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文档简介

中学财务支出审核暂行办法为进一步推进义务教育经费保障机制改革，切实加强义务教育经费管理，严肃工作纪律，落实管理职责，实现义务教育经费管理规范 化、制度化、科学化、精细化，不断提高资金使用效益，确保各项改 革政策落实到位。结合我校实际，制定本办法。第一条学校成立经费使用领导小组：组长：（校长） 副组长：成员：第二条要严格遵守财务制度和财经纪律， 严格执行财务制度规定的开支范围及标准。在安排各项支出时，要坚持“厉行节约、量力 而行、留有余地”的原则。第三条财务活动实行校长负责制。校长为财务支出票据审批人，实行一支笔审批。所有的报销由学校财务部门核定经费来源，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。第四条学校要建立经费支出内控稽核管理制度，执行校长负责 制。报账员为财务支出审核人，负责审核本单位支出票据。同一支出 单据要有财务审批人、 审核人签名， 同时还要有经办人、 证明人签名。财务审批人、 审核人变动必须报送正式文件。校长仍是财务管理第一责任人，实行预审批。第五条财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核资金，控制费用总额。发现问题及时向单位负责人和分管负责人报告。精品资料超过原计划安排的经费时， 应提出不足部分由何处开支，并报校长批准后要召开领导小组会议决定执行。第六条学校要实施经费支出申报制度，在每月的20 日前申报下月的备用金。 备用金在月度经费内按规定标准分科目申报。一千以下的支出票据申请授权支付，即现金支付， 一千及以上的支出票据申请直接支付，即转账支付。第七条学校报账员负责学校支出票据审核， 审核无误签核后方可办理入账手续。审核主要包括以下项目：一、合法性审核， 审核票据是否符合国家的法律法规和财务规章制度，有无违反单位的预算计划；二、真实性审核，审核该票据是否反映了经济业务的本来面目， 有无伪造、虚开现象；三、正确性、完整性审核，包括原始凭证要素齐全；项目填写清楚；数量、单价、金额大小写相符；单位印章、经办人签名、证明人签名、物品验收人签名、财务审批人签名等手续齐全。具体条例：1、学校在购买大宗或金额较大商品时，须召开会议决定，大家会议决定后，方可进行购买，在购买过程中，必须由三人以上组成采购小组，对市场行情进行询价比对，本着货比三家，价比三家原则， 最后决定购买并向商家索取正规合法的票据2、学校的日常维修，预算金额或规模较大的维修项目，要召开领导小组会议决定，遵循快、牢、好、省的原则，对需要维修的项目实施维修。3、严格执行“四个严禁”：（ 1）严禁学校将资金转借，用于非教育教学工作。（ 2）严禁到娱乐场所进行公款消费。（ 3）严禁用学校经费发放教职工福利（政策规定除外）。（ 4）严禁培训、会议、接待用烟酒。第八条审核中对报销手续不完整、附件不齐的票据作退回处 理，待补齐手续后再报销； 对不按规定科目列支的项目立即进行调整； 对超预算指标的项目和不符合法规、不真实的票据不予列支。第九条对审核中发现的违规违纪问题及时
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