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离职审计报告最新的范文 导语：离职审计报告是由于离任审计涉及到人，而且审计时间跨度大，审计范围广，政策性强，审计终结后，审计报告如何撰写，往往成为审计人员非常棘手的问题。欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮 离职审计报告【范文一】： 委托单位：XXXXXX事务所浙中孜专审字(20XX)第514号 关于XXXXXX事务所法定代表人张某 任期经济责任的专项审计报告 XXXXXX事务所： 我们接受委托，对XXXXXX事务所法定代表人张某任期经济责任进行审计，审计期间自20XX年8月25日至20XX年10月31日。我们的审计工作是在阅读了XXXXXX事务所提供的20XX年8月25日至20XX年10月31日的会计报表以及相关资料基础上进行的。XXXXXX事务所对提供的会计资料和相关资料的真实性、合法性和完整性负责。我们的责任是对这些会计资料和相关资料所反映的经济责任履行情况进行审计，并出具张某同志任期经济责任审计报告。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合XXXXXX事务所的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。审计过程中我们得到了XXXXXX事务所和张某同志的支持和配合，工作进展顺利。现对张某同志任期经济责任审计情况报告如下： 一、公司基本情况 XXXXXX事务所系由自然人张某、XXX共同出资组建的普通合伙所，于XX年X月X日在浙江省司法厅登记注册，取得第XX号;住所地：XX;法定代表人：张某;注册(实收)资本为人民币XX万元;经营范围：XX。二、财务状况 (一)任期前后财务状况 根据XXXXXX事务所财务报表反映(以下数据若无特殊说明，均取自经审计后的财务报表)任期前(20XX年8月25日)XXXXXX事务所的资产总额300,000.00元、负债总额0.00元、所有者权益总额300,000.00元;任期后(20XX年10月31日)XXXXXX事务所的资产总额145,146,319.86元、负债总额141,511,637.34元、所有者权益总额3,634,682.52元。具体情况如下： 1、长期投资20XX年8月25日金额为*元,20XX年10月31日金额为*元,比*年*月减少(增 加)了*%。 2、应收帐款20XX年8月25日金额为*元,20XX年10月31日金额为*元,比*年*月减少(增加)了*%。 3、预付帐款20XX年8月25日金额为*元,20XX年10月31日金额为*元,比*年*月减少(增加)了*%。 4、存货20XX年8月25日金额为*元,20XX年10月31日金额为*元,比*年*月减少(增加)了*%。 5、其他应收款20XX年8月25日金额为*元,20XX年10月31日金额为*元,比*年*月减少(增加)了*%。 6、固定资产20XX年8月25日金额为*元,20XX年10月31日金额为*元,比*年*月减少(增加)了*%。 7、短期借款20XX年8月25日金额为*元,20XX年10月31日金额为*元,比*年*月减少(增加)了*%。 8、应付帐款20XX年8月25日金额为*元,20XX年10月31日金额为*元,比*年*月减少(增加)了*%。 9、预收帐款20XX年8月25日金额为*元,20XX年10月31日金额为*元,比*年*月减少(增加)了*%。 10、其他应付款20XX年8月25日金额为*元,20XX年10月31日金额为*元,比*年*月减少(增加)了*%。 11、应付工资20XX年8月25日金额为*元,20XX年10月31日金额为*元,比*年*月减少(增加)了*%。 12、应付福利费20XX年8月25日金额为*元,20XX年10月31日金额为*元,比*年*月减少(增加)了*%。 13、长期应付款20XX年8月25日金额为*元,20XX年10月31日金额为*元,比*年*月减少(增加)了*%。 14、实收资本20XX年8月25日金额为*元,20XX年10月31日金额为*元,比*年*月减少(增加)了*%。 (二)任期内经营成果 任期内，XXXXXX事务所实现主营业务收入37,816.42万元，实现各项税费1,226.51万元，盈利172.39万元。 (三)资产保值增值情况 20XX年8月25日所有者权益总额为300,000.00元，20XX年10月31日所有者权益为*元，所有者权益增加*%： 1、实收资本：20XX年8月31日金额为300,000.00元，20XX年10月31日金额为300,000.00元;无变化。 2、资本公积：20XX年8月31日金额为0.00元，20XX年10月31日金额为0.00元;无变化。3、盈余公积：20XX年8月31日金额为0.00元，20XX年10月31日金额为0.00元;无变化。4、未分配利润：20XX年8月31日金额为0.00元，20XX年10月31日金额为*元，比20XX年8月31日增加了*%;具体明细如下： 描述未分配利润变化情况。 (四)职工及主要领导人的收入情况： (五)其他事项三、经济责任评价 张某任职期间的经济责任评议主要包括以下几方面：(一)经营责任 张某任期期间主要经济指标完成情况： 1、资本保值增值率：20XX年10月31日与20XX年8月25日净资产相比资本保值增值率为*%。2、资产负债率：从20XX年年末至20XX年10月末时点的资产负债率分别为20.64%、15.59%、0.85%、1.63%、0.68%、。 3、流动比率：从20XX年年末至20XX年10月末时点流动比率分别为273.24%、508.77%、10652.13%、60936.55%、14528.43%、。 4、应收帐款周转率：20XX年、20XX年、20XX年、20XX年、20XX年、20XX年10月应收帐款周转率分别为0.00%、0.00%、1272.94%、726.87%、299.32%、。 5、净资产：从20XX年9月至20XX年10月，各年度的净资产分别为217,186.20元、307,087.95元、331,362.14元、391,898.27元、409,278.19元、元。 (二)管理责任 张某任职期间，公司内部制定了日常开支的管理规定，就人事管理、劳动用工、仓库、设备、完全生产、财会、统计、供销等方面均制定了管理制度，内控制度较完善。这主要表现在： 1、公司在货币资金管理方面，严格按照现金管理暂行条例、银行结算办法和公司制定的相 关内控制度等执行货币资金的收支业务。 2、公司在存货管理方面，按有关规定设置专职仓库保管员;库存商品明细帐由负责存货的会计一人管理;存货的进、出均有入出库单据，并附相关经办人和负责人的审批签字，每月期末定期进行盘点，切实做到帐实相符，帐帐相符。 3、公司在固定资产购置及处置管理方面，建立和完善了设备管理制度。固定购置时，审批及验收手续完备;有步骤，有计划的进行设备购置后的维护工作;设备残旧，技术落后并严重影响产品质量时，及时更新设备，对固定资产的报废和处置，严格遵守相关审批制度。 (三)会计责任 1、财务管理和会计核算不够规范(1)部分费用报销无管理人员签字。(2)存在预提管理费用，调节利润现象。 (3)个别发票不合规。如一笔差旅交通费9,517.00元，只有旅店业住宿发票。 (4)个别日用品发票应附清单的未附清单。如一笔15,115.00的日用品支出，发票上注明后附清单却未见清单。 (5)代发工资均将款项直接打入对方公司出纳个人账户，存在一定风险。(四)财经法纪责任无 四、其他事项 本次审计中，我们未对各固定资产等项目执行监盘、盘点等审计程序，未对涉税事项进行相关查证。由于未执行上述审计程序，可能会对审计结果产生重大影响。 五、审计建议 (一)严格执行小企业会计准则的规定，进一步完善内部控制制度，定期对各项资产进行全面检查并加强管理。对数额巨大的的预收、预付款项，应及时开票，以真实反映资产、负债和权益情况。 (二)加强财务监督，规范会计核算。认真审核报销单，对不合规发票应予以拒绝报销。 附件：各年度资产负债表、利润表 XXX会计师事务所有限公司中国注册会计师： 中国注册会计师：中国杭州X年X月X日 离职审计报告【范文二】： 关于*分公司*总经理的离任审计报告 06年2月,集团审计部对*分公司*总经理进行了离任审计。本次离任审计 主要对济南分公司相关资产负债由*移交给*管理的移交工作进行了监督，并对*在任职期内的管理情况和经营业绩进行了审计。现将相关情况汇报如下： 一、分公司资产负债移交情况 经与分公司共同对其资产负债进行清理，截止1月31日，分公司资产总额为414.38万元、负债总额为414.38万元。由集团审计部监督，*总经理和*总经理已办理了资产负债移交手续，并形成了*分公司资产负债移交备忘录(备忘录附后)。 二、*年分公司审计前后利润情况 *年分公司审计前账面利润为*万元，经审计后，审减利润*万元，审增利 润*万元，审计后分公司在20XX年的实际亏损*万元。则：胡云应承担亏损 *万元(*40%)，加上*借*年工资12万元后，应扣*股金*万元，但*年1月26日帐上已扣*万元，故应补扣*留存股金*万元。 三、发现的个别问题及审计建议：1、 分公司在*年3月购置电脑及打印机各一台共5530元，无集团批准手 续：其购买报告仅为原营销公司总经理郭玉玲签字，分公司因手续不全一至未纳入固定资产管理(现帐挂往来)，经查证此电脑系先购买后申请(电脑系*年3月21日购买，郭玉玲签批的报告为4月12日)，并且没有集团信息中心的批准手续。处理建议：鉴于该电脑分公司已使用接近一年时间，建议对*罚款100元，并将该电脑作为营销公司固定资产。 2、 *个人欠分公司55407.96元，其中个人借款19577.96元，应由*个人 承担122台滞销车处理损失35830元”：经进一步核实，总裁*年8月17日批示意见“由*承担122台滞销车处理损失35830元”，但总裁在*年12月21日批准同意补给分公司部分滞销车处理损失，实际应由*承担的损失为10570元，相应增加分公司亏损25260元(已包括在上述审减利润之中)。则*欠款应为30147.96元。 针对该欠款，审计建议是在总裁批准本报告一周时间内，*交现金到*分公司。 3、 *借*年1月工资8000元的问题：鉴于*年直销分公司考核政策暂无明 确的规定，建议继续挂帐，待06年考核政策出台后再行确定如何处理。 四、*总经理任职期内的评价 1、在*年10月至*年12月的任职期内，*总经理带领*分公司团队先后共建立销售网点200多个(现有网点78个)，累计实现利润348.76万元，销售成车48262辆，其中：*年10-12月销售*辆、*年销售*辆、*年销售*辆、*年销售*辆，为*摩托车在山东市场的拓展奠定了一定的基础。 2、在内部管理方面，分公司在物资管理、商家货款风险控制存在一定的问题，现成车库存中有欧I车235台，金额为*万元，按总部标准已提跌价损失*万元;配件库存共*万元，按总部标准已提跌价损失*万元;应收成车款为*万元，其中有3家共2.76万元已全额计提坏帐准备，有两家共*万元胡云总经理已做出书面承诺协助分公司在*年5月30日前收回货款，否则全额承担损失货款。 3、在广宣政策的程序执行方面，分公司没有严格按总部制度进行相关报批，出现部分商家在无总部批示的广宣方案的情况下要求分公司报销其广宣费用的情况，给相应的成车销售及货款的回收带来一定的负面影响。 附：1、利润调整表 2、胡云述职报告3、移交备忘录 集团审计部 * 呈：董事长 *分公司*年利润调整及分配表 单位:元 ZS/MS-R1501-01 胡云相关分配事项 1、*年账面亏损*万元，审计后实际亏损*万元。则：胡云应承担亏损*万元，加上胡云借*年工资*万元后，应扣胡云留存股金*万元，但*年1月26日帐上已扣 *万元，故应补扣胡云留存股金*万元。2、胡云欠分公司30147.96元，其中个人借款19577.96元、承担118台滞销车的实际损失10570元(总裁*年8月17日批示由胡云承担)，胡云对该损失10570元有异议，认为应由分公司承担。针对该欠款，审计意见是在总裁批准本报告3天时间内，胡云交现金19577.96元元回济南力之星分公司、帐上扣胡云留存股金10570元。3、分公司无集团批准手续违规购电脑及打印机各一台，鉴于该电脑已使用接近一年时间，建议对胡云罚款100元，并将该电脑作为营销公司固定资产。4、胡云借*年1月工资8000元的问题：鉴于*年直销分公司考核政策暂无明确的规定，建议待*年分公司考核政策出台后再处理。5、库存欧I车235台必须应尽快处理。 另外胡云开辟了山