公司预算编制管理流程

.公司预算管理流程;,.目录1、预算目标确定与下达流程32、预算样表制定与下发流程43、预算编制流程54、预算汇总和批复流程65、全面预算的执行流程76、预算反馈流程87、全面预算调整流程98、费用和专项计划编制流程119、销售和生产预算编制流程12.1、预算目标确定与下达流程预算目标确定与下达流程图董事会预算管理委员会预算领导小组预算工作小组责任部门年度经营目标拟定年度经营目标审批确定预算目标制定并分解至各公司预算目标分解下发下发预算目标各部门预算目标调整预算目标总体平衡汇总预算目标预算目标批复、下发结束2、预算样表制定与下发流程预算样表制定、下发流程预算管理委员会预算管理办公室预算工作小组责任部门计划、预算体系审批确定计划、预算体系制定编制预算样表批复预算样表接收预算样表下发预算样表填制预算样表3、预算编制流程预算编制董事会预算管理委员会预算管理办公室预算管理领导小组预算管理工作小组责任部门各责任部门非归口管理预算表填写预算表否平衡预算表汇总预算表相应归口管理部门汇总审核归口管理的预算，提出调整意见各责任部门调整预算平衡预算汇总预算表是审核否审核通过是审批预算草案，下达正式全面预算方案年度预算草案各责任部门下达下达下达执行预算4、预算汇总和批复流程预算编制 -汇总和批复财务部总经理办公会董事会各部门汇总平衡各计划草案编制计划审议审批资产负债计划利润计划 资金运营计划费用计划下发执行5、全面预算的执行流程预算执行全面预算管理办公室子公司预算管理工作小组责任部门下达经董事会批准的正式预算接收正式预算，并下发各责任中心执行接收预算方案根据预算方案执行实时统计并监督各部门计划、预算执行情况6、预算反馈流程预算反馈 (各责任部门 )预算管理委员会预算管理领导小组/集团预算办公室子公司预算管理工作小组责任部门下发业绩报告表填制业绩报告表业绩报告找出需要说明的重大差异解释重大差异差异分析报告召开预算例会汇总业绩报告表及差异分析报告决策7、全面预算调整流程自上而下预算调整董事会预算管理委员会预算管理办公室预算管理工作小组责任部门内外部环境发生变化， 导致预算目标与现时产生重大差异讨论调整预算否否根据预算管理委员会讨论结果，制定调整方案审批审批是是下达预算调整方案调整预算方案，并通知相关责任中心根据调整后的预算方案执行，并作好差异分析自下而上预算调整董事会预算管理委员会预算管理办公室预算管理工作导小组/ 领责任部门预算管理工作小组累计预算执行情况、年度预算汇总预算调整是否调整预算预算管理领导小组是审批编制预算调整草案审核预算调整申请预算调整否预算调整申请表是否同意调整否结束是重大调整审批是是否为重大调整否下达调整方案调整预算8、费用和专项计划编制流程预算的编制 -费用和专项计划编制财务部各职能部门投资部人力资源部下发编制公司年度事业计划通知编制事业计划通知编制本部门费用预算计划费用计划汇总公司对内、对外投资计划投资计划编制公司工资及员工培训计划人员、工资计划汇总费用和专项计划注：各部门和事业部编制投资计划经审后交投资部汇总9、销售和生产预算编制流程预算编制 -销售与生产预算财务部营销部制造部采购部各事业部下发编制公司年度事业计划通知 编制事业计划通知根据公司经营目