报告审批报销流程(正稿).doc

各项报告、费用审批流程一、 各系统、各职能部门必须按公司制定的年度总体预算方案批准后执行。1、 营运费用的审批和管理主要归口部门为财务部、总经办及综合管理部，具体见费用实施细则及相关操作流程。2、 销售费用（包括价格、返利、送机等销售政策费用）及市场推广费用的审批和管理主要归口部门为总经办和营销管理部，具体见费用实施细则及相关操作流程。3、 生产制造相关费用主要归口部门为生产部及财务部，具体见费用实施细则及相关操作流程。二、审批原则1、统一指挥，逐级授权的原则；2、集权与分权相结合的原则；3、职权与职责相对应的原则；4、计划管理与例外管理相结合的原则；5、正职不在，副职自动行使正职职权，并在正职返岗后向其汇报的原则；三、审批流程报告审批流程不同报销单据审批流程，从费用控制的来讲，报告审批流程强调的是事前控制，审批费用该不该发生，若发生，应当发生多少才算合理，支付该费用后，后期将对企业产生何种经济利益，它侧重于预算控制。一)、报告审批流程图取得批复报告经办人：申请(事由.预算)按权限：批准（取得报销凭据按批复执行二)、详细说明1、使用部门或职能部门或经办人以形成文字方式提出申请1.1 物资需求：明确提出规格、质量、数量要求，并对此负责；1.2 费用需求：明确提出申请原因、预期目的、费用组成、费用总额，并对费用预算、预期目的负责；1.3 政策需求：明确提出政策的目的、适用范围、执行期限、费用标准、操作程序、监督环节，并对政策目标、费用标准负责；1、 将申请报告提交相关部门，征得相关部门和领导的批复同意。2、 公司各部门相关负责人，按审批程序呈送相关领导批准签字。3、 报告批复后，最终归口到综合管理部，由综合管理部做好报告传发和存档工作。4、 经办人员收到批复报告后，严格按批复内容执行。5、 按财务制度规定索取报销单据，送财务部报销或上帐。三)、责任划分1、 经办人，即报告申请人：必须对报告的合理性、可操作性负责，对重大项目必须同时附上一份详细的可行性分析报告。2、 报告审批人：对业务发生的合理性，标准的控制性，综合评价的最优性，操作的可行性负责；3、 报告执行人：严格按批复后的报告内容执行，对取得报销单据的完整性、合规性、合理性、合法性、及时性负责。4、 原则上公司发生的一切费用支出都必须经过严格的审批程序才予以执行，包括口头审批和书面审批，杜绝先斩后奏。否则，后果严重者，除承担相应经济损失外，公司同时将给以严厉的经济处分。附：（一）价格报告审批流程： 报告人将关于价格的报告递交营销管理部负责人营销总监接收到报告后，务必于 2小时内将报告处理审核完毕，并签署处理意见后将报告转呈总经办不同意,则返回重做不同意,则返回重做超权限马心猿 加注意见，报总经理审批，并及时通知报告人报告的处理环节总经理助理在接收到报告后，务必于1个工作日内，按照相应的权限进行审批同意同意通知报告人批复的内容，并将批复过的报告返回报告人，同时将报告原件送财务部，自行留复印件留底，并抄送复印件至营销管理部备案通知业务经办人（二）协议、合同审批流程：各业务分部将起草的协议、合同交营销管理部审核通知协议、合同作废，要求业务员重新起草协议、合同营销管理部对协议进行审核通过不同意营销总监审批通知综合管理部协议作废同意未通过将经营销总监审批过的协议合同转综合管理部复核综合管理报总经办审核不同意通过同意综合管理部上报总经办盖章，盖章后将协议合同原件一份公司归档，另一份返给客户，同时将复印件返营销管理部备案，并印发给财务部等相关部门通知综合管理部（三）费用申请及报销流程：各业务人员将费用报销的相关资料交由营销管理部，由营销助理初审交由营销总监根据费用预算控制方案进行总额控制，审核是否超标将审核过的资料转财务部复审报销资料不齐备或不符合相关要求的，财务部必须于一个工作日内通知相关人员补齐资料，并退回不符合要求的资料将复审无误的齐备报销资料上报总经办审批财务部于一个工作日内汇款或予以报销，并通知费用申请及报销人总经办须于3小时内审批完毕费用申请属汇款的，由出纳于半个工作日内复印汇款底单交由费用申请人（四）公文起草、下发流程：各相关部门起草待下发的文件，并送至综合管理部综合管理部审核文件，并提出下发部门和人员综合管理部部将审核完的文件报公司总经办签字，销售政策、推广方案、营运费用相关文件由总经理签字综合管理部按规定下发文件下发至公司总部各职能部门/科室的文件，如需后期跟进的，各相关人员必须按文件中的要求及时跟进。下发至营销中心的文件营销管理部必须于规定时间内将文件精神传达至相关业务人员管理类文件必须于下发文件后三天内向下传达，并要将传达到的相关人员报总经办、行政财务经理备案市场方案类文件必须于下发文件后48小时内向相关人员传达文件内容纪律、规定类文件必须于下发文件后三天内组织人员员学习，行政财务经理要建立学习档案（五）业务发货操作流程业务人员填写订货单，交销售总监审批客户帖牌产品，直接由业务人员填写生产备货单，注明相关要求，交跟单员跟踪生产，确保准时供货营销助理跟踪，确认是否有备货仓库无备货仓库有备货填写生产备货单，并跟踪生产，确保准时供货完成生