企业所得税年报纳税申报外部培训用培训讲稿.doc

企业所得税年报纳税申报外部培训用培训讲稿您好，我是交大龙山公司培训讲师*，现在我们对企业所得税年报进行简单培训，主要讲解五部分内容：初始操作，填写报表，发送报表，反馈查询和打印报表。一、 初始化1、 登录软件企业打开电脑后，双击桌面上“网上报税”图标，弹出企业端软件的登录窗口，选择操作员代码，并录入自己的密码（如果没改过密码则为初始密码123），查看税款所属期是否为当前所属期，如果不是则要单击取消，先修改系统时间为当前日期，再双击网上报税的图标，核对正确后，单击“登录”。2、 下载信息单击登录后会显示下载信息的进度条，这里下载的是企业的基本信息、核定信息、公告信息等，下载完成后会出现结果提示，可以看到各信息是否下载成功，单击确定。3、升级提示由于年报的变化软件做了升级，企业在进入软件时会自动提示“网上有最新版本的网上申报纳税软件，按确定将自动升级！”，这时要单击“确定”进行软件的升级，这样才能看到最新的年报的报表，升级时也会有进度条显示，直至升级成功。4、升级成功重新登录软件软件升级成功后会给出“恭喜升级成功”的提示，单击确定后，会自动弹出软件登录界面，这时我们要再次核对操作员代码、税款所属期，输入自己的登录密码，重新登录软件。5、查看软件版本号进入软件之后，打开帮助关于可以看到版本号是不是V3.2.040，这个版本的年报才是最新的报表，或者直接看状态栏里的版本号。如果看到的版本号不是040，则要单击“系统维护在线升级”对软件进行升级，或者到下载中心找到最新版本的软件下载安装。6、软件主界面进入到软件主界面之后可以看到界面左侧是这个月需要申报的税种，也可以看到企业所得税年报的税种。7、年报各报表打开企业所得税年报前面的“+”就可以看到本企业所有年报的附表，我们填写报表时也可以从这里直接选中打开。二、填写报表1、附表一（1）打开附表一（1），这是属于一般企业的附表一，企业只要直接录入附表数据即可，其中报表中粉底色部分是自动生成的，白底色部分需要自己手工录入。填写完成之后单击保存。对于金融企业的附表一显示的是附表一（2），事业单位的附表一显示的是附表一（3）。2、附表二（1）打开附表二（1）填写方法同附表一（1）。对于金融企业的附表一显示的是附表二（2），事业单位的附表二显示的是附表二（3）。3、附表三到附表十三附表三到附表十三企业要分别填写，填写方法同附表一（1）。由于附表十的填写有两种计算方法，所以在打开此表时会首先弹出“分国不分项抵扣”和“定率抵扣”的选择框，选择好自己企业的计算方法之后单击确定，才能打开附表十进行填写；对于附表十二“计税工资”和“全额扣除”也在相应的选择框，处理方法与附表十一致。一般企业、金融企业和事业单位的附表三到附表十三都一样。4、附表十四（1） 附表十四（1）的计算方法分为“备抵法”和“直接冲销法”，在打开附表十四（1）时会首先弹出选择框，选择自己企业的计算方法之后才可打开附表十四（1）进行填写。金融企业的附表十四有两张，分别为附表十四（2）和附表十四（3），事业单位没有附表十四。5、纳税申报主表所有的附表都填写完成之后才可能填写主表，如果有部分报表没有填写在打开主表时会提示“年报表主表必须在所有附表填写完成后才能填写”，单击确定后先填写完附表，再打开主表。如果企业是汇总（合并）企业，打开主表时会弹出“本级申报”、“全辖申报”、“就地申报”的选择框，选择自己企业的申报方式才能打开主表进行填写。打开纳税申报表后可以看到其中大部分项目都是由附表自动生成的，企业核对数据，对其他其手工录入部分自己手工录入，录入完成之后单击保存。6、保存主表时的校验在保存主表时，如果主表和附表或者附表和附表间关系不正确会给出提示，这时企业就应按提示去修改相应报表直至保存主表时没有错误提示。在这里最主要的就是表间关系，现在就主表和附表的关系做一个讲解。（调文档讲解）7、实缴税额确认保存主表时如果各关系都正确会弹出“实缴税额确认”窗口，在这里会显示本期应补退税额，实缴税额可以录入，该栏目填写的金额就是银行扣款的金额，如果不填写实缴税额则默认为本期应补退税额。三、发送报表所有的报表都没有问题后单击主界面上的发送报表或者是工具栏里的发送报表。进入发送报表界面后，可以看到所有的报表状态都为待申报，并且所有报表前面的方框已经打勾，再核对应补退税额和实缴税额，没有问题后单击界面下发的发送报表。如果有的报表前面的小方框里没有打勾，单击发送报表后会给出报表检查的结果提示。发送报表后，会显示发送报表的进度条，最后给出结果提示，在这里可以看到是否发送成功，但是发送成功并不代表申报成功，所以看到“报表已发送，请稍候查询反馈信息”的提示后，就要进行反馈查询。四、反馈查询单击主界面的反馈查询或者工具栏的反馈查询。单击反馈查询后会显示接收反馈信息的进度条，最后给出结果提示，在这里我们会看到是否申报处理成功的提示。只有看到申报处理成功才说明已经申报处理成功了。单击确定后进入反馈查询界面，在这里可以看到有申报情况和扣款信息，在申报情况中可以看到各个税种是否申报处理成功，在扣款信息可以看到是否扣款成功。如果单击反馈查询后一直提示无反馈信息，请稍候获取，则可以在反馈查询界面选择正确的申报年和申报月再单击“查询”按钮，对申报结果进行查询，直至看到申报处理成功的提示。五、补充申报在本次申报期结束后，下一次申报期开始之前，如果企业自查、纳税评估、调整减免税需做补充申报时，可以重新再打开软件进行报表填写进行全额补充申报。再次打开附表时会提示“企业所得税已经申报，如想浏览或者打印报表，请点确定；如想更正申报或者补充申报，请点取消。”这时单击“取消”即可打开一张空报表进行填写，填写完成之后单击保存。填写完主表保存后，会提示“更正申报或者补充申报，不允许进行网上申报，请在录入完报表以后执行介质传送前台申报文件导出功能，并将申报文件拿到税务局”，说明补充申报要做介质申报，单击确定后选择菜单栏“介质传送前台申报文件导出”，在弹出的导出窗口中选择文件存放路径，再拿到税务局进行申报。六、打印报表1、发送报表之前在填写报表的时候可以填写完成之后直接单击工具栏里的打印对报表进行打印。2、发送报表之后发送报表之后要想打印报表要到反馈查询界面，在反馈查询界面可以看到所有的报表，打开想要打印的报表，再单击工具栏里的打印即可对