业务付款审批管理制度

业务付款审批管理制度第一章 总 则一、 为了规范公司业务付款控制及管理，特制定本制度。二、 本制度经颁发之日起执行。三、 本制度适用于公司总部各部门、各污水处理厂已签订的各项合同以及价值5000元以上的零星采购（无合同）等业务付款，具体项目包括：1、 各类土地付款：如购地款、土地出让金、拆迁补偿等；2、 与土建及安装工程有关的付款：如地基工程、土建及安装工程、设备安装、工程监理、沉降观测费等；3、 前期工程费付款：如三通一平费、勘察费、设计费、招投标费、施工审图费等；4、 基础设施建设费、公共配套设施费等付款；5、 设备采购付款；6、 绿化及装修工程付款；7、 备件及药剂采购付款；8、 其他事项付款。第二章 合同（协议）的管理一、公司合同实行归口管理，合同管理办法如下： 1、本公司一切合同归口管理部门为公司各业务部门； 2、已签合同及“合同审批单”均应归档存查； （1）合同原件连同“合同审批单”原件存行政部档案室及水务部行政人员处归档； （2）合同连同“合同审批单”复印件财务部作收款、付款依据并归档管理。 3、由行政部及水务部行政人员专人认真做好经济合同管理的基础工作，建立合同档案、编号、合同正本副本及其附件、合同文本签收记录、合同执行情况，变更、解除合同的协议（文件、电传记录），均应妥善保管。 4、合同由行政部及水务部行政人员专人统一编号。 5、合同一经签署即具法律约束力，一切与合同有关的部门、人员都必须本着“重合同，守信用”的原则，严格执行合同所规定的义务，确保合同的履行。 6、合同履行完毕的标准，应以合同条款或法律规定为准。即应以物资交清、工程竣工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。7、合同主办部门及当事人应及时了解、掌握合同履行情况，发现问题及时向总经理汇报，并在其授权下进行处理，否则，造成经济合同不能履行，不能完全履行的，要追究有关人员的责任。第三章付款审批及管理 一、业务付款的依据及有关规定 （一） 有合同的业务付款依据及规定 一切合同（协议）款项支付应按已签合同（协议）的有关条款办理。 1、如属基建项目，由主管该项目的部门认真核实工程进度，需支付进度款、备料款的，报总经理批准方可执行。 2、如属已办理工程结算的项目，应按工程结算额扣除合同规定的质保金后支付余款； 3、属设备订购合同的项目，应按加工进度、到货情况支付预付款、备料款、进度款；4、根据已获批准生效的合同，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托不得改变收款单位。凡委托其他单位（人）代付款，由经办部门上报总经理批准后方可执行。5、财务部门在办理付款业务时，应对发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。（二）没有合同的其他业务事项的付款依据及规定1、凡属于没有合同的其他业务事项的付款需提供相关的业务事项资料，如政府有关部门的收费文件、申请收款单位的申请报告等；2、没有合同的其他业务事项的付款必须经过申请审批后方可办理付款审批。3、项目工程增加部分或者超出合同金额部分业务付款必须另行提出付款申请，按规定程序审批后方可办理有关付款手续。 二、 付款程序 1、由业务部门于每月底前填报下月用款计划表，根据有关合同执行情况及其他资料信息提出本月支付款项，交财务部负责人作本月资金安排； 2、由财务部副经理根据资金运作情况审核用款计划，与各部协商提出本月分次付款数额，报公司总经理审批后，方可执行； 3、根据已审批的用款计划，届时由各业务部门填写“付款审批单”，按程序审批后由财务部执行付款，业务付款一般情况下应采用银行转账方式支付，如需现付必须经总经理审批同意。 三、业务付款的手续流程（一）业务付款分为两个流程：1、 由业务部门根据合同规定、政府有关部门的收费规定、申请收款单位的申请报告等资料填写业务付款审批表或者按工程进度依据工程合同条款及结算资料填写工程进度款支付审批表，并按申请环节的审批流程办理审批；2、 业务部门向财务部提交经过审批的业务付款审批表及有关资料，由财务部填写付款通知书按规定审批后办理银行转帐付款。（二）申请环节的审批流程：根据有效合同（或政府有关部门的收费文件、申请收款单位的申请报告等），业务及采购部经办人员填写“付款审批单”并附有关资料（建安工程类可用预算填制的“进度款支付审批表”）交由部门负责人在部门意见处签署意见并签字交由财务部经理审核签字总经理审批签字（三）付款环节的审批流程：根据“付款审批单”及相关资料由财务部会计填写“付款通知书”业务部门经理审核签字财务部经理复核签字总经理审批签字财务部出纳执行付款（经办人员应将供应方提供的发票、分期付款收据等原始凭