请求调整崖城凝析油价格的报告.doc

请求调整崖城凝析油价格的报告一、海南中海油气有限公司08年销售、经营情况及分析；（1）销售、经营情况：全年利用资源量14.68万吨,其中海洋系统凝析油13.61万吨，外购凝析油1.07万吨，年加工凝析油10.89万吨，二次加工3.81万吨，产品产量10.84万吨，商品收率99.49%，吨油加工成本245元。年利用资源量同比增长15.4%，为预算的100%；年加工量同比下降14.8%为预算的97.8%；商品收率同比上升0.1%，为预算的100.09%，吨油加工成本同比增长17.2%为预算的91.17%。全年油品销售量13.84万吨，销售收入总额73261万元，同比分别增长1.9%和14.3%；利润总额-6680万元，净利润-6754.3万元。与2008年预算相比，收入总额完成预算的92%，净利润完成预算的125%，油品销售量完成预算的100.7%。主营业务利润率由去年同期的8.86%下降为-5.5%，吨油利润亏损比预算增加263元，经营亏损比预算增加3745万元。本年应缴纳税费11714万元，比上年同期10107万元增加1607万元，涨幅16。（2）亏损原因分析：一是在国际油价暴涨，国家全额征收消费税，公司税负剧增，购销价格倒挂的情况下形成的。二是公司挂牌停产期间，作为管理者的海油一方，为保证上游生产，即使购销价格倒挂，也在按计划正常接收凝析油。导致原料库存过高，同期化工产品暴跌，加大亏损。三是因为50%非海油股份的存在，油公司没有及时对原料作价公式调整。收购成为全资子公司可改变这种被动局面。二、2009年崖城凝析油资源量（万吨）：凝析油名称一季度二季度三季度四季度全年合计崖城凝析油1.5221.77.2三、崖城凝析油加工后的产品及所占比例：轻燃料油（48.95%）馏分油 /（混合苯）（33.428%）苯（6.16%）甲苯（5.146%）二甲苯（2.606%）液化气（1.87%）四、07-08年度下游产品的销售价格情况分析，南北方市场价差（不同季节）的原因和分析：2008年崖城凝析油的产品含17%税销售价格：月份馏分油轻燃料油苯粗甲苯混合二甲苯液化气2008年1月份7750.00 7305.08 7672.20 7035.97 2008年2月份6200.00 7150.00 2008年3月份6330.00 6159.61 8450.00 7745.51 8000.01 6262.41 2008年4月份6680.00 6527.70 8550.00 8130.00 7498.00 6951.63 2008年5月份6550.00 6577.06 8300.00 8191.69 7164.32 2008年6月份6741.41 7348.60 8900.00 8671.25 8663.12 7468.99 2008年7月份7087.47 7432.23 10150.00 9106.42 9084.98 6558.84 2008年8月份6891.54 9371.07 8568.23 8885.63 5714.11 2008年9月份6500.00 6801.50 8100.00 7333.14 8780.00 6570.00 2008年10月份6240.81 6874.90 2008年11月份3800.00 4660.91 2008年12月份3119.19 4451.60 2300.00 4323.76 49806299.752008年上半年7月份随着国际原油冲高回落以后，受金融危机影响，我国化工业需求迅速萎缩，产品价格直线下跌，到9月份，行业盈利急转直下。经过前几年快速扩张，我国许多化工产业开始进入供过于求时代，随着近期需求的快速萎缩，供求矛盾异常突出。今年以来库存大增，尤其是三季度后，由于价格大跌，高价库存问题就更为突出。一般而言，石化业的景气周期为7至9年，在全球经济衰退带领下，2009年行业景气周期将迎来低谷，由于我国和中东地区的乙烯产能将2009年和2010年集中释放，所以石化产业还将在低位徘徊一至两年。五、崖城凝析油产品销售成本的组成；（1）崖城凝析油生产混合苯的成本构成：月份塔皮斯油价结算油价凝析油结算价咨询费运输费保险费（0.6）装卸费加工费运输及加工损耗（1.84%）消费税附加税印花税期间费用成本合计2009年1月(系数0.85)47.42540.31219020077.191.311825040.30 39777.01 1.82 873339.63 （2）崖城凝析油生产馏分油的成本构成：月份塔皮斯油价结算油价凝析油结算价咨询费运输费保险费（0.6）装卸费加工费运输及加工损耗（1.84%）消费税附加税印花税期间费用成本合计2009年1月(系数0.85)47.42540.31219020077.191.311825040.30 860.4577.01 1.82 873803.09六、崖城凝析油需交消费税的产品及吨消费税额：1、崖城凝析油生产馏分油需交的消费税额产品2008年吨应纳消费税额（元）2009年吨应纳消费税额（元）2008年吨南山凝析油中产品所占消费税额（元）2009年吨南山凝析油中产品所占消费税额（元）2009年吨南山凝析油中产品所增加的消费税额（元）馏分油（33.428%）27713859264629837038轻燃料油（48.95%）101.581249683974734747南山凝析油消费税（元/吨）1422886045718172、崖城凝析油生产混合苯需交的消费税额产品2008年吨应纳消费税额（元）2009年吨应纳消费税额（元）2008年吨南山凝析油中产品所占消费税额（元）2009年吨南山凝析油中产品所占消费税额（元）2009年吨南山凝析油中产品所增加的消费税额（元）混合苯（33.428%）926轻燃料油（48.95%）101.5812496839747南山凝析油消费税（元/吨）14228397.47255.19调整产品结构后，停止生产占大额消费税的馏分油，重新生产不交消费税的混合苯或混合芳烃，崖城凝析油的产品就只有轻燃料油要交39747元/吨消费税，比2008年吨崖城凝析油交消费税14228元，吨崖城凝析油增加了255.19元消费税。如按原作价方式2009年1月购入崖城凝析油经济效益分析（生产混合苯，只有轻燃料油交消费税）。如按原作价方式2009年1月购入崖城凝析油经济效益分析（生产混合苯，只有轻燃料油交消费税）。七、2009年1月崖城凝析油不含税成本：1、凝析油生产成本。（1）崖城凝析油生产混合苯的不含税成本：月份塔皮斯油价结算油价凝析油结算价咨询费运输费保险费（0.6）装卸费加工费运输及加工损耗（1.84%）消费税附加税印花税期间费用成本合计2009年1月(系数0.85)47.42540.31219020077.191.31 1825040.30 39777.51 1.84 873340.15 （2）崖城凝析油生产馏分油的成本构成：月份塔皮斯油价结算油价凝析油结算价咨询费运输费保险费（0.6）装卸费加工费运输及加工损耗（1.84%）消费税附加税印花税期间费用成本合计2009年1月(系数0.85)47.42540.31219020077.191.311825040.30 860.4577.01 1.82 873803.092、2009年1月产品销售价格：轻燃料油（48.95%）混合苯（33.428%）苯（6.16%）甲苯（5.146%）二甲苯（2.606%）液化气（1.87%）吨含17%税销售价格（元/吨）不含税销售价格（元/吨）4532.83 3550.00 2563.473950.00 3636.323993.57 3936.133364.223、加工经济效益：（1）生产混合苯：月份塔皮斯油价 （美元/桶）不含加工成本 （元/吨）吨崖城凝析油不含税销售价格（元/吨）税前利润 （元/吨）2009年1月474253340.153364.2224.07（2）生产馏分油：月份塔皮斯油价 （美元/桶）不含加工成本 （元/吨）吨崖城凝析油不含税销售价格（元/吨）税前利润 （元/吨）2009年1月474253803.093364.22-438.87八、燃油税的影响： 2009年实施新的燃油税后，如果不调整产品结构，崖城凝析油生产的产品所交的消费税将大额增加，如下表：产品数量（吨）2008年吨应纳消费税额（元）2009年吨应纳消费税额（元）2008年吨崖城凝析油中产品所占消费税额（元）2009年吨崖城凝析油中产品所占消费税额（元）2009年吨崖城凝析油中产品所增加的消费税额（元）馏分油（33.428%）24068277138592.6462.98370.38轻燃料油（48.95%）35244101.581249.68397.47347.47合计142.28860.45718.172009年每吨崖城凝析油增加消费税718元，按年资源量7.2万吨计算，一年将增加5170万元消费税；消费税的大额增加，公司将无法正常运转，陷入困境；为了公司的生存，公司目前计划改变产品经营思路，调整原产品馏分油的组分，改生产不交消费税的混合苯（混合芳烃），尽可能将消费税的影响降低到最小；但这只是公司的经营探索，该产品的客户群、市场适应度及价格定位是否能达到馏分油的水平，目前还在摸索过程中。即使只有轻燃料油交397.47消费税，也比2008年交142.28元/吨消费税，增加了255.19元/吨消费税，一年将增加900万元消费税；可见，新的燃油税的实施，使我司经营陷入了困境。九、建议调整崖城凝析油价格：我司已无法支撑新的燃油税实施后的亏损，因此，希望在原有作价方式中首先扣减消费税增加的部分718元/吨。系数调整见下表：项目南山油(0.85) 南山油(0.80) 南山油(0.75) 南山油(0.65) 南山油 (0.57) 原料单价桶塔皮斯47.42547.42547.42547.42547.425美元40.31 37.94 35.57 30.83 27.03 汇率6.850456.850456.850456.850456.85045ERAPPAP美元人民币276.