公司款回收与结算管理制度.doc

公司货款回收与结算管理制度第一章 业务员收款须知第一条 业务员向客户取款时，应出示所属公司人员的证明，并将以前客户所签“收货回执联”交与客户查看，在向客户收取售货清单回执联内所列的金额。第二条 收货回执交给客户查看之后，应马上收回。第三条 客户付款时，不论是支票或是现金应当时点清。第四条 客户如无法整笔支付时，尚欠的款项，应列入该“回执联”内，并请客户再度签证。第五条 客户要求折让时，在允许范围内可答应客户的要求。对与折让的金额，请客户填写“折让证明单”。第六条 货款收取后，与客户告别前，应再度向客户表明至目前为止，尚欠货款数。如有歧异，应立即查证双方货款金额。第七条 收取货款时，如果客户因事外出，可向其他有关人员收取；如对方因手续或责任上允许，而客户在短时间内无法赶回时，可先离开并留下字条，待他日再行拜访并收取货款。第八条 收到客户支票时，应留心支票的各种有效凭证。第二章 货款回收核对第九条 售货清单所列金额，会记部门应以业务员最后收款日报表截止日为准。第十条 售货清单的金额项目，应以业务员向公司提报金额为准加以填记。第十一条 售货清单再寄发前，应由会计部门逐笔对，在备注栏签证（印章）后才寄发。第十二条 售货清单副联内的数额，由客户填记，业务员或会计人员不得填写。第十三条 售货清单应自业务员收取货款后的第三至第五日内发出，才能收到核对效果。公司货款回收处理规定第一章 货款的进款管理第一条 制作“客户进款预定及实施管理表”。营销部制作两张“客户进款预定及实施管理表”，一张交给销售人员，另一张由部办负责保管。第二条 依据进款的日期，制作“收款预定表”。进款的日期共有5日、10日、15日、20日、25日5天，依据这些日期分别制作两张“客户预定表”，一张叫销售部，一张由部办负责管理。第三条 特定人员的特别回收。营销部对于付款情况恶劣的客户，可指派特定人员进行货款的催讨。第二章 客户付款方式规定第四条 制作付款约定书。针对付款方式与客户进行商讨，签订付款约定书后，一张给客户，一张由公司自行保管。第五条 付款方法的内容明细。1、客户的付款方法通常采用下列方式的任何一种：（1）存入银行; (2)开立指名支票；（3）户头转账汇款；（4）现金支付；（5）期票；（6）汇票付款。2、对于上述的各项付款方式，应设法争取其中的（1）、（2）、（3）、及（6）项，第（4）、（5）两项则应尽量避免。另外，第（5）项尽量不要从客户处收取，第（6）项适用对象以地处偏远的客户为主。第六条 增加开户银行的数目。为方便客户将货款存入银行，本公司将设法增加开户银行的数目。第七条 对客户的往来银行进行调查。如客户采用货款存入银行的付款方式，应先调查与该客户所往来的银行。第三章 现金进款的处理第八条 现金回收交纳。收款人员在收款日，将所有得的现金（或支票、汇票）交给主管或总务科长。第九条 收款活动时间。收款活动原则上应第九条 收款人员回公司后，先将所受得现金、支票和汇票与原有的计算资料作对照，结算完毕后放入信封内并封好。最后在信封上注明金额后交给会计值班人员。第十条 收款人员回公司后，先将所收的现金、支票和汇票与原有的计算资料作对照，结算完毕后放入信封内并封好。最后在信封上注明金额后交给会计值班人员。第十一条 收银带的验收。1、 存放有现金、支票及汇票的收银袋应于隔天早晨由主管点验，办理进款手续。2、 如封面注明之金额与实际金额有差异，应仔细查明原因。如责任在收款人，则收款人应负责赔偿，其他情况则应作为公司的杂项损失处理。第十二条 零钱的处理。 今后凡客户以支票方式付款，概不得有零头出现。但货款未满元者例外。第四章 防患收款事故的处理措施第十三条 对客户进行教育指导。今后应正确指导客户有关付款方面的处理方式。第十四条 收讫印的不正当使用。销售人员如不使用正规的收讫印，当有意外事故发生时，公司一概不负责，一切责任有销售人员承担。第十五条 寄送“收款谢函”。从客户处收到货款时，应附送收款谢函给对方。1、 如进账的货款超过一定的额度，应以邮寄方式给对方送上谢函。2、 未达一定额度者可视情形寄送谢函。公司款回收管理办法第一条 “未收款”。当月货款未能与次月5日以前回收者，自即日起至月底止，列为“未收款”。第二条 “催收款”。未收货款又未能与前项期限内回收者，即转列为“催收款”。第三条 “准呆账”。经销店有下列所述的情形者，其货款列为“准呆账”:1、经销店已宣告倒闭或虽正式宣告倒闭，但其zhou向已渐明显者。2、经销店因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。3、支付货款的票据一再退票，而并已正当理由，并已停止出货一个月以上者。4、催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。5、其他货款的回收明显有重大困难。第四条 未收款的处理。1、当月货款未能于次月5日以前回收者，财务部应于每月10日以前将其明细列交营业部核准。2、辖区经理级主管，应于收款期限内，监督下属解决问题。第五条 催收款的处理。1、未收款转为催收款者，该经理级主管应于未收款转为催收款后5日内将其未能回收的原因及对策，以书面形式提交副总经理，转呈总经理批示。2、货款列为催收款后，副总经理于30日内监督下属解决。第六条 准呆账的处理。1、准呆账的处理应以营业部为主，所配合的法律程序，由法律部以，专案研究处理。2、移送法律部配合处理的时机：第三条第1、2两款的情况，应与知悉后，即日遗送法律部配合处理。出现第三条第3、4款的情况，营业单位应依法第五条规定处理。若没有结果，认为有依法处理的必要，再移交法律部依法处理。3、正式采取法律途径以前的和解，由法律部会同营业部前往处理。4、法律程序的进行，由法律部另以专案签准办理，并随时请营业单位协助有关事项。第七条 准呆账的检查。准呆账移送法律部后，由法律部移请懂事会定期召集营业、企划、财务等部门，召开检查会，检查案件的前因后果，总结教训，并评述有关人员是否失职。公司业务员收款须知第一章 收款要领第一条 业务员不可告诉客户自己的待遇。第二条 选择最适当的收款时间。第三条 养成“定期收款”的习惯。第四条 要表现紧张感，不可摆出低姿态。第五条 要义正词严，表现出非收不可的态度。第六条 不可与其他公司相提并论，要有信心照顾本公司规定执行。第七条 不可欠客户人情。第八条 尽可能避免在大厅观众之下催讨。第九条 先小人后君子，售前明确付款条件。第十条 临走前切勿说出，“还要到别人家收款”这类的话，以显示转呈收款的态度。第十一条 反复走访付款成绩不佳的客户。第十二条 应准时按约定时间收款。第十三条 避免票期被延长。第十四条 避免被客户要求“折让”。第二章 账单分发第十五条 财务部帐款组依各业务员分别整理的账单，定期汇集编制账单清表一式三份，将账单清表中的两份连同账单寄交业务人员签收。第十六条业务员收到账单清表时，一份自行留存，另一份应尽快交还财务部账款组，如发现有是不是自己的账单，应立即挂号方式寄回。第十七条 客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，祥列笔数、金额等交由客户签字，收款时再交还给客户。如因寄存未取得客户签认以致不能收款，有业务员负责赔偿。第十八条 收到公司寄来的账单后，与访问时如未能立即收款，则应取的客户账单上的签字，若未能取得客户的签字，则应属于发货日起3个月内，向总务部申请取得邮局包追踪回执，凭其收款。逾期不办致无法收取货款，由业务员负责赔偿。第三章 收款后处理程序第十九条 业务员收到货款后，应与当日填写收款日报表一式四份（一份自留，三分寄交公司财务部）。第二十条 本181地区直接将现金或支票连同收款日报表第一、二、三联亲自交纳并取得签认。第二十一条 外181地区应将现金部分填写某某银行送款单或邮政划拨储金单通知，存入附近某某银行分行或邮政局。次日上午将支票、某某银行送款单存根或邮政划拨单存根，附于收款日报表第二、三联，以挂号方式寄交财务部出纳组。业务人员应将挂号收执贴于自留的收款日报表左下角备查。第四章 问题客户处理第二十二条 业务员于访问客户或办理应收票据时，如发现客户有异常现象，应填写“问题客户报告单”，并建议应采取的措施，或视情况、填写“坏账申请书”呈请批示，有业务部追踪处理。第二十三条 业务员因疏于访问，未能掌握客户的情况变化，未填写“问题客户报告单”通知公司，致公司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失50%以上的金额。第二十四条 为掌握公司在全体客户的信用状况及业务来往情况，业务员对于所有逾期应收账款，均应将未收款理由详细记在账簿分析表备注栏上，以供公司参考，否则此类账款将来因故无法收回形成呆账时，业务人员应负责赔偿50%以上的金额。第五章 坏账处理第二十五条 “坏账申请书”一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由、收回可能性等做简明扼要的叙述，经业务部经理批准后，连同账单或票据转交业务部处理。第二十六条 坏账发生的金额，于当月计算业务员销售成绩时，应先予扣减。第六章 账款移交及时对账第二十七条 账单移交时，应填写“账款移交清表”一式四份，移交人、接受人及核对人均应签名，其中两份寄交征信科及账款组。接受人结交时，除核对账单金额外，并应注意是否经过客户签认，账单绝对不可私下移交。第二十八条 财务部可随意与客户通过电