营销财务管理制度.doc

一、目的：为进一步完善营销系统的财务制度，加强财务纪律、责任明确化、工作程序化，加强对营销系统资金的管理和监督、防范风险、降低费用、杜绝坐支和不正当事件发生特制定本制度。二、适用范围：本制度适用于公司营销系统财务人员及相关人员，主要包括收款员、仓管员、付款员及营销人员。财务机构：织机构图营销系统财务人员在业务上受公司财务会计部直接领导及指导、行政事务上受区域经理（办事处主任）管理，行为上受公司审计部监督、检查。营销系统财务人员岗位责任：会计（分公司）人员岗位职责1、负责分公司税务事项，按时结帐、报税、处理日常开票，贯彻税务法规。2、负责财务档案及相关资料的保管。3、做好分公司内勤工作。三、收款员岗位职责1、负责货币资金安全性，包括现金、支票和客户的欠条、签单及有价证券。2、负责货款的准确及时回收。3、负责现金、银行存款、应收帐款日记帐登记。4、负责应收帐款的欠条凭证合同保管及监督销售合同的执行、控制结算风险。5、对各种单据及相关资料整理保管并每月29日寄回公司总部。6、财务日报表的填写每天日清日结。四、仓管岗位职责1、负责库存商品进仓、出仓、质量及数量的核对，对商品安全性直接负责。2、负责库存商品的进销存日记帐登记工作。3、定期盘点库存商品做到帐物相符、帐表相符。4、每天编制销售日报表。5、月底彻底盘查库存商品实物，将盘完结果列出盘点表传真回公司。五、付款员岗位职责（本岗位由分公司会计（仓管）兼）1、根据近期业务支出有计划、合理地申请备用金。2、保管好备用金、负责登记好备用金日记帐。3、严格按费用报销制度及审批程序支付现金。4、保证业务人员正常运作。六、结算制度：收款员是办事处结算唯一办理人，任何人、部门不得收取或截留款项，一经查出公司将严肃处理。零散客户货款原则上现款现货，客户赊帐必须由区域经理（办事处主任）批准。金额较大须经总经理批准。经销商货款按照经销商协议办理按月对帐、按合同汇款。工程订单货款按照工程合同办理（后期补货必须补签合同）办理好、保管好合同、欠条、送货单，由收款员统一保管。货款一般由财务人员收取，如有特殊情况，除现金以外其他形式货款结算方式可经区域经理（办事处主任）批准后由其他人员收取，但必须在收到后第一时间交给财务人员。公司所有业务人员在和客户洽谈业务时，应严格执行先结算后收款，办理好所有财务手续后再发货的原则。严禁未经请示总经理欠款赊货，否则发生经济问题由当事人承担一切经济责任。客户购货时以支票、汇票、电汇等形式结算，在未完全落实货款是否到帐或不完全把握以上票据可靠的情况下，严禁发货。对公司信誉较高的客户送达的支票、汇票、电汇等，未经请示财务、门市主管同意严禁发货。订做非标准商品的客户，先验货，然后收清全部货款再发货。严禁在节假日，银行不营业的情况下收客户的支票、汇票等，特别是异地支票、汇票。特殊情况下必须请示总经理。收到客户购货支付的支票、汇票等银行票据后应立即通知并送交财务部门。财务部门验收无误后再办理出仓手续。提高警惕性，认真谨慎，严防上当受骗或操作不慎给公司带来经济损失。每项结算业务由经手业务员彻底负责到底，严禁中途转接业务，发生问题，追究当事人一切责任。七、报销制度：经x x差旅费报销按照营销系统人员差旅费开支规定执行。办公费用指复印费、购纸、笔等费用，其他办公用品统一计划购买，严格控制。每月的宿舍租金、档口租金、门市水电费、运输费、工商、税务等固定费用由部门主管签字审核，先请款经公司批准同意后，由总公司直接打款至各部门备用金户，支付完后凭发票冲帐。各驻外机构座机一般情况不开通长途。市话凭单如实报销，办事处IP卡每月限额为：当月业绩低于20万元以内为100元，20万-60万元时为当月业绩的0.5,60万以上为300元，限额内如实报销，已开通长途电话的视同IP卡。短途运费开支规定客户要求送货时，原则上送货量不低于内墙板50张，或送货总金额不低于8000元。一些大型的幕墙公司、大型的工程，刚开始由客户对我公司产品不了解，试用或做样板间用板，低于规定标准可送货。一些大客户年用货量在百张以上，偶尔用板一两次低于规定标准可送货。一些常年经营或用板的老客户，偶尔用板一两次低于规定标准可送货。送货时，由经办人书面申请，说明对方公司情况、工程量大小、用板数量等，由主任、经理批准，财务审核支出。由公司统一租赁的员工宿舍租金由公司支付，水电费用员工自己支付。借款制度：员工出差借款依据经公司同意的出差计划审批表，附借款申请单借支，由总公司统一安排拔付！按实际预计借给，出差返回后5天内报销。员工个人私用借款，一律不借。（急病等特殊情况除外）业务过程中促销费用问题的规定：业务促销费用问题作为一种营销手段，作为法律法规是不允许的，实际营销过程有时存在，确保顾客与企业双方面利益，现做如下规定。重大订单特别是涉及折让、业务信息费问题时，在业务操作过程中，必须区域经理、办事处主任知晓，与业务同共同操作。涉及业务公关方面现金费用支出时财务内勤必须参与。涉及促销费用问题，从合同评审开始办事处主任、区域经理参与，统一意见请示公司，坚决杜绝先斩后奏、违规作法。成交价在公司限价以上的外墙板不能超过5元/，内墙板促销费用不能超过5元/件。外墙板、内墙板成交价低于限价5元/（件）的回扣在2.5元/（件）内，成交价低于限价5元/（件）外无促销费用。八、工资、提成发放计算规定：员工每月工资，以各销售部门为单位造成表，按照营销人员待遇标准执行，部门主管审核，公司市场管理部审核，公司财务会计部审核，总经理批准发放，每月10号发放上月工资。业务人员提成及各种补贴、津贴以各销售部门为单位造表，按照营销人员待遇标准执行，一月计算一次，下月20号左右发放。九、资财人员工作细则：A、收款员工作细则当日现金收入当日必须存入银行、严禁坐支；支票应及时送存银行；0.5万元以上应及时汇回公司记银行帐时，支票以投进银行的时间为记帐时间；电汇以收到银行到帐通知单的时间为记帐时间。现金日清日结，保证帐（日记帐）实相符、帐表（日记帐）相符。收款收据、支票进帐单、退支票余款单上必须与之对应的出仓单上客户名称。（在此特别说明：个别办事处在收款时，收款单位与之前出仓单上所挂客户不符或在退支票余款时没注明所退客户名称，造成很多不必要的麻烦，望各办事处财务人员在遇到以上情况时必须注明与出仓单相一致的客户名称。）在记银行日记帐时应按支票进帐单上列示金额记录，不必根据业务拆成几笔记录。经营部或客户汇款总公司，应传真汇款单，便于查询。退支票余款，对方需开具收条或签字，在收条上注明与出仓单上一致的客户名称，以便于核对。并由客户直接来档口领取或由收款员、主任一并送往，其他操作均属违纪行为，出现问题，严肃处理。业务欠款时，财务需即时打电话给公司财务部，经逐级请示同意后，电话通知方可欠款。严格履行欠款手续，按时清欠。客户欠款必须打条，须注明数量、单价、欠款总金额。个人欠款需注明身份证号码。单价欠款须加盖公章，并注明单位经办人。付支票余款或销售折让，确认货款已结清时先申请主任审核，经总经理批准方可支付。收欠款时，收款金额与出仓单金额不一致时，发生营业外收入时，现金收入应开收据，每一笔欠款现金收回时都有必须开收据。记好应收帐款明细帐、个人借款明细帐、备用金明细帐。收据由收款员负责开具和保管，月末全部整本寄回。每月寄回总公司的现金、银行存款和备用金日记帐必须先自行核对，每一笔记载在日记帐上的业务都必须有单有据，确保帐实相符。月底必须将核对完毕后的银行对帐单复印后连同公司资料一同递回公司。B、仓管工作细则同一型号板分标准和非标（指规格，标准为12202440）两种，需分开统计。标准板以“件”计量；非标板以“平方米”计量，并需注明规格、件数。具体要反映在销售日报表，进销存累总表（非标板规格可略），出仓结算、进仓单中。为清楚明了书写某一型号时，编码（如NA101）汉字（如地板绿）需要同时列示，具体反映同上。收到公司及其他经营部调货时需开进仓单，或在月末编制一份详细的清单寄回公司。给其他经营部调货，须经总公司同意，并以总公司传真的调拔单为准，经营部之间不得私自调拔。销售退回的板材有质量问题，仓管有权拒收。一般情况下销售出去的货物不允许退货，确实需要退货必须经公司同意。货品的保管要做好防潮、防晒、防水、防火工作，出现质量问题、数量短缺由个人负责。每周主动接受部门主任的盘库检查，主任应履行自己的职责。月终进行库存的全面盘点，盘点表由办事处主任、财务人员、仓管员签字确认，并将盘点表寄回公司财务部。每天应向部门主任提供一份进销存累总表，并及时登记进销存帐，主任应不定抽查帐物。C、开具出仓结算单的工作细则要素完整，即客户名称、电话、日期、内容、结算方式，各签字栏填写齐全（尤其“业务经办”栏）。数字准确：即计算准确，否则因此 造成的损失由仓管和收款员承担。记录清晰明了，各联复写要清楚，数字规范便于区别（如2和7、5和6、3和8）。“结算方式”栏必须注明准确，具体分现金、支票、电汇三种基本形式，可以结合使用，如果有支票，还应注明金额、出票日期和支票号码。涉及销售退货的，须注明是以现金还是备用金退或是冲减应收款。出仓单上记载事项如有变动，应当四联同时由仓管负责改正并签字确认。仓管根据实际业务将开好的出仓单三联（除存根联）交收款员负责收款，收款员收完款后，在“客户联”“财务联”“仓管联”三联签名认可收完此款，并将“客户款”交客户，“仓管联”交仓管。财务负责出仓单的开具和保管，月末全部、整本寄回。货品在发出前，不管收款与否，必须先开具出仓单，以确认