专项审计报告.doc

湖北鑫盛会计师事务有限公司湖北鑫盛会计师事务有限公司 HUBEI XINSHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LIMITED 审 计 报 告 鑫会天审字 2012 第 076 号 天门市天德环保材料科技有限公司 我们接受委托 审计了贵公司 2009 年 9 月至 2011 年 9 月 科技部 科技型中小企业技术创新基金 以下简称科技部创新基金 的收支使 用情况以及 科技部科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同 以下简称项目合同 中 经济指标 的执行情况 贵公司的责任是提 供真实 合法 完整的审计资料 我们的责任是对科技部创新基金的收 支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见 我们的审计是依 据 中国注册会计师独立审计准则 与项目合同进行的 在审计过程中 我们结合贵公司的实际情况 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要 的审计程序 现将审计情况报告如下 一 企业及项目基本情况 天门市天德环保材料科技有限公司系 2007 年 2 月 13 日注册成立的 有限责任公司 由天门市工商行政管理局颁发企业法人营业执照 注册 号 429006000004810 注册资本 人民币 500 万元 法定代表人 毛双 辉 公司住所 天门市仙北工业园区 公司经营范围 废旧橡胶轮胎的 回收与加工 胶粉 改性粉及其橡胶制品的生产与销售 涉及许可的凭 许可证经营 项目基本情况 二 基金合同有关规定 一 贵公司于 2009 年 9 月申报 利用废旧橡胶生产功能化改性橡 胶粉 项目 并与科技部科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心 湖北省科学技术厅于 2010 年 6 月 23 日签订了 科技型中小企业技术创 新基金贷款贴息项目合同 获得科技部创新基金总额为 70 万元人民币 的无偿资助 用于 利用废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉 项目的投入 二 项目投资总额为 1450 万元 在科技部创新基金合同签订时 已完成投资额 500 万元 计划新增投资 950 万元 其科技部创新基金资 助 70 万元 先行拨付 49 万元 剩余的 21 万元将视项目进展及验收情况 再予拨付 三 科技部创新基金用途规定 科技部创新基金必须用于购置生 产用配套仪器设备 新产品的开发及研制等 四 项目执行阶段的经济指标 合同规定 项目执行期内 本项目累计实现销售收入3500万元 累 计交税508万元 累计净利润615万元 三 项目合同中各项经济指标的执行情况 经审计 合同执行情况如下 一 项目投资到位情况 我们根据银行存款账 进账单及银行对账单 确认项目投资到位情 况如下 截止到 2011 年 9 月 30 日已到位的总投资额为 1465 万元 其中立项 时已完成投资 500 万元 新增投资 965 万元 其中 科技部创新基金 49 万元 企业自筹资金 916 万元 二 项目资金支出情况 我们根据相关账簿及凭证 确认项目资金支出情况如下 1 截止 2012 年 7 月 31 日 本项目实际支出资金 1465 万元 其中 项目产品开发及试制 215 万元 其中 购置仪器 设备 80 万元 购置生产设备 254 万元 流动资金 250 万元 销售费用 60 万元 基建费用 156 万元 其他30 万元 合 计 965 万元 三 经济指标完成情况 截止 2012 年 7 月 31 日 贵公司各项经济指标完成情况如下 1 项目实现收入 经审计贵公司提供的科技部创新基金资助项目 利用废旧橡胶生产 功能化改性橡胶粉 的收入明细清单等资料 项目实现收入为贵公司 利用废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉 的销售收入 项目实现收入总 额为3581 6万元 其中 项目收入 2009 9 2009 12 2010 1 2010 12 2011 1 2011 12 2012 1 2012 7 累计 项目销售 收入 505 51245 11250 8580 2 3581 6 技术服务 收入 合计 505 51245 11250 8580 2 3581 6 1 项目成本 根据贵公司提供的销售成本总账 明细账及相关资料 确认项目成 本总额为2537 53元 其中 3 项目税金 根据项目应计缴的税金 增值税 营业税及其附加 企业所得税等 确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为206 24元 税项及对 应税额明细如下 项目成本 2009 9 2009 12 2010 1 2010 12 2011 1 2011 12 2012 1 2012 7 累计 项目销售成本 358 27882 17885 94411 152537 53 4 项目应承担的期间费用 贵公司生产 销售的产品 不 仅为基金资助项目包含的产品 根 据贵公司提供的费用总账 明细账及凭证确认 项目执行期间共发生期 间费用合计 257 64 元 其中 科技部创新基金资助项目产品所发生的期 间费用分摊为219 08元 项 目 2009 9 2009 12 2010 1 2010 12 2011 1 2011 12 2012 1 2012 7 累计 管理费用 14 536 136 516 8103 9 销售费用 1536 83717 1105 9 财务费用 1 33 233 241 519 28 合计 30 876 1376 7435 41219 08 税 种 2009 9 2009 12 2010 1 2010 12 2011 1 2011 12 2012 1 2012 7 累计 增值税 00000 营业税 00000 城建税 00000 教育费附加 00000 企业所得税 29 171 772 0333 41206 24 合 计 29 171 772 0333 41206 24 5 项目实现利润 项目执行期间共累计实现利润总额824 99元 其中 项 目 2009 9 2009 12 2010 1 2010 12 2011 1 2011 12 2012 1 2012 7 累计 利润总额 116 43286 8288 12133 64824 99 净利润 87 33215 1216 09100 23619 6 四 企业成长情况 经审计贵公司提供的项目立项 申请 时至验收时的企业会计报表 确认在项目执行期内企业成长情况如下 指 标项目立项 申请 时值项目验收时值增长率 总资产 万元 2502386454 43 总收入 万元 2959412039 23 净利润总额 万元 22031040 09 缴税总额 万元 164103 31 79 注 增长率 项目验收时值 项目立项时值 项目立项时值 100 四 审计意见 我们认为 贵公司已在企业会计准则框架下编制的创新基金支出明 细表和项目产品 服务等 收入明细表 在所有重大方面公允反映了贵 公司项目资金支出和收入情况 五 使用限制 本报告是按照 专项审计报告编制要求 出具的 不适用于其它目 的 仅供 科技型中小企业技术创新基金资助项目合同 验收使用 附送 科技部创新基金申请项目财务报告附注 湖北鑫盛会计师事务有限公司 中国注册会计师 金建平 中国 武汉 中国注册会计师 梁协成 二 0 一二年八月五日 附送 天门市天德环保材料科技有限公司 科技部创新基金申请项目财务报告附注 2009 年 8 月 2012 年 7 月 一 公司的主要会计政策 1 会计制度 公司执行 企业会计制度 及其补充规定 2 会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3 记账本位币 以人民币为记账本位币 4 记账基础 权责发生制 计价原则 实际成本 5 存货的核算方法 存货取得时按实际成本记帐 销售成本按先进 先出法 6 固定资产计价和折旧方法 7 固定资产计价 按实际成本计价 8 固定资产折旧 采用直线平均法计算 9 收入确认原则 以合同约定工程完工或按工程进度取得收款凭据 确认 二 适用的税费及税率 税种税率 企业所得税25 三 主要财务指标注释 一 项目资金到位情况 项目计划总投资 1450 万元 在创新基金项目合同签订时已完成投资 500 万元 计划新增投资 950 万元 项目验收时 实际完成总投资 1465 万元 占计划的 101 其中新增投资 965 万元 占计划的 101 58 新 增投资中 科技部创新基金 49 万元 企业自筹资金 916 万元 二 项目资金支出情况 项目资金累计支出 1465 万元 占计划总投资的 101 其中包括购 置与本项目直接相关的生产设备 254 万元 项目产品开发及试制费 215 万元 其中 购置仪器设备 80 万元 项目购置仪器设备和生产设备 明细见附表一 补充流动资金 250 万元 主要是存货周转金和预付购买 原材料 市场开发费 60 万元 主要为项目产品进行市场调研及推广的费 用 基建支出 156