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重庆工商大学财务电算化实验指导书会计学院会计实验编2008年9月目 录实验项目一：通用财务软件总账初始化及日常业务处理1、实验目的、任务2实验基本内容与步骤3、实验前的预习内容4、实验结果与记录5、实验思考题实验项目二：通用财务软件总账期末业务处理及报表系统处理1、实验目的、任务2实验基本内容与步骤3、实验前的预习内容4、实验结果与记录5、实验思考题实验项目三：通用财务软件财务分析、报表分析1、实验目的、任务2实验基本内容与步骤3、实验前的预习内容4、实验结果与记录5、实验思考题实验项目四：通用财务软件预算分析、现金收支分析1、实验目的、任务2实验基本内容与步骤3、实验前的预习内容4、实验结果与记录5、实验思考题实验项目五：财务管理数量方法应用一、实验项目名称二、实验目的和实验内容要求（一） 实验目的（二）实验内容要求（三）实验项目性质三、实验的基本原理与方法四、实验使用的仪器设备及其基本工作原理五、实验步骤六、实验记录与数据处理要求七、实验中的注意事项八、思考题九、实验报告要求十、实验前的预习十一、实验基本资料实验项目六：财务预测模型设计一、实验项目名称二、实验目的和实验内容要求（一）实验目的（二）实验内容（三）实验项目性质三、实验的基本原理与方法四、实验使用的仪器设备及其基本工作原理（一）实验仪器、设备、材料（二）实验原理五、实验的基本步骤六、实验记录与数据处理要求七、实验中的注意事项八、思考题九、实验报告的基本要求十、实验前的预习十一、实验资料实验项目七：投资决策模型设计一、实验项目名称二、实验目的和实验内容要求（一）实验目的（二）实验内容（三）实验项目性质三、实验的基本原理与方法四、实验使用的仪器设备及其基本工作原理（一）实验仪器、设备、材料（二）实验原理五、实验的基本步骤六、实验记录与数据处理要求七、实验中的注意事项八、思考题九、实验报告的基本要求十、实验前的预习十一、实验资料实验项目八：并购模型设计一、实验项目名称二、实验目的和实验内容要求（一） 实验目的（二）实验内容（三）实验项目性质三、实验的基本原理与方法利用EXCEL的常用工具及宏和VBA工具处理日常财务管理工作四、实验使用的仪器设备及其基本工作原理（一）实验仪器、设备、材料（二）实验原理五、实验的基本步骤六、实验记录与数据处理要求七、实验中的注意事项八、思考题九、实验报告的基本要求十、实验前的预习十一、实验资料实验项目九： 计算机财务管理集成系统设计 一、实验项目名称 二、实验目的和实验内容三、实验基本原理与方法四、实验使用的仪器及其基本工作原理五、实验基本步骤六、实验记录与数据处理要求七、实验前的预习八、实验思考题实验项目一：通用财务软件总账初始化及日常业务处理1、本实验目的、任务掌握用友ERPU8.5软件中有关系统管理、基础设置与总账系统初始化的相关内容，理解系统管理在整个系统处理中的作用及基础设置的重要性；掌握用友ERPU8.5系统中总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统业务处理的各种操作，掌握凭证管理的具体内容和操作方法。2、本实验的基本内容和步骤实验内容：（1）建立单位账套（2）增加操作员（3）分配权限（4）输入基础数据（5）备份账套数据（6）总账系统参数设置（7）基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率等（8）期初余额录入（9）凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法初始化实验步骤：启动系统管理以系统管理员注册理增加用户、角色新建账套设置角色、权限启动总账部门分类、职员分类、客户分类设置、供应商分类、地区分类、存货分类部门档案、职员档案、客户档案设置、供应商档案设置、存货档案设置凭证类别建立会计科目设置结算方式录入期初余额日常业务处理实验步骤：填制凭证审核凭证记账处理3、实验前的预习内容（含实验所使用的专业软件的概述）用友ERP-U8应用系统是由多个子系统组成，各个子系统服务于同一的不同层面。子系统本身既具有相对独立的功能，彼此之间又具有紧密的联系，它们共用一个企业数据库，拥有公共的基础信息，相同的账套和年度账，为实现企业财务、业务一体化管理提供了基础条件；总账系统的初始设置是应用总账系统的基础工作，在此将结合企业的实际情况，将一个通用的总账系统该造为适合本企业核算要求的“专用总账系统”。 凭证处理：输入、修改和删除凭证，对机内凭证进行审核、查询、汇总和打印。根据已经审核的记账凭证登记明细账、日记账和总分类账。实验前需要预习的具体内容有：（1）注册系统管理（2）账套管理（3）年度账管理（4）操作员及权限管理（5）系统安全管理（6）企业门户概述（7）基本信息（8）基础档案（9）数据权限设置（10）单据设置（11）填制凭证（12）审核凭证（13）记账4、实验结果与记录利用本系统功能备份该单位账套的所有基础数据。5、实验思考题（1）系统管理模块的作用？（2）系统管理员与账套主管的区别体现在哪些方面？（3）如何快速建立会计科目？（4）什么用户能够设置操作员的权限？（5）单位账套设置完毕后如何进行修改？哪些内容可以修改？（6）如何备份账套数据？（7）账套和年度账的区别？（8）账套输出、年度账输出及设置备份计划输出的区别？（9）数据权限设置的作用？（10）第二年使用账务系统时，请阐述在一般情况下新年度账套建立的基本流程。（11）如何制作红字冲销凭证？（12）如何快速录入凭证分录？（13）如何查询其他凭证信息？实验项目二：通用财务软件总账期末业务处理及报表系统处理1、本实验目的、任务（1）理解报表编制的原理及流程。（2）掌握出纳管理、自动转账设置与生成和月末结账等期末业务具体内容和处理方法；（3）掌握报表格式定义、公式定义的操作方法；掌握报表单元公式的用法。（4）掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作。（5）掌握如何利用报表模板生成一张报表。2、本实验的基本内容和步骤实验内容：（1）出纳管理：银行对账（2）月末处理：自动转账、结账（3）编制报表实验步骤：出纳管理操作步骤：录入银行对账期初余额录入银行对账单银行对账核销已达账查询余额调节表月末处理操作步骤：销售成本结转设置对应转账设置自定义转账设置自定义转账生成期间损益结转设置对应结转生成销售成本结转生成期间损益结转生成结账编制报表操作步骤：设计报表格式启动UFO，建立空白报表报表图形处理报表数据处理打印报表定义各类公式3、实验前的预习内容（含实验所使用的专业软件的概述）总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。U8.5总账系统适用于各类企事业单位。主要提供凭证处理、账簿管理、出纳管理和期末转账等基本核算功能，并提供个人、部门、客户、供应商、项目核算和被查账簿等辅助管理功能。在业务处理的过程中，可随时查询各种未记账凭证的所有账表、充分满足管理者对信息及时性的要求。系统设置：通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看科目最新余额等功能，加强对发生业务的及时管理和控制。制单赤字控制可控制出纳科目、个人往来科目、客户往来科目、供应商往来科目。可根据需要增加、删除或修改会计科目。账簿管理：提供多种条件查询总账、日记账、明细账等，具有总账、明细账和凭证连查功能，月末打印正式账簿。出纳管理：为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。提供支票登记簿功能，用来登记支票的领用情况；并可完成银行日记账、现金日记账，随时出最新资金日报表。定期将企业银行日记账与银行出具的对账单进行核对，并编制银行存款余额调节表。期末处理：自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本，汇兑损益、期间损益结转等业务。进行试算平衡、结账、生成月末工作报告。用友UFO报表系统是报表事务处理的工具，利用UFO报表系统既可编制对外报表，又可编制各种内部报表。它主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或者其他业务系统中取得有关会计信息自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。UFO报表系统主要从其他系统中提取编制报表所需的数据。总账、工资、固定资产、应收、应付、财务分析、供应链等子系统可向报表子系统传递数据，以生成企业所需的各种会计报表。UFO的主要功能有文件管理、格式管理、数据处理、图表功能、打印功能和二次开发功能，提供各行业报表模板。文件管理：对报表文件的创建、读取、保存和备份进行管理。能够进行不同文件格式的转换，支持多个窗口同时显示和处理，可同时打开的文件和图形窗口为40个。提供标准财务数据的“导入”和“导出”功能，可以和其他流行财务软件交换数据。格式管理：提供丰富的格式设计功能，如定义组合单元、画表格线、调整行高列宽、设置字体和颜色、设置显示比例等，UFO提供了自定义模板功能。数据处理：UFO以固定的格式管理大量不同的表页，能将大达99，999张具有相同格式的报表资料统一在一个报表文件中管理，并且在每张表页之间建立有机的联系。提供了排序、审核、舍位平衡、汇总功能；提供了绝对单元公式和相对单元公式，可以方便、迅速地定义计算公式；提供了中类丰富的函数，可以从用友总账系统及其业务系统中提取数据，生成财务报表。图表功能；将数据表以图形的形式进行表示。采用“图文混排”，可以很方便地进行图形数据组织，制作各种图式的分析图表。可以编辑图表的位置、大小、标题、字体、颜色等，打印输出图表。二次开发：强大的二次开发功能使其成为一个MIS开发应用平台。提供批命令和自定义菜单，自动记录命令窗口中输入的多个命令，可将有规律的操作过程编制成批命令文件。提供了Windows风格的自定义菜单，综合利用批命令，可以在短时间内开发出本企业的专用系统。实验前需要预习的具体内容是：（1）出纳管理（2）定义转账分录（3）生成机制凭证（4）结账（5）报表系统基本概念（6）创建新表（7）报表格式设计（8）报表公式设计（9）定制报表模板（10）生成报表（11）报表汇总（12）报表查询（13）图表功能4、实验结果与记录利用本系统功能备份该单位账套数据。将制作的资产负债表保存。5、实验思考题（1）如何快速过滤查询条件？（2）如何解决银行存款余额调节表显示账面余额不平的问题？（3）如何设置账龄区间？（4）期末结账应注意哪些问题？如果系统不允许结账，请分析可能的原因。（5）银行对账中需要通过手工对账来强制核销的前提是什么？（6）外部系统传递过来的凭证在总账系统中能否被修改？（7）作废凭证是否可以直接记账？（8）调用报表模板制作一张本月的资产负债表和利润表。（9）UFO是如何获取用友总账系统以及其他系统的有关数据的？（10）在报表系统转入正常应用之后，以后每期编制月末会计报表一般需要做哪些工作？（11）企业门户与其他子系统的存在哪些主要关系？（12）如若在同一月份启用所有子系统，请阐述各子系统启用顺序。（13）如何理解UFO提出的舍位平衡的概念，舍位平衡公式设计的关键点在那里？实验项目三：通用财务软件财务分析、报表分析1、 实验目的、任务（1）掌握利用通用财务软件进行基本财务指标比率分析的方法；（2）掌握利用财务软件进行财务报表分析的各种方法和技巧；2、 实验基本内容与步骤 （1）实验基本内容：财务指标分析；报表分析；现金收支分析 （2）实验步骤系统初始基本项目初始选择账套报表分析财务指标分析现金收支因素分析 系统初始化：初次使用财务分析系统时，需要对一些基本财务分析内容进行定义和修改，这项工作称为系统初始化。其内容包括权限设置、指标初始化、报表初始化。财务分析系统已经预置了进行分析需要的一部分内容。如可用于产品毛利率和现金收支分析、报表分析和因素分析的基本项目和编码。此外，系统还预置了财政部公布的评价单位经济效益的指标体系。我们可以根据企业财务分析工作的特点，重新定义和修改编码，选择适合本行业的指标。指标分析是指同一期财务报表上的相关项目相互比较，求出它们间的比率，以说明财务报表上所列项目与项目之间的关系，从而揭示单位的财务状况，是财务分析的核心。报表分析是财务分析的重点，财务分析系统提供了7大分析表和5种常用的报表分析方法。3、 实验前的预习内容财务分析是财务管理的重要组成内容，是利用已有的财务数据对企业过去的财务状况、经营成果及未来前景的一种评价。通过对财务软件中财务分析功能的使用，要求学生学会运用各种专门的分析方法，对前期的财务数据作进一步的加工、整理、分析和研究，从中取得有用的信息，从而为决策提供正确的依据。因此，本实验需要预习的内容是：（1）财务分析种类（2）财务分析的程序（3）偿债能力分析（4）营运能力分析（5）获利能力分析（6）企业财务状况的趋势分析（7）企业财务状况的综合分析4、 实验结果与记录 将生成分析报表均以报表文件（*.REP）保存。5、 实验思考题 （1）指标初始的作用、基本内容？（2）第二年使用财务分析时，是否需要进行系统初始？如果需要，请说明具体内容。（3）定义现金类科目的目的是什么？（4）在财务指标分析时，“产品毛利率”分析为空是什么原因引起的？如何修改？（5）对于收入分析表，待选科目是在什么地方选定科目的？实验项目四：通用财务软件预算管理、现金收支分析1、 实验目的、任务（1）掌握部门预算分析表的编制方法与技巧；（2）掌握收入预算分析表的编制方法；（3）掌握成本费用预算分析表的编制方法；（4）掌握支出预算分析表的编制方法；（5）掌握科目预算分析表的编制方法；（6）掌握利润预算分析表的编制方法；（7）掌握利用财务软件进行现金收支分析和因素分析的方法；2、 实验基本内容与步骤（1）实验基本内容编制部门预算分析表、项目预算分析表、收入预算分析表、成本费用预算分析表、科目预算分析表和利润预算分析表等。（2）实验步骤预算类型、预算数初始基本项目初始选择账套部门、项目预算现金收支初始收入、成本预算科目预算、利润预算现金收支分析预算管理提供预算编制、预算数追加、预算与实际比较分析的功能，可进行部门、项目、收入、支出和科目预算执行等预算项目分析。因素分析中的因素是指反映企业整体经营状况、财务状况和组成结构的所有因素。如总资产额、总负债额、现金净流量、科目结构和部门结构等。利用因素分析，可以自动生成各个相关科目的综合数据，从而使企业管理人员掌握本企业的整体情况。3、 实验前的预习内容预算分析即预算完成情况分析，主要用于考核企业在当年任一期间的预算执行情况，以利尽早发现问题，保证预算的实施。预算管理是财务分析的重点。现金收支反映引起现金变化的会计科目即现金的流入流出渠道的增减变化状况。通过此项分析能随时了解现金净收支状况。这里的现金是广义现金，需要在“系统初始”、“基本项目”中定义的现金类科目，可以包括库存现金、银行存款和其他货币资金等一级借方科目。因此，本实验需要预习具体内容如下：（1）财务分析种类（2）财务分析的程序（3）偿债能力分析（4）营运能力分析（5）获利能力分析（6）企业财务状况的趋势分析（7）企业财务状况的综合分析4、 实验结果与记录 将生成分析报表均以报表文件（*.REP）保存。5、 实验思考题（1）在粗放项目预算分析表中，实际数的取数原则与粗放部门预算有什么不同？（2）部门预算分析表中的部门是在什么地方进行定义？（3）现金收支分析表中的现金类科目是否需要进行定义？（4）如果想得到现金收支完成预算的情况，需要在哪输入现金的流入预算和流出预算数？（5）在账务系统中制作凭证，涉及现金类科目为“多借多贷”的形式时，系统采用的是哪种成本计价方法？ 通用财务软件实验资料一、建立企业账套1账套信息账套号：111； 账套名城：姓名+练习用账套； 采用默认路径；启用会计期：2008年1月；会计期间设置：采用系统默认。2单位信息单位名称：重庆阳光信息技术有限公司 单位简称：阳光公司 单位地址：重庆市南岸区五区五公里法人代表：肖健 邮编：4000673核算类型记账本位币：人民币（RMB）； 企业类型：工业； 行业性质：新会计制度科目；账套主管：陈明；选中“按行业性质预置科目”复选框。4基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。5分类编码方案科目编码级次：4222；客户、供应商分类编码级次：223；部门编码级次：122；地区分类编码级次：223；存货分类编码级次：122；结算方式编码级次：126.数据精度该企业对存货数量小数位、件数小数位、换算率小数位和税率小数位均定为2位；存货单价小数位、开票单价小数位均定为4位。二、角色权限1.001 陈明(口令:1)；角色：账套主管负责系统运行环境的建立，以及各项出事设置工作；负责系统的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理工作。权限：具有系统所有模块的全部权限。2002 王平（口令：2）；角色：出纳权限：具有出纳管理权限。3003 李红（口令：3）；角色：总账会计 权限：具有总账系统的填制凭证、自动转账定义、自动转账生成、凭证查询、明细账查询操作权限。4004 周炎（口令：4）；角色：采购主管、销售主管、仓库主管、存货核算员； 权限：负责购销存业务，具有采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限。三、设置基础档案1部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门203销售三部专售软件101总经理办公室综合管理204销售四部售配套用品102财务部财务管理3供应部采购供应2销售部市场营销4制造部研发制造201销售一部专售打印纸401产品研发技术开发202销售二部专售硬件402制造车间生产制造2职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性职员编码职员名称所属部门职员属性102101肖健总经理办公室总经理203203孙减销售三部部门经理102001陈明财务部会计主管204204王话销售四部经营人员102002王平财务部出纳3004周炎供应部部门经理102003李红财务部会计401401周月产品研发部门经理201201赵兵销售一部部门经理402402李同制造车间车间主任202202宋佳销售二部经营人员3客户分类分类编码分类名称分类编码分类名称分类编码分类名称01事业单位02企业单位03其他0101学校0201工业0102机关0202商业0203金融4供应商分类分类编码分类名称分类编码分类名称分类编码分类名称分类编码分类名称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他5地区分类地区分类分类名称地区分类分类名称地区分类分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区6客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类码所属地区001北京新世纪学校世纪学校010102002天津海岛公司海岛公司020202003上海万邦证券公司万邦证券020303004哈尔滨飞机制造厂哈飞0201017供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类码所属地区001北京万科有限公司万科0202002北京联想公司联想0102003南京多媒体教学研究所多媒体研究所0403004上海信息记录纸厂记录纸厂0303四、总账系统初始数据1外币及汇率 USD，美元，固定汇率1：7.5752会计科目及初始数据科目名称辅助核算方向币别/计量期初余额库存现金（1001）日记借6,875.70银行存款(1002)银行日记借193,829.16工行存款(100201)银行日记借193,829,16中行存款(100202)银行日记借美元应收账款(1122)客户往来借157,600.00预付账款(1123)供应商借其他应收款(1221)个人往来借3,800.00坏账准备(1231)贷800.00物资采购(1401)借-294,180.00生产用物资采购(140101)借-101,000.00其他用物资采购(140102)借-193,180.00原材料(1403)借2,058,208.00生产用原材料(140301)数量核算借千克150,000.00其他用原材料(140302)数量核算借千克1,908,208.00库存商品(1405)借545,000.00待摊费用(1301)借642.00报刊费(130101)借642.00固定资产(1601)借260,860.00累计折旧（1602）贷47,120.91在建工程(1603)借人工费(160301)借材料费(160302)借无形资产(1701)借58,500.00短期借款(2001)贷200,000.00应付账款(2202)供应商贷276,850.00预收账款(2203)客户往来贷应付职工薪酬(2211)贷8,200.00应交税金(2221)贷-16,800.00应交增值税(222101)贷-16,800.00进项税额(22210101)贷-33,800.00销项税额(22210102)贷17,000.00其他应付款(2241)贷2,100.00实收资本(4001)贷2,609,052.00本年利润(4103)贷利润分配(4104)贷-119,022.31未分配利润(410415)贷-119,022.31生产成本(5001)借17,165.74直接材料(500101)借10,000.00直接人工(500102)借4,000.74制造费用(500103)借2,000.00折旧费(410104)借1,165.00其他(500105)借制造费用(5101)借工资(510101)借折旧费(510102)借主营业务收入(6001)贷其他业务收入(6051)贷主营业务成本(6401)借其他业务成本（6402)借主营业务税金及附加(6403)借销售费用(6601)借管理费用(6602)部门借工资(660201)部门借福利费(660202)部门借办公费(660203)部门借差旅费(660204)部门借招待费(660205)部门借折旧费(660206)部门借其他(660207)部门借财务费用(6603)借利息支出(660301)借3凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,1002024结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是9其他否5辅助账期初余额会计科目:1221 其他应收款 余额:3,800.00元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额2007-11-26付-118总经理办公室肖健出差借款借2,000.002007-11-29付-156销售一部赵兵出差借款借1,800.00会计科目:1122 应收账款 余额:157,600.00元日期凭证号客户摘要方向金额业务员票号2007-10-25转-118世纪学校销售商品借99,600.00宋佳P1112007-11-10转-15海岛公司销售商品借58,000.00宋佳Z111会计科目:2202 应付账款 余额:276,850.00元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员票号2007-9-20转-45万科购买商品贷276,850.00宋佳C111五、凭证管理2008年1月经济业务12日，销售一部赵兵购买了200元的办公用品，以现金支付(附单据一张)借：销售费用 200 贷：库存现金 20023日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金。(现金支票号XJ001)借：库存现金 10000 贷：银行存款-工行存款 1000035日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1:8.275。(转账支票号ZZW001)借：银行存款-中行存款 82750 贷：实收资本 8275048日,供应部白雪采购原纸10兛，每兛5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付。(转账支票号ZZR001)借：原材料-生产用原材料 50000 贷：银行存款-工行存款 50000512日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002）借：银行存款-工行存款 99600 贷：应收账款 99600614日，供应部白雪从南京多媒体研究所构入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库。（适用税率17%）借：库存商品 8000 应交税金-应交增值税-进项税额 1360 贷：应付账款 9360716日，总经理办公室支付业务招待费1200元。（转账支票号ZZR003）借：管理费用-招待费 1200 贷：银行存款-工行存款 1200818日，总经理办公室肖健出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。借：管理费用-差旅费 1800 库存现金 200 贷：其他应收款 2000920日，生产部领用原纸5兛，单价5000元，用于生产普通打印纸-A4。借：生产成本-直接材料 25000 贷：原材料-生产用原材料 25000六、出纳管理：125日，销售二部宋佳借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。2银行对账期初本公司银行账的启用日期为2007-12-01，工行人民币户企业日记账调整前余额为193289.16元，银行对账单调整前余额为233289.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40000元。3银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2007-11-30400002008-1-03201XJ001100002008-1-06600002008-1-10202ZZR001500002008-1-14202ZZR00299600实验项目五：财务管理数量方法应用一、实验项目名称财务管理数量方法应用二、实验目的和实验内容要求（一） 实验目的1. 掌握EXCEL运用于财务管理的基本使用技巧；2. 掌握企业筹资模型的建立方法；3. 掌握财务预测模型建立技巧；4. 掌握财务分析模型的建立方法；5. 掌握财务计划模型建立方法；（二）实验内容要求1.要求学生完成EXCEL运用基础；2.EXCEL在财务管理与分析中的运用基础的基本操作；3.长期借款双变量分析模型设计；4.租赁筹资图形接口模型设计；5. 财务比率分析；6. 比较分析；7. 图解分析法； 8. 综合分析法；9. 最佳现金持有量成本分析模型及鲍曼模型；10. 应收账款信用政策模型；11. 存货经济订货批量决策模型；12. 逐步测试法；13. 逆推法；（三）实验项目性质验证性实验三、实验的基本原理与方法利用EXCEL的常用工具及宏和VBA工具处理日常财务管理工作。四、实验使用的仪器设备及其基本工作原理（一）实验仪器、设备、材料1. P42.0GHZ512M计算机2. Office系列2003版（二）基本工作原理把财务管理理论与计算机办公软件进行有效地结合。五、实验步骤1. 输入原始资料，建立资料表格；2. 对原始资料进行基础处理；3. 根据原始资料建立财务管理模型；4. 根据财务管理要求，进行控件的调节。六、实验记录与数据处理要求根据给出的原始资料，利用EXCEL强大的分析功能，建立数据链接；并利用控件，调节多方案结果，作出各种财务管理决策。七、实验中的注意事项1注意EXCEL表格的数据特性及设置；2财务管理数据与其在EXCEL的数据体现；3注意EXCEL基本操作规程。八、思考题1.长期借款双变量分析模型如何设计？2.租赁筹资图形接口模型如何设计？3. 如何进行财务分析？4.最佳现金持有量成本分析模型及鲍曼模型如何实现？5.应收账款信用政策模型如何建立？6.存货经济订货批量决策模型如何建立？九、实验报告要求1、基本要求。根据重庆工商大学会计学院课程实验报告格式及内容完成，要求明确实验课程名称、实验项目名称、实验时间、实验地点、班级、姓名、学号、小成员、指导教师等。2、扩展要求。明确实验目的、实验内容、实验原理与步骤、实验记录、实验结果的分析处理、特殊实验现象的解释论证、存在的问题及改进措施、实验思考题解答，每生必须认真完成实验报告并及时上交，作为平时成绩的主要考核指标，占平时成绩的1/6，即在期末综合成绩中为5分。3、具体要求。写出财务模型建立后的运行结果。十、实验前的预习财务管理学、统计学、运筹学、EXCEL运用基础十一、实验基本资料1.根据下列资料用规划求解方法进行产品产量安排。产品产量最优安排有关数据产品名称甲产品乙产品每月工时总数360产品价格140180每月材料总量240单位变动成本60100每月能源总量850单位消耗工时69单位消耗材料74单位消耗能源1815产品每月最大销售量无30规划求解过程产品产量计算结果得到最大销售利润产品消耗工时合计产品消耗材料合计产品消耗能源合计2.根据下列资料，制作产品销售方案。2003年产品销售情况2004年方案分析产品销售额销售成本销售利润增长估计产品120012080产品销售额销售成本产品2400280120产品112%7%产品3300160140产品215%9%合计900560340产品38%4%2004年预计销售情况销售总额408情况销售额增长率销售成本增长率好产品112%7%产品215%9%产品38%4%一般产品110%8%产品29%6%产品36%3%差产品17%5%产品25%3%产品32%1%3.根据下列资料，用宏编制自建函数，并求解经济订货批量。年消耗量(吨)1600单位订货费用(元/次)3600单位存货成本(元/吨)800每日到货量(吨/天)70每日消耗量(吨/天)45经济订货批量(吨)4. 有人在10年内每年年末等额向银行存入1000元,银行按5%年利息复利计息,那么此人10年末可一次性从银行取出本息多少元?5. 有人在10年内每年年初等额向银行存入1000元,银行按5%年利息复利计息,那么此人10年末可一次性从银行取出本息多少元?6. 某公司目前拟对原有的一台设备进行更新改造,预计现在一次支付10万元,可使公司每年节约成本2.5万元.若现在银行复利率为6%,那么这项更新设备至少使用几年才合算?10.利用规划求解工具，求解最大利润时的销售量。基本资料产品ABC单价142045单位变动成本101630最大生产能力400003500035000产品在甲车间单位工时544产品在乙车间单位工时345产品在丙车间单位工时434甲车间最大工时限量400000乙车间最大工时限量350000丙车间最大工时限量300000固定成本300000各产品的产销量可得的最大利润 11中财公司的资料如下，请用双变量模拟运算表建立借款分析模型。借款类型工业贷款借款金额15200借款年利率8%借款年限2每年还款期数2总付款期数4每期偿还金额￥4,187.45 ￥4,187.4546810126.60%7.00%7.50%8.00%8.50%9.20%10.80%11.00% 12.利用下列资料进行最佳现金持有量的计算。全年需要现金(元)6000现金交易成本(元/次)100有价证券利率(%)12%最佳现金持有量(元)一年内变现次数(次)1.90 13利用下列资料进行信用决策。应收账款信用决策模型原始数据区项目目前信用政策新信用政策方案A方案B年赊销额100000120000130000销售利润率20%20%20%收账管理成本率0.60%0.70%0.80%平均坏账损失率2%3%4%平均收现期456030付现金折扣的销售额占总销售额的百分比0%0%50%现金折扣率0%0%2%应收账款机会成本率15%15%15%变动成本率60%60%60% 14.利用经济订货批量有折扣决策模型求解经济订购批量。原始数据年需求量8500每次订货费用260年存储费率10% 折扣起点批量价格110100092000830007 实验项目六：财务预测模型设计一、实验项目名称财务预测模型设计二、实验目的和实验内容要求（一）实验目的通过本实验，使学生能够运用EXCEL提供的数据分析工具和VBA函数进行有目的地建立财务预测模型，并利用财务预测模型进行预测。（二）实验内容1. 掌握LINEST、LOGEST、TREND、GROWTH、FORECAST、SLOPE及INTERCEPT函数；2. 利用数据分析工具解决预测问题；3. 利用规划求解工具解决预测问题。（三）实验项目性质综合性实验。三、实验的基本原理与方法利用EXCEL的常用工具及宏和VBA工具处理日常财务管理工作。四、实验使用的仪器设备及其基本工作原理（一）实验仪器、设备、材料1. P42.0GHZ512M计算机2. Office系列2003版（二）实验原理统计预测理论、经济预测与决策方法理论与计算机工具的有机结合。五、实验的基本步骤1. 输入原始资料，建立资料表格；2. 对原始资料进行基础处理；3. 根据原始资料建立财务管理模型；4. 根据财务管理要求，进行控件的调节。六、实验记录与数据处理要求根据给出的原始资料，利用EXCEL强大的分析功能，建立数据链接；并利用控件，调节多方案结果，做出各种财务管理决策。七、实验中的注意事项1注意EXCEL表格的数据特性及设置；2财务管理数据与其在EXCEL的数据体现；3注意EXCEL基本操作规程。八、思考题1. LINEST、LOGEST、TREND、GROWTH、FORECAST、SLOPE及INTERCEPT函数的用途及使用条件与模式分别是什么？2.如何利用数据分析工具进行预测？3.如何利用规划求解工具解决预测问题？九、实验报告的基本要求1基本要求。根据重庆工商大学会计学院课程实验报告格式及内容完成，要求明确实验课程名称、实验项目名称、实验时间、实验地点、班级、姓名、学号、小成员、指导教师等。2扩展要求。明确实验目的、实验内容、实验原理与步骤、实验记录、实验结果的分析处理、特殊实验现象的解释论证、存在的问题及改进措施、实验思考题解答，每生必须认真完成实验报告并及时上交，作为平时成绩的主要考核指标，占平时成绩的1/6，即在期末综合成绩中为5分。3具体要求。写出账务模型建立后的运行结果。十、实验前的预习财务管理学、统计学、运筹学、EXCEL运用基础十一、实验资料1.利用预测函数对下列资料建立财务回归预测直线：月份