现金流量表直接法(有公式).xls

现金流量表工作底稿 序号 项目编制公式审定数 一经经营营活活动动中中产产生生的的现现金金流流量量 1经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流入入 1 1销销售售商商品品 提提供供劳劳务务收收到到的的现现金金本项小计 主营业务净收入全额计入 其他业务收入全额计入 应交税金增值税销项税额 应收账款期初 期末 应收票据期初 期末 预收账款期末 期初 坏帐准备收回前期已核销损失 1 2收收到到的的税税费费返返还还本项小计 应收补贴款贷方发生额 应交税金收到的未列入应收补贴款的退税 其他应交款收到的未列入应收补贴款的退税 1 3收收到到的的其其他他与与经经营营活活动动有有关关的的现现金金本项小计 其他应收款期初 期末 营业外收入贷方发生额 处置固定资产收入 接受实物捐赠 营业费用现金收入冲减数 管理费用现金收入冲减数 住房公积金现金收入冲减数 经营活动产生的现金流入小计 2经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流出出 2 1购购买买商商品品 接接受受劳劳务务支支付付的的现现金金本项小计 产品销售成本全额计入 其他业务成本全额计入 预付账款期末 期初 应付账款期初 期末 应付票据期初 期末 存货期末 期初 折旧减 本期计提数 管理费用折旧 经营费用折旧 待摊费用制造费用中待摊费用借方发生额 本期已摊销数 应交税金增值税进项税借方发生额 应付工资减 生产成本 制造费用的工资及附加 待处理流动资产净损失期末 期初 制造费用按明细项目中支付的租金 管理费用按明细项目中支付的租金 营业费用按明细项目中支付的租金 2 2支支付付给给职职工工以以及及为为职职工工支支付付的的现现金金 应付工资借方发生额 计入在建工程工资 代扣款项 应付福利费借方发生额 领用材料 工程投入等非现金支出 为职工交纳的社会保险 商业保险及公积金 2 3支付的各项税费 应交税金借方发生额 应收补贴款减 所得税返还数 其他应交款借方发生额 其他税费的减免返还款 管理费用管理费用中列支的各项税金 2 4支付的其他与经营活动有关的现金 管理费用全部转入 坏帐准备期初 期末 各项税金 营业费用全部转入 预提或摊销费用转入 待摊费用减 管理费用中 本期发生额 本期摊销 折旧减 列入管理费用折旧 列入销售费用折旧 工资性支出减 本期计提数 管理费用折旧 经营费用折旧 折旧 折旧 经营活动产生的现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二 投资活动中产生的现金流量 现金流入 1 收回投资所收到的现金 收到股权性投资收回时的本金及投资收益 收到债权性投资收回的本金 2 分得股利或利润所收到的现金 应收股利 其他应收 应收股利 现金入账 投资收益 投资分利贷方的发生额 现金入账 3 取得债券利息收入收到的现金 应收利息贷方发生额 现金入账 长期债券投资 应计利息贷方发生额 现金入账 投资收益 出售债券贷方发生额 现金入账 长期债权投资 其他债权投资 应计利息 贷方发生额 4 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 处置所收现金收入 处置所付现金支出 净额为负数不在此填列 5 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动收到的现金流入 1 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 购建固定资产直接支付的现金 在建工程人员的工资及福利 购买 自创无形资产所支付的现金 在建工程试运行所取得的现金收入 2 权益性投资所支付的现金 已支付的价款 费用及已宣告未发放的股利 短期投资 股票 其他股权投资借方发生额 现金支付 长期股权投资借方发生额 现金支付 应收股利借方发生额 现金支付 3 债权性投资所支付的现金 实际支付的金额 含债券利息 溢折价 费用等 短期投资 债券 其他债权投资的借方发生额 现金支付 长期债权投资 债券 其他债权投资的借方发生额 现金支付 财务费用 债权投资费用的借方发生额 现金支付 应收利息借方发生额 现金支付 长期债权投资 债券投资 应计利息 借方发生额 现金支付 4 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流出 投资活动产生的现金流量净额 三 筹资活动中产生的现金流量 现金流入 1 吸收权益性投资所收到的现金 吸收权益性投资实际收到的现金 扣发行费等 股本 实收资本 贷方发生额 现金入账 资本公积贷方发生额 现金入账 2 发行债券所收到的现金 发行债券实际上收到的现金 扣发行费等 应付债券贷方发生额 现金入账 应付短期债券 本金贷方发生额 在建工程 代付费用 借方发生额 现金支付 财务费用 筹资费用 借方发生额 现金支付 3 借款所收到的现金 短期借款贷方发生额 现金入账 长期借款 本金 贷方发生额 现金入账 4 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动收到的现金流入小计 1 偿还债务所支付的现金 偿还借款本金 债券本金实际支付的现金 短期借款的借方发生额 现金支付 长期借款 本金 的借方发生额 现金支付 应付债券 面值 的借方发生额 现金支付 2 发生筹资费用所支付的现金 筹资活动中企业直接支付现金的费用 财务费用 筹资费用 借方发生额 现金支付 在建工程 筹资费用 借方发生额 现金支付 递延资产 筹资费用 借方发生额 现金支付 在建工程 筹资费用 代付费用 借方发生额 财务费用 筹资费用 代付费用 借方发生额 3 分配股利或利润所支付的现金 应付股利 利润 借方发生额 现金支付 4 偿付利息所支付的现金 预提费用 利息支出 借方发生额 现金支付 财务费用 利息支出 借方发生额 现金支付 在建工程 利息支出 借方发生额 现金支付 长期借款 应付利息 借方发生额 现金支付 应付债券 应付利息 借方发生额 现金支付 5 融资租赁所支付的现金 本期支付本期的租金 本期支付前期应付未付租金 长期应付款 融资租赁款 借方发生额 现金支付 6 减少注册资本所支付的现金 股本 实收资本 借方发生额 现金支付 资本公积盈余公积借方发生额 现金支付 利润分配 未分配利润 借方发生额 现金支付 7 支付的其他与筹资活动有关的现金 8 汇率变动对现金的影响额 筹资活动收到的现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四 汇率变动对现金的影响额 五 现金及现金等价物净增加额 六 补充资料 1 将利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加 计提的坏账或转销的坏账 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少 减 增加 预提费用增加 减 减少 处置固定资产 无形资产 其他 长期资产的损失 减 收益 固定资产盘亏 报废损失 财务费用 投资损失 减 收益 递延税款贷项 减 借项 存货的减少 减 增加 经营性应收项目减少 减 增加 经营性应收票据减少 期初 期末 经营性预付账款减少 期初 期末 经营性其他应收款减少 期初 期末 经营性应收补贴款减少 期初 期末 经营性待处理项目减少 期初 期末 经营性应付项目增加 减 减少 经营性应付票据增加 期末 期初 经营性预收账款增加 期末 期初 代销商品款增加 期末 期初 经营性其他应付款增加 期末 期初 经营性其他应交款增加 期末 期初 经营性应交税金增加 期末 期初 应交增值税增加 期末 期初 经营性应付工资增加 期末 期初 经营性应付福利费增加 期末 期