施工项目部财务管理制度

施工项目部财务管理制度1、施工项目的财务管理是在项目经理领导下，执行公司财务部的指令，具体配合落实财务管理工作的各项要求。2、管理职责2.1 贯彻执行会计法和国家及地方财政部门制订的各项规章制度，根据公司企业管理大纲要求及公司财务部的相关规定，负责本项目所有会计资料、会计档案的收集、整理和保管。2.2 根据总公司各类经济活动和竣工审计的要求 ,及时准确提供相关资料。2.3 按照与业主、承包商和供应商等签定的合同条款及相关约定， 管理使用好资金。2.4 项目财务管理过程中 ,发现问题应及时向公司财务部汇报 ,并根据情况告知有关部门。3、工作内容3.1 传统型项目3.1.1 依据财务部项目总包、分包合同主要条款一览表的要求核算，并对项目的资金和成本进行控制。3.1.2 每月组织“三同步”,即项目经理召集统计核算、业务核算、 会计核算， 将每月内发生的各项成本及费用与主营收入相互匹配，使其符合配比原则的经济活动。精品资料3.1.3 按照工程项目完成一览表和成本核算要求进行工程量收入的报量。3.1.4 每月将项目职工工资汇总单、劳务人员劳动报酬发放及结算汇总单送财务部。3.1.5 每月按收入成本配比原则计提分包成本，要求以分包单位名称、分包合同编号来划分明细，逐一核算并送公司财务部。3.1.6 每月机械费按合同约定或实际发生额计提或摊销后送公司财务部。3.1.7 分包核算中除工程款以外的各项代付、垫付费用及调拨的费用要及时确认，送公司财务部转帐。3.1.8 每月将项目材料月报表及材料入库单、暂估单、报耗单和调拨单等原始单据送公司财务部，并根据项目材料月报表做应付材料款往来单位明细月报 ，以材料供应单位名称来划分明细，逐一核算后送公司财务部。3.1.9 收到业主工程款后 ,按要求编制工程款收入明细表 (按照土建工程、设备安装工程、其他专业工程、业主指定工程等分类)。3.1.10 在分包、项目采购合同执行过程中发生变更时应及时通知财务部，并把变更后的资料包括增补合同或协议等送财务部。3.1.11 与业主之间的有关工程造价、费用变更、 以及甲供料等方面的资料，应及时送财务部。3.1.12 根据公司各类经济活动和竣工审计的要求,准确提供全部资料。3.1.13 每季度要与往来单位核对应收应付款(包括业主、分包和供应商)，确认函送财务部一份备案。应收应付确认资料应包括项 目在建应收应付确认函和项目竣工应收应付确认函。3.1.14 每月项目管理费用报销的原始凭据要符合财务部费用报 销的规定， 并且在报销后及时送公司财务部。超支及非常项部分报销要提前向有关部门审批，经书面同意后报销。3.1.15 项目支付工程款、 材料款等款项前， 要办理公司规定的相关手续和附上财务部规定的原始凭据，送财务部审核。3.2 管理型项目和合作型项目3.2.1 依据财务部项目总包、分包合同主要条款一览表的要求核算，并对项目的资金和成本进行控制。3.2.2 确认联合施工项目管理费支付联系单后交财务部。3.2.3 按照工程项目完成一览表和成本核算要求进行工程量收入的报量。3.2.4 每月将项目职工工资汇总单、劳务人员劳动报酬发放及结算汇总单送财务部。3.2.5 每月按收入成本配比原则计提分包成本，要求以分包单位名称、分包合同编号来划分明细，逐一核算并送公司财务部。3.2.6 分包核算中除工程款以外的各项代付、垫付费用及调拨的费用要及时确认，送公司财务部转帐。3.2.7 编制应付材料款往来单位明细月报，应以材料供应单 位名称来划分明细， 逐一核算后送公司财务部。 直管材料按实进材料费，非直管材料进分包成本。3.2.8 依照分包合同有关约定及经济部项目经济指标测算表的内容,正确计算经营成果。3.2.9 收到业主工程款后 ,按要求编制工程款收入明细表 (按照土建工程、设备安装工程、其他专业工程、业主指定工程等分类)。3.2.10 在分包、项目采购合同执行过程中发生变更时应及时通知财务部，并把变更后的资料包括增补合同或协议等送财务部。3.2.11 与业主之间的有关工程造价、费用变更、 以及甲供料等方面的资料，应及时送财务部。3.2.12 根据公司各类经济活动和竣工审计的要求,准确提供全部资料。3.2.13 每季度要与往来单位核对应收应付款(包括业主、分包和供应商)，确认函送财务部一份备案。应收应付确认资料应包括项 目在建应收应付确认函和项目竣工应收应付确认函。3.2.14 每月项目管理费用报销的原始凭据要符合财务部费用报 销的规定， 并且在报销后及时送公司财务部。超支及非常项部分报销要提前向有关部门审批，经书面同意后报销。3.2.15 项目支付工程款、 材料款等款项前， 要办理公司规定的相关手续和附上财务部规定的原始凭据，送财务部审核。特别提示：1、财务部支付款项的原则：是本地企业的分包、供应商要求全额发票;是异地企业的，可暂时用收据替代，但必须有期限。如果逾期不换，