税审底稿指引—流程-

精选文库税审报告底稿程序工作流程指引税审项目工作流程包括：前期准备实施阶段审核阶段完成阶段1、 前期准备：了解财务情况收集数据完成“凭证分析”确定年报数据提交客户签署资料（税审资料准备）1-1、 往来询证函（因收回时间长-第1时间编制打印-发出-保证出报告前收回）1-2、 银行对账单原件1-3、 国（地）税最后1期的纳税申报表（企业所得税、增值税、免抵退汇总表、综合申报表、个人所得税申报表等）1-4、 声明书（管理当局声明书、现金声明书、存货声明书）1-5、 重要合同（贷款合同、购销合同、租赁合同）1-6、 盘点表（现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表）1-7、 固定资产权属证明（房产证、车辆行驶证复印件）1-8、 有长期股权投资的：被投资单位营业执照复印件、财务报表1-9、 更新长期档案（有增资减资的-取得验资报告、上年经年检后证照复印件）1-10、 有需要的取得：内控调查表、会计政策调查表2、实施阶段：本机安装“ZTPACK.exe”(首次) 税审资料准备申请项目计划下达做计划项目经理确认高级经理确认项目发出利用“ZTPACK.exe” 下载模版（税审模版）税审程序底稿软件操作完成底稿编制复核底稿无误递交一级审核3、审核阶段：一级审核（电子表审核）修改打印底稿整理底稿二级审核、三级审核修改二级三级复核确认（签名）征求意见函、前台排版征求意见回函所长签发前台编号开票报备报告打印报告校对装订报告盖章4、完成阶段：通知客户取报告财务部结算收款具体操作细则如下：一、 税审项目工作流程前期准备1、 了解公司的账务情况（适用软件记账客户）1-1、 检查上年度税审底稿列示的未了事项是否处理（Z5审核记录、小结意见、沟通）1-2、 检查上年度税审调整分录是否已做账务调整1-3、 检查上年度企业所得税纳税年度申报表与账载记录的情况，判断是否应做调整1-4、 对固定资产折旧提取测算, 检查有无多或少提折旧，完成后备用；1-5、 对长期待摊费用情况测算, 检查有无多或少摊销，完成后备用；1-6、 对无形资产情况测算, 检查有无多或少摊销，完成后备用；1-7、 对应交税费纳税申报分析，通过“凭证分析”测算H底稿，对增值税下级作年末结转；1-8、 分析公司的损益结转方法，是“表结法”还是“账结法”；1-9、 检查“表结法”的损益类科目年末是否结转完毕；1-10、 检查公司年末外汇汇率的是否调整（通过检查外币科目余额表、外币明细账）；1-11、 关联公司往来是否完成扎差的会计分录；1-12、 对往来科目分析，判断询证函选样（重点选账龄超过1年非）的具体单位;1-13、 取得公司会计报表、科目余额表、会计凭证序时凭证（记账部的客户可稍后提供）2、 税审报告财务数据收集（注意要选综合本位币）2-1、引出科目余额表（过滤条件如下图）；2-2、引出1月至12月的记账凭证（过滤条件如下图）；2-3、对引出科目(全部)余额表简单排版（删除列：币别、本期借方、本期贷方）2-4、根据“凭证分析”工具，完成凭证分析（入职培训有介绍流程），完成G表预测2-5、对损益类科目的发生数审核分析，发现问题修改再检查确认2-6、重新引出科目余额表，备用二、 税审报告实施阶段1、 本机安装“ZTPACK.exe”2、 办公系统中申请项目计划下达做计划项目经理确认高级经理确认项目发出3、 利用“ZTPACK.exe”下载模版（税审模版）4、 选择税审程序5、 按工作底稿软件要求操作(麦所授课)三、 税审报告审核阶段1、 一级审核（电子表审核）修改2、 打印底稿整理底稿3、 催收提交客户签署的资料并放入底稿标出底稿索引号4、 二级审核、三级审核修改5、 二级三级复核确认（签名）6、 征求意见函、前台排版7、 征求意见回函8、 所长签发前台编号开票报备9、 报告打印报告校对装订四、 税审报告完成阶段1、 通知客户取报告财务部结算收款父亲的格局决定家庭的方向一个家庭的福气运道，不是凭空出现的，它是家庭成员共同努力得来的。家庭要想和谐兴旺，首先要走对方向，父亲的格局就决定着家庭的发展方向。曾国藩曾说：“谋大事者首重格局”,心中格局的大小，决定了眼光是否长远，眼光是否长远又决定了事物的成败。家庭的发展不是一个一蹴而就的过程，家庭需要经营，需要规划。由于社会分工的不同，父亲作为家庭中的男性，承担着家庭领导者的职能，是家庭“权威”的代表。作为家庭列车的火车头，父亲的眼光要远，格局要大，只有父亲的格局大，才能确保家庭的发展方向不出错。老话说“不是一家人，不进一家门”,人的一生中有大部分时间都在家庭中度过，观念、思想等都会通过家人间潜移默化的影响来传递。如果父亲有一个大格局，那在他的妻子、后辈子孙都会受到好的影响。在家庭生活中，父亲有大格局，就是在家庭遭遇困难或变故时，不退缩，能够顶住压力。对待家庭小的损失不斤斤计较，不浑浑噩噩混日子，积极对待生活，对于家庭发展有大致的规划。蒙田曾说：“作为一个父亲，最大的乐趣就在于：在其有生之年，能够根据自己走过的路来启发教育子女。”一个父亲胜过一百个老师，父亲是孩子在人生中接触的第一个男性形象，他肩负着帮助孩子正确认识世界，了解社会的重任。父亲在教育孩子过