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专业学位硕士学位论文HIS商业银行大连分行信贷风险防范对策研究Research on Prevention and Countermeasures for Credit RiskManagement of MS Commercial Banks of Dalian Branch作者姓名:学科、专业:学号:指导教师:完成日期:MBA30911208李延喜2013年2月大连理工大学Dalian University of Technology摘 任石 3( 商业银行风险管理体系中的信用风险管理是工作中的首要任务，风险管理引起各国苛业银行高度重视。各国商业银行探讨的重要课题逐渐聚焦于信用风险的监管、银行收益水平的提高等方面。据统计，我国2012年上半年银行业利润依旧保持高速增长，达到6616亿元，但值得注意的是银行业金融机构的不良贷款余额也连续三个季度上升。其中大型银行的不良贷款余额增加26亿元，股份制商业银行的不良贷款余额增加49亿元。因此，商业银行的信贷风险管理问题突显，哑待解决。 本文以MS商业银行大连分行信贷风险中存在的问题为例，在结合理论研究与实践伏况的基础上，提出了防范商业银行信贷风险的管理对策建议。MS商业银行是中国银厅业改革的试验田，MS银行中包涵多种经济成份，拥有规范的现代企业制度，秉承锐意进取、积极创新的精神，不断拓展业务规模，利润逐年递增。目前，MS商业银行大庄分行的业务发展迅速，但在信贷业务发展过程上，存在一定的不足，导致大连分行的业务发展、信贷资产质量都受其制约，银行的收益率无法保证。 本文通过对信贷相关理论的总结和运用，形成有针对性的认识。首先对信贷风险的函义、类型、特征以及内在机制进行了剖析，之后对MS银行大连分行的信贷业务现状进行了概述，在对大连分行信贷风险管理情况进行数据分析的基础上，最后提出了具体狗改进建议与对策，以促进MS银行此项业务持续健康的发展。关键词:商业银行;信贷风险管理;信贷政策Abstract Credit risk management has always been a priority in commercial banks risk management,;he financial crisis had caused the global financial environment turmoil and the deterioratepotential credit risk of bank. It is a important topic for the various countries commercial banks:o control credit risk effectively and boost the level of banks profits, etc.The profits of banks,which reached 661.6 billion yuan still maintained rapid growth in the first half of 2012according to Shanghai securities news. However, it is worthy of being played more attention:hat the non-performing loan of banking financial institutions had also risen for threeconsecutive quarters. The non-performing loan of big Banks increased of 2.6 billion yuan, 4.9pillion yuan of joint-stock commercial Banks. Therefore, problems of commercial bank creditrisk management need to be addressed quickly. This essay which takes the example of problems in MS Commercial Bank of Dalianbranch credit risk management with the basis of theory and practice proposes several advisesabout weakening and avoiding the Commercial Bank credit risk management. As a pilot bankin Chinas banking reform, MS commercial bank of Dalian branch associates with the variouseconomic sectors. It has a modern enterprising system, with the positive enterprising andinnovation, which constantly expends business and scale. There is a tendency that the rapiduprising benefits will go up more quickly. The development of MS Bank of Dalian branchdemonstrates the reform and innovation of China banks. But there is insufficiencies in thedevelopment of credit business, which affected the Dalian branch credit asset quality，restricted the further development of the business and reduce the Banks earnings. It forms a targeted cognition through the summary and application of credit theory. Firstly,it explains the meaning, types and characteristics of credit risk. Secondly, it analyzes theinternal mechanism after summary of MS Banks of Dalian branch credit business situation onthe basis of empirical analysis in Dalian branch credit risk management situation. Finally, itproposes the concrete improvement Suggestions and countermeasures, so as to promote MSbank sustained and healthy development.Key Words:Commercial Bank; Credit Risk Management; Credit Policy1l 目录摘要. IAbstract .II1绪论.1 1.1研究背景.。.1 1.2研究意义. 2 1.3文献综述. 3 1.3.1国外研究现状.，.3 1.3.2国内研究现状. 4 1.4研究方法与思路. 4 1.4.1研究方法. 4 1.4.2研究思路.，.52商业银行信贷风险管理理论基础. 7 2.1商业银行信贷风险概念和种类. 7 2.1.1商业银行信贷风险. 7 2.1.2商业银行信贷风险的类型. 7 2.2商业银行信贷风险的特点二。. 8 2.3信贷风险形成的内在机制. 9 2.3.1信启、不对称. 9 2.3.2信贷市场供大于求.，.10 2.3.3预期的短期性和不稳定性. 103 MS商业银行信贷业务现状及问题分析. 12 3.1 M S商业银行概况. 12 3.1.1 M S商业银行发展历程. 12 3.1.2 M S商业银行经营优势.，.，二12 3.1.2 M S商业银行大连分行经营优势.。.12 3.2 MS商业银行信贷业务发展现状.，.。.13 3.2.1信贷业务产品概述.。.13 3.2.2信贷业务种类. 13 3.3 MS商业银行大连分行信贷业务存在的问题. 15 3.3.1机构及人员问题. 15 3.3.2信贷政策及制度问题.，. 16 3.3.3管理问题. 17 3.3.4信贷业务竹理问题.。.。二184 MS商业银行大连分行信贷风险的成因分析. 20 4.1 MS商业银行信贷风险环境与管理因素分析. 20 4.1.1企业外部环境因素.，。，.，二，. 20 4.1.2企业内部环境因素. 21 4.1.3银行管理因素.22 4.2 M S商业银行大连分行不良贷款风险分析. 23 4.2.1不良贷款结构分析. 23 4.2.2不良贷款变化趋势. 24 4.3 M S商IY_银行大连分行信贷风险综合分析. 255 MS商业银行防范信贷风险对策与建议. 27 5.1组织措施.27 S.l.I建立审贷分离制度.27 5.1.2建立针对标客户的信贷竹理体系. 27 5.1.3提高信贷人员业务水平. 28 5.1.4建一立合理的风险管理组织架构. 29 5.2技术措施. 29 5.2.1加强对企业的信用评级体系建设. 29 5.2.2合理选择标客户. 30 5.2.3多层次加张信贷风险管理. 30 5.3信贷政策.。.，.31 5.3.1贷前调六.。.31 5.3.2贷中审查. 32 5.3.3贷后检查.。.32 5.3.4额度竹理.。.33结论. 34参考文献. 35致谢. 37大连理工大学学位论文版权使用授权书.1绪论1研究背景 现今，市场经济中的金融主体以商业银行为首，势必导致了商业银行要应对来自诸方面的多种风险。某些商业银行的主要业务贷款，必然面临信用风险。可以说，信用风险无时无刻存在于商业银行业务处理的各个链条中，包括传统的贷款、债券投资表内业务、信用担保和贷款承诺表外业务、衍生产品交易等。由此可见，商业银行未能在第一时间甄别出信用风险，轻易否定亦或是无法评估出正确合理的信用风险状况，不仅无法处理商业银行贷款业务，而且还会诱导其它业务无法进行，甚至出现无法预料的经济后果与损失。 过去三十年，伴随着我国经济的高速发展，我国银行业务的发展也是有目共睹的。目前，全国共有5家国有商业银行，股份制商业银行及地方性商业银行也如雨后春笋一般，外资银行的不断进入也是对我国银行业的巨大冲击。伴随着商业银行数量的增加，银行的信贷量也逐渐增加，这无疑增加了商业银行的风险。尤其在后金融危机时代立足生存甚至想扩充业务范围，商业银行要有明确的洞察力，快速定位于自身优势和经营环境的有利因素，取其国外的风险管理模型和工具中的精华，结合中国国情运用到商业银行信贷类信用风险管理体系的搭建之中。 2013年3月，我国银监会发布2012年度监管统计数据。截至2012年12月末，商业银行不良贷款余额4929亿元，同比上升647亿元，不良贷款率为0.95%，同比下降0.01个百分点;流动性比例为45.8%，同比土升2.7个百分点;存贷比65.3%，同比上升0.5个百分点;人民币超额备付金率3.5，同比上升0.4个百分点。商业银行全年累计实现净利润1.24万亿元，同比增长18.9%;平均资产利润率为1.3%，与去年同期持平;平均资本利润率19.8%，同比下降0.6个百分点;加权平均资本充足率13.3%，同比上升0.5个百分点;加权平均核心资本充足率为10.6%，同比上升0.4个百分点。值得商榷的是，信贷紧缩与不良贷款的问题日益(iil显，商业银行如何着手解决“名降实增”困境将是最棘手的问题。正是由于2009年，我日投放了15力一亿元用于新增贷款、地方融资平台项目、产能过剩行业及房地产市场，从于前期信用风险管理水平不高，导致了3年后始料未及的后患。 相比于上个年代，信用风险的管理、风险度量和风险识别技术都有了明显的提高、监管体系也在强化，至此而一言，我国只是迈出了一小步，和国际发达国家相比，还是处于望尘莫及的处境。 结合我国商业银行和社会体系的实际状况，按照新巴塞尔协议的要求，本文以MS商业银行大连分行为例，着重从公司业务丁;贷风险角度出发，ijf究MS银布月占贷人连分行风险管理体制。首先，调研MS银行大连分行的信贷管理中管理方法方而存在的问题，取其精华舍其糟粕，使信贷风险管理理沦史加充盈;其次，根抓调研结果，分析大连分行信贷管理体系中的问题;再次，通过对大连分行信贷中不良资产情况的分析，找出其具体问题所在;最后，根据分析与归纳，提出防范MS商业银行信贷风险的对策，选择有效的方法与政策作为实践应用的指导方针。2研究意义 目前，随着商业银行业务的大力与快速发展，已经在我国国民经济1，发抨了不可替代的重要作用。尤其是对地方经济的发展、个人信贷的提供、中小企业的融资方面，发排着生力军的作用。但伴随着快速发展的同时，商业银行在信贷管理方而存的问题也不断涌出。例如，商业银行具有追求利益最大化的服务理念，在信贷管理方面倾句于工业、房地产企业，对于第三产业的贷款力度偏低，这与发展地方经济、发展中小企业的改革方向存在一定的矛后。而且，商业银行在信用风险防范方而，存在不顾银行发展实际现状，盲目扩张信贷业务，导致银行管理能力与风险控制能力不相匹配;有些商业银行在对个人贷款担保业务中，审查过程存在漏洞，存在抵押不足值的现象;还有些商业银行对于中小企业贷款能力的评估不准确，出现了贷后怜理的空档，从而导致不应有l狗贷后管理风险等。综合可见，有必要对商业银行的信贷风险加以防范与竹理。 本文针对MS商业银行的信贷风险情况进行了一详细的分析。MS商业银布J二足一家上市银行，为促进国民经济的发展、产业转型升级、企业发展壮大、个人21二活质星的提高等方面做出了不一可磨灭的贡献。但在发展各种信贷业务的同时，MS商业银行大连分行的信贷风险渐渐显六，在信贷风险竹理能力:的不足己经呈现，这将对MS I)业银行业务的发展与.钱略目标的实现产生重要彩响。lul此，有必要对M S I)业银行大连分行的信贷风险进行防范。 围绕信贷风险竹理的工作，防范信贷风险的于j,:施有:对具体的企业信贷评级系统进行修订与升级、对信贷风险流程中存在的问题进行具体分析、对从事信贷竹理的人员_J:作能力与责任心进行分析、对不良贷款的况进行(i) y究等方I tll)听以，本文以lial绕信贷风险防范的措施为落脚点，对MS商业银行，1，的信贷风险问题进行剂析，I I.有很强的现实意义。而_I 1_ , i前商业银行的信贷风险也存在一定的共性，通过对MS商业银行大连分行实例的分析，可以为其它银行信贷风险的防范提供一定的借鉴，还具有一定的理论指导意义。3文献综述1. 3. 1国外研究现状 国外对于商业银行信贷风险的研究主要集中于银行对企业信贷风险的评级上，主要在定性分析与定量分析两大类，其应用过程大致经历了四个阶段，具体如下: (1 ) 20世纪80年代以前 商业银行审贷业务专员凭借其实际经验和直觉做出授信业务及额度的判定。由于是主观评判，就会存在用户得到的授信程度不同，甚至有被拒绝的情况。信贷专员分析时假定外在因素不变的情况下做出相关推测，即资产业务的定户险分析。定性分析是探索性研究方法之一，是信贷类信用风险管理的研究主要内容之一Ul 1968年，阿尔特曼的Z评分模型是用来预测破产概率的一种工具，甄选借方的财务能力、搭建出一个可以从某种意义上来说，最能体现贷款风险概率的模型l2。1977年，Z评分模型得到升级，建立了ZETA ( ZETA Credit Risk Model )模型，给用户带来了更加准确全面的预测。 ( 2 ) 20 1旦纪80年代以后 外界信用风险的不断加剧，产生了巴塞尔协议，信用风险的量化分析和量化管理步入正轨13l0 ( 3 ) 20 1迁纪90年代以后 巴林银行、大和银行等震惊全球案件的发生引起了金融监管机构高度的重视，接踵而来的是金融衍生品的泛滥，种种迹象同时作用于当时的各种经济主体，国际经济链条在崩溃的边缘，国际及各国家的金融监管部门不遗余力的关注内部风险管理，希望秉借外界的作用重新振兴经济。 新巴塞尔资木一协议在1996年出台，提出了三种主要方法测定信用风险:第一，参考外部信用评级机构的评估结果做出信用风险分类;第二，设定以自身情况为基础的内部评级指标;第三，建立信用风险评估模型，其模型的设立以评级结果和其他影响因素共同为基础。 ( 4 ) 21 ii士纪以后 2000年，学者简化了Credit Metrics模型，得到结论足，运用不同的模型所评估、计算出的风险信用结果趋于一致。 例如，借款人只有违约或者履约这两种情况，其它因素都足静态的，模型y包括J利，通货的标准债券投资组合数据。为了有效的控制银行的内部风险，商、乙银行.，J以运用先进的风险管理技术、内部评级和风险函数方程等。3. 2国内研究现状 现阶段而启，针对信用风险的管理研究，相比之下我国还处一J几萌芽阶段，多数研究方法的应用也刚刚起步，可查找的理论依据万1三要是对国外文献的借鉴，既有学术性又有应月J性的文献可谓是风毛麟角。 结合存在的问题，专业人士对我国商业银行信用)从险i十量技术作了个而系统分析，包括概述了信用风险工具的特征，信用风险的度I j_S.模型，针对实际问题的解决途径等1a_51。一些学者通过理论研究模型与现实信贷评级_作应用相对比，完价了理论模型，在建立信用风险评估模型的基础上提出不仅要建立完善高质量的信13、数据库，而_应该关注违约率不同!,3勺债务回收情况，保证存入信ICI、数据库的数据及时有效滩确无误Il。还有部分学者研究提出，银行信用风险的根本原因是融资渠道不够多元化，信用风险不易分散，客户信誉较低等I一o。针对这些情况，商业银行应积极调整融资染道，加强各个J L构间的信息流动，商业银行在信用业务操作土的流程应更加透明，改善信贷类信用风险的管理，规划信用风险度量方法现状及发展趋势，力求资本充足率，提升商业银行在客)”心中的公信力。 综合国内外商业银行信贷风险的研究现状，立足J我回商业银行所处的经济环境，MS商业银行的信贷风险管理情况与国内外商l L银行存在一定的共性，但也有所卜_别;木文在对商业银行信贷风险理论研究的基础._1几，以MS商业银行大连分行日前存在的信贷风险问题为例，分析其管理、_工作流程、_1二作人员等在信贷风险控制方而的问题，针对存在的问题提出防范风险的对策建议。4研究方法与思路1. 4. 1研究方法 本文以新资本协议的风险管理为起点，核心足商业银于J几信贷风险问题的处理，从少我国商业银T 风险竹理现状，以理论J实际相结合的形;如to展)l=。个文共分一l_个令竹: 第一章仁要介绍了本文的研究背景、日的、方法J思路等:第_几一r.:It 1.将介绍商业银行信用风险管理的定义、类型、特初及其内在机制;第试戈以在调杳、了解MS商业银才J几基本情况的墓础卜，对其人连分行信贷业务的发展现状J存在的问题进T了梳理;第四章在分析MS银行大连分行信贷风险成因的基础上，对其不良贷款进行了分析:第五章针对MS商业银行信用风险管理分析的结果提出了解决问题的对策建议。基于以_仁分析，主要运用的研究方法有: (I )文献研究法。在搜集查阅整理了大量的相关文献基础上，归纳了国内外研究的最新成果为本文的研究奠定基础。 (2)调查研究法。通过对MS商业银行大连分行基本情况的了解，进一步调查了其信贷产品与业务发现的现状，并从信贷业务的机构及人员、政策及制度、管理等方面发现了存在的问题。 (3)数据分析法。本文在分析MS商业银行大连分行信贷风险管理机制的应用研究上对不良贷款数据进行整理，对其存在的风险进行了剖析。 (4)定量分析与定性分析结合法。在分析MS商业银行大连分行信贷风