。 （三）贴息项目：市工业主管部门委托中介机构对项目的投入及付息情况进行审计，并提出贴息计划，经市财政部门复核同意后，联合下达贴息资金计划，财政部门办理拨款手续。 （四）奖励：市工业主管部门根据我市企业当年在“中国名牌产品”、“中国驰名商标”评选结果提出奖励计划，市财政部门复核后，报市政府批准，办理拨款手续。 第六章资金使用及项目管理 第十六条获得补贴的项目单位必须在监管银行开立专户，专款专用。 第十七条公共技术服务平台和企业技术中心补贴资金只能用于购置设备、软件及服务，企业信息化补贴只能用于购置设备、软件，支付信息化系统维护费用及网络使用费用。 符合政府采购条例规定的，应按规定办理政府采购。 第十八条项目单位收到补贴资金，贷记“专项应付款”科目，专项资金形成固定资产的，经项目竣工验收后结转到“资本公积拨款转入”科目。 项目单位收到贴息资金的，直接冲减财务费用。 项目单位收到奖励资金，贷记“补贴收入”科目。 第十九条项目单位必须按照报送的项目资金投入计划使用资金，实际资金使用计划调整超过总投资 20% 的及时报告市工业主管部门。 第二十条市工业主管部门应与项目单位签定补贴资金使用合同，并对补贴资金的使用和项目的进度进行跟踪管理。资金使用超出范围，市工业主管部门可授权监管银行拒付。 监管银行由市财政部门负责确定并定期考核。 第二十一条资助项目因故取消、因不可抗力原因无法继续实施，或继续实施已无必要时，项目单位应及时向市工业主管部门申报项目终止。经市工业主管部门部门组织审计后，剩余专项资金由市财政部门收回。 第二十二条项目单位应当在项目竣工后 3 个月内向市工业主管部门提交项目竣工验收报告并提出竣工验收申请。 项目总贴息额低于 100 万元的项目，由市工业主管部门委托会计师事务所进行竣工专项审计；项目总贴息金额 100 万元及以上的项目，除了开展竣工专项审计外，还应当组织专家现场验收。 第二十三条当年回收的专项资金，可结转以后年度使用。 第七章监督检查 第二十四条市工业主管部门对专项资金的使用进行日常跟踪管理 , 对项目的实施进行绩效评价，并及时向分管市领导报告，同时抄送市财政部门。项目绩效评价结果将作为审查申请人再次申请资助资格的依据。 市财政部门对专项资金管理和使用情况进行重点监督检查，并开展整体绩效评价。 第二十五条对于违反财经纪律，虚报、冒领、截留、挪用、挤占专项资金的行为，由市财政部门责令改正，同时按照财政违法行为处罚处分条例规定的权限由市财政、审计、监察机关进行处理、处分或处罚。构成犯罪的，依法追究刑事责任。 对存在上款违规行为的单位，市工业主管部门 3 年内不受理资助申请。 第二十六条受委托的社会中介机构在项目和经费的评审、评估和审计过程中，存在弄虚作假、隐瞒事实真相、与资助资金申请单位串通作弊等行为并出具相关报告的，由市工业主管部门取消其项目和经费的评审、评估和审计资格，同时依法追究相关单位和责任人的法律责任。 第二十七条参与评审、评估的专家利用评审、评估机会以权谋私或弄虚作假的，取消咨询专家资格，并由有关部门依法追究其相应责任。构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第二十八条专项资金管理工作人员违反本办法，不认真履行职责，与项目单位人员串通、弄虚作假，或利用职务之便，收受他人好处的，由市财政和监察机关等按照财政违法行为处罚处分条例、深圳市行政机关工作人员行政过错责任追究暂行办法规定的权限对责任人进行处理。构成犯罪的，依法移交司法机关处理。 第八章附则 第二十九条专项资金的管理费用按照有关规定列入部门年度预算。 第三十条本办法自发布之日起实施。原深圳市产业技术进步资金管理办法（深财企 2002 15 号）同时废止。 深圳市产业技术进步资金贷款贴息计划操作规程第一章 贴息对象第一条 申请产业技术进步资金贷款贴息的单位应具备以下条件：（一）在我市依法注册的独立法人、技术改造项目经过市贸易工业主管部门或国家有关部门项目备案或核准；（二）已经获得在我市设立的银行总行或分支机构发放的贷款；（三）项目已完工或已完成一半以上投资的大型技术改造项目，项目投资通过投资审计或竣工验收。第二条 对贷款贴息，实行总额控制、自愿申报、中介审计、政府决策的原则。第二章 贴息方式与标准第三条 对产业技术进步资金贷款贴息采取报销制，即：企业获得项贷款并支付了相应的利息之后，凭获得贷款和支付利息的有关资料向市贸易工业主管部门申请报销；经审核给予贴息的，相应的贴息款一次性拨付给企业。第四条 贷款贴息标准按照市贸易工业主管部门和市财政主管部门联合通过的贷款贴息原则执行。原则上单个技术改造项目贴息年限最长不超过两年，给予贴息的贷款金额不超过技术改造项目备案或核准时确定的贷款额度。单一企业年度最高贴息额为600万元，市政府另有规定从其规定。同一项目或同笔贷款不允许在市政府同一部门或不同部门重复申请贴息。第三章 申请和审批程序第五条 申请贴息的企业必须首先完成技术改造项目备案或核准。在市贸易工业主管部门备案项目须从技术处业务办理系统注册，通过系统填写深圳市企业技术改造项目备案登记表，并提交登记表纸本文件以及企业营业执照文本后完成项目备案。第六条 市贸易工业主管部门根据深圳市企业技术改造项目备案管理办法对企业的技术改造项目进行备案，核准项目按相关规定办理。第七条 取得技术改造项目核准或备案的项目，并取得项目贷款，完成项目后，可向市贸易工业主管部门提交项目完工审计申请，市贸易工业主管部门收到申请后，委托会计师事务所对项目进行完工投资审计。第八条 项目审计通过后，由企业提出贷款贴息申请，并提交如下材料： （一）企业与银行签订的项目贷款合同、借款借据；（二）企业付息情况汇总表；（三）企业支付利息情况的财务凭据（利息单）。第九条 市贸易工业主管部门受理单位的申请材料时应进行形式审查。对形式审查合格的贴息申请，市贸易工业主管部门根据年度资金安排计划，确定享受贴息的企业名单以及核定贴息额，经市财政主管部门复核，联合下达贴息资金计划。 第十条 有下列情形之一的，市贸易工业主管部门不给予贴息：（一）在享受各级政府财政资助中有严重违约行为的；（二）未按规定进行工商年检或者税务申报的；（三）因涉嫌违法行为正在被其他有关行政部门调查或者被行政处罚后未满两年的；（四）正在进行有可能影响该企业正常经营活动的重大诉讼或者仲裁的；（五）其主要财产因债务纠纷已被人民法院采取保全措施的；（六）正在被人民法院强制执行重大债务裁判的。第十一条 享受贴息的单位凭相关拨款凭证到市财政主管部门申请拨付资金。市财政主管部门按下达的项目资金计划将资助款拨入单位的帐户。企业收到资助款后，直接冲减财务费用。第四章 监督与效绩评估第十二条 对于违反财经纪律，虚报、冒领、截留、挪用、挤占专项资金经费的行为，由市财政主管部门责令改正，同时按照财政违法行为处罚处分条例规定的权限由市财政、审计、监察机关进行处理、处分或处罚。构成犯罪的，依法移交司法机关处理。有本条上述违规行为的单位，市贸易工业主管部门三年内不受理其资助申请，并将受资助单位及责任人列入不诚信名单。受委托的社会中介机构在项目投资审计过程中，存在弄虚作假、隐瞒事实真相或与资助资金申请单位串通作弊等行为并出具相关报告的，取消其项目和经费的评审、评估和审计资格，并依照中华人民共和国会计法、中华人民共和国注册会计师法和深圳经济特区注册会计师条例等有关规定对相关单位和责任人进行处罚。社会中介机构提供虚假审计报告，造成专项资金损失的，依法追究法律责任。第十三条 专项资金管理工作人员违反本办法，没有认真履行职责，在管理和监督工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，由市财政和监察机关等按照财政违法行为处罚处分条例、深圳市行政机关工作人员行政过错责任追究暂行办法规定的权限对责任人进行处罚、处分。构成犯罪的，依法移交司法机关处理。第十四条 市贸易工业主管部门按照技术改造项目竣工验收管理办法对享受贴息总额超过100万元的项目组织现场竣工验收，其它项目投资审计代验收。市财政主管部门不定期地组织具备条件社会中介机构对资金使用整体情况进行绩效检查评价。第十五条 绩效评估的重点是：（一）该企业的经营收入、纳税、创造就业等指标是否有明显的增长；（二）该企业技术改造项目是否取得了具体的成果。对上述两个方面均未取得明显绩效的企业，市贸易工业主管部门停止该企业继续申请贴息的资格。第五章 附则第十六条 本规程自发布之日起施行。深圳市产业技术进步资金借款计划操作规程第一章 借款对象第一条 申请产业技术进步资金借款的单位应具备以下条件：在我市依法注册的独立法人、技术改造项目经过市贸易工业主管部门或国家有关部门项目备案或核准。第二条 对借款项目，实行总额控制、自愿申报、实地考察、两局推荐、委托放贷、中介审查并承担相应风险的原则。第三条 市财政主管部门与市贸易工业主管部门委托政策性担保机构、银行等中介机构进行借款管理。第二章 借款方式与标准第四条 对产业技术进步资金借款采取推荐制，即：企业获得技术改造项目备案或核准后，市贸易工业主管部门可向产业技术进步资金委托管理机构推荐。第五条 产业技术进步资金借款期限两年，借款金额标准根据市贸易工业主管部门和市财政部门联合通过的重点扶持企业名单确定借款最高额度，重点扶持企业最高可享受不超过1000万元的借款，一般企业可享受最高不超过500万元的借款。第三章 申请和审批程序第六条 申请借款的企业必须首先完成技术改造项目核准或备案。在市贸易工业主管部门备案项目须从技术处业务办理系统注册，并通过系统填写深圳市企业技术改造项目备案登记表，并提交登记表纸本文件以及企业营业执照文本后完成项目备案。第七条 市贸易工业主管部门根据深圳市企业技术改造项目备案管理办法对项目进行备案，核准项目按相关规定办理。第八条 取得技术改造项目核准或备案后，企业向市贸易工业主管部门提交借款申请，市贸易工业主管部门收到申请后，组织对项目进行现场考察，考察内容包括：企业经营状况、技术改造项目技术基础和改造条件、项目资金来源等，并出具考察结论。第九条 考察通过的项目由市贸易工业主管部门和市财政主管部门联合推荐给委托管理中介机构进行风险审查及控制，中介机构定期将审查情况反馈给市贸易工业主管部门。市贸易工业主管部门将审查通过的推荐借款企业名单报市财政部门复核备案后，被推荐取得借款的企业凭市贸易工业主管部门文件到相关中介机构办理借款手续。第十条 有下列情形之一的，市贸易工业主管部门不得推荐到受委托机构借款：（一）在享受各级政府财政资助中有严重违约行为的；（二）未按规定进行工商年检或者税务申报的；（三）因涉嫌违法行为正在被其他有关行政部门调查或者被行政处罚后未满两年的；（四）正在进行有可能影响该企业正常经营活动的重大诉讼或者仲裁的；（五）其主要财产因债务纠纷已被人民法院采取保全措施的；（六）正在被人民法院强制执行重大债务裁判的。第四章 资金委托及管理第十一条 产业技术进步资金采用委托管理方式进行。委托管理中介机构负责企业的贷前审查并决定是否发放借款、借款额度等事项，负责与借款企业签订借款合同，回收借款以及对不良借款进行起诉追讨，承担资金风险。第十二条 委托管理的资金是指市财政安排的产业技术进步资金中，明确规定用于企业技改项目借款部分。该资金采取委托金融机构或信用担保机构代理的形式进行。第十三条 市财政主管部门、市贸易工业主管部门负责选定资金的委托管理单位，受托单位必须是银行或市政府设立的非银行金融机构。第十四条 市财政主管部门、市贸易工业主管部门与委托单位签订产业技术进步资金委托管理合同。合同应规定委托管理资金金额、期限、手续费计算方法、违规责任以及其它必要内容。第十五条 合同签订后，市财政主管部门将委托资金拨入指定的银行帐户中，该帐户属三方共管帐户。帐户内资金未经三方同意，不得转入其他银行（贷款企业除外）。第十六条 受托方必须在收到市贸易工业主管部门项目计划文件1个月内办理完经审核同意贷款项目与企业签订贷款合同并实际发放资金，未通过项目需说明情况报市贸易工业主管部门备案。受托方应在实际发放借款后1个月内填列贷款企业情况汇总表报市财政