财务工作考核细则表.xls

20112011年年财财务务工工作作考考核核细细则则 编制单位 序序号号考考核核项项目目标标准准分分考考评评标标准准 一一制制度度建建设设4 1 按财务岗位制定财务人员岗位责任制 2 对总公司下发的各项财务制度按时间顺序存 档备案 3 针对本单位经营特点和地理位置制定下属单 位 如 油库 加油站等 检查和考核制度 4 内控制度有落实 每月有检查和考核 二二日日常常核核算算5050 原始凭证的审核4 1 发生的经济业务都已及时取得或填制合法的原 始凭证 2 财务部门收到原始凭证时应首先审核业务发生 的真实性 准确性和完整性 是否完成签批流程 确认无误方可填制记账凭证 3 涉及支付现金的原始凭证支付后要盖已付章 记账凭证的填制5 1 记账凭证与原始凭证和所附单据相符 录入准 确规范 各项填制内容不漏项 2 涉及出纳 制单 审核等均要签章 3 各项发生的业务票据应及时制单 不得压票 当日发生业务最晚录入凭证时间不能超过3日 现 金银行业务应达到日清 4 填制凭证时发生错误 应该采用规范的更正方 法 凭证的粘贴和装订4 1 原始凭证与记账凭证的粘贴应平整牢固 查找 翻阅方便 2 原始凭证粘贴应该有利于装订 不散包不超出 记账凭证的尺寸 3 凭证装订要整齐 美观 牢固 编号连续 封 面签章要齐全 账簿设置4 1 按规定设置和建立会计科目 2 按规定建立会计账簿 记账5 1 保管帐的登记要准确 及时 月底由记账员填 制本月库存商品购销存月报表 财务双方确认签字 2 保管帐的登记要规整 清晰 整洁 3 现金日记账必须当天票据当天入账 4 转账凭证录入需要附计算依据的原始凭证要附 件齐全 对账9 1 总账与其他账目达到账证相符 账账相符 账 实相符 2 每月往来核对 银行未达帐项调整要分别编制 未达帐项明细表 内容要清晰 完整 经办人 负 责人要签章存档 3 商品账与保管账每月结账前必须对账 4 往来账要经常核对 并定期落实专人清理 5 各油站台帐 加油机表示数与财务帐目每日核 对 三者必须相符 手续健全 会计账簿3 1 年末会计账薄的打印应及时 准确 下年度 1 31日前 账目封面 扉页的装订要美观 内容 齐全 印花粘贴及时 2 每月工资计算的依据应视同财务会计资料管理 进行装订 3 保管账与台账 视同会计账本管理与保管 月末结账4 1 月末结账及时 不拖延 当期应进帐损益要全 部进账 2 未回发票的库存商品部分要根据实际价格当月 做估价入账处理 报表7 1 各种财务月 季 年报表 工资表等各项报表 必须及时按照要求的时间上报 2 财务报表真实可靠 相关可比 全面完整 完 整 无漏项 3 未经总公司批准不得随意改变统一要求的报表 格式 4 报表必须做到数据准确 内部勾稽关系平衡 5 统计报表上报及时 财务报告5 1 每月按照总公司要求及时上报财务报告 2 每月的财务分析内容透彻 实际完整应该突出 重点 不回避 不遗漏问题 3 财务分析要与当年预算对比 与上年同期对比 从销售 成本 费用 利润 税收完成情况等对 比 三三纳纳税税核核算算与与管管理理7 1 当月发生业务内容当月计算税金 做到计算准 确 及时 2 流转税纳税申报按时申报 按时解缴 3 纳税申报资料保存完整 齐全 封面内容打印 完整装订成册 4 所得税纳税申报及时 准确 调整内容附明细 清单 与申报表一同管理 四四资资金金管管理理与与使使用用7 1 由总公司实行统一的资金调配制度 各分公司 应积极配合总公司的资金安排 严格实行收支二条 线原则 2 年 月 日资金报表数字准确 上报及时 3 会计和出纳必须分开保管印章 折和密码 4 按总公司批复的资金计划使用资金 无挤占 挪用现象 五五资资产产使使用用与与管管理理11 1 财务应该建立健全各项资产账册 按时登记每 笔发生的经济业务 2 固定资产除了建立账册外 还要有固定资产管 理卡片 固定资产管理卡片应该一式两份 分公司 财务部 和资产使用保管人各一份 3 使用期限较长的低值易耗品应该建立保管备查 台账 采用直接摊销法核算 4 低值易耗品应明确保管使用人 至少每季度核 对一次 发现缺少及时查找原因落实责任并进行账 务处理 5 资产的内部调转要办理调转手续 核对各项明 细内容后 当事人签字 对账9 6 固定资产年末必须进行一次全面盘点 并填制 固定资产盘点表 7 固定资产折旧计算有依据 计算准确 8 在建工程按每个项目进行核算 建设期间有与 网拓部门一致要件复印件 年末或工程结束要及时 决算 列入固定资产 六六成成本本费费用用与与利利润润计计算算10 存货成本核算5 1 存货计价准确 出入库手续齐全 2 成品油购销存计量准确 核算口径和标准一致 3 按期与保管员核对 每期有存货盘点表 4 存货包括库存油品 消耗品 劳保等资产除财 务建立明细账外 保管员还要有保管账 每月结账 前必须双方核对并附签字手续 每季度至少进行一 次实物盘点 发现盘亏或盘盈及时进行处理 期间费用与成本核算5 1 各种产品成本归集方法一致 计算准确 2 管理费用 营业费用使用有计划 并有费用节 约控制措施 3 每期利润计算方法一致 与财务制度相符 计 算准确 七七会会计计档档案案与与电电算算化化6 档案保管3 1 会计凭证应该摆放整齐 按一定的顺序分类并 有装订人员签章 2 会计凭证 账薄 台账 记录等会计档案应该 明确专人保管 交接时应该有交接手续 3 会计资料的外借以及外部人员查阅应当经过主 管财务领导批准同意 并填制借阅手续 电算化3 1 正确操作财务软件 努力提高软件应用水平 严禁借用他人口令登录软件 2 未经财务领导同意擅自在软件中添加科目级次 和用户名 3 每周做一次机器备份 每半年要系统做一次所 有帐套的光盘备份 与网络工程师操作 2 反结帐至前二个月前要向主管领导请示 批准 后执行 八八职职业业道道德德与与培培训训5 1 热爱岗位 客观公正 热情服务 2 熟悉法规 依法办理 保守企业秘密 3 对下属各部门的涉及财务工作的监督检查应该 定期进行 每季度一次 并有检查记录 4 无违反财经纪律和职业道德现象 5 对所辖各部门的各项涉及财务方面的工作要 进行必要的培训和指导 培训有记录 并把日 后检查监督纳入日常管理工作的内容之中 合 计100 五五资资产产使使用用与与管管理理11 扣扣分分标标准准 少一个岗位职责扣1分 少一个文件扣分 内控制度不完善扣1分 内控制落实检查不全面 当 月没有考核和检查的扣1分 不落实扣1分 不落实扣2分 不落实扣1分 不落实扣1分 不落实扣1分 不及时扣2分 错误扣1分 不合格扣1分 不落实扣1分 不落实扣2分 不落实扣2分 不落实扣2分 不落实扣2分 不落实扣1分 不落实扣1分 不落实扣 1分 不落实扣1分 未完成扣2分 不落实扣2分 不落实扣2分 20112011年年财财务务工工作作考考核核细细则则 不落实扣2分 不落实扣1分 不落实扣1分 不落实扣1分 不落实扣3分 不落实扣1分 不落实扣2分 发现一处扣1分 不落实扣1分 发现一处扣0 5分两处以上扣 2分 不落实扣1分 不落实扣1分 不落实扣2分 不落实扣2分 不落实扣2分 不落实扣2分 不落实扣1分 不落实扣2分 不落实扣2分 不到位扣2分 不落实扣1分 发现扣2分 不落实扣1分 不落实扣1分 不落实扣1分 不落实扣1分 不落实扣2分