2007年保代考试真题回忆.doc

判断题考点汇总一、综合知识考试1、证券公司的注册资本为实收资本2、25%的社会公众流通部分与股权分置改革、间接持股的关系3、H股上市公司境内非上市部分是否由中登公司集中托管4、证券公司能否对股东提供担保5、沪深300指数是否以股票发行总量作为计算基础6、股票偏离值的计算公式7、商业银行能否成为其设立的基金公司基金的托管人或发售人8、CPI的概念9、中登公司能否以证券公司自由资金充抵经纪业务的资金缺口10、票据权利丧失后，持票人能否向出票人、承兑人主张权利二、专业知识考试1、在同一表决权在网络、现场等重复行使时，是否以最后投票为准2、可转债回售条款的设置目的3、边际贡献率的概念4、公司债券是否设置回售条款5、能否通过先协议收购30%股权，再以部分要约收购方式，达到持有上市公司51%股权的目的6、询价对象应在证券业协会备案，主承销商应对其登记备案情况进行核查7、存货可变现净值的计算8、上市公司对外担保金额的计算公式9、依据城市房地产管理法，以出让方式取得土地使用权进行房地产开发的，必须按照土地使用权出让合同约定的土地用途、动工开发期限开发土地。超过出让合同约定的动工开发日期满一年未动工开发的，可以征收相当于土地使用权出让金百分之二十以下的土地闲置费；满二年未动工开发的，可以无偿收回土地使用权；但是，因不可抗力或者政府、政府有关部门的行为或者动工开发必需的前期工作造成动工开发迟延的除外。（1）几个人设立公司，不能作为出资的1.未来几年的劳务2.非专利技术3.土地使用权4.特许经营权（2）股权激励的一个会计计算题600000（3）以下哪些构成实质性障碍（4）省级环保核查火力发电电解铝钢铁跨省的酿造省内的制药企业（5）不管行政区划的名称预核准在国家登记在市登记在区工商管理局（6）不承担责任的董事明确发表疑议，并记录在案，但是投赞成票出国没参加授权别人参加，没有表示意见，代理人投了赞成票关联董事回避（7）董事的代理独立董事请独立董事一个董事代理两个人（7）提议召开临时股东大会注意公司未弥补亏损达“实收资本”的三分之一，而不是“注册资本”；持有10%以上股东不要求持股时限；“监事会”而不是某个监事的提议（8）股东大会2/3表决通过的可转债公司债（9）公司债不换本付息的时候要采取哪些措施不得调离不发工资不分红限制出境（10）证券公司在限期内没有完成整改，严重危害投资者利益的财务那些措施（11）一个上市公司，保荐机构没有做工作档案，3个月不再受理1个月内更换保荐人更换后的保荐代表人持续督导时间如果不跟换是两年一期（12）以下哪个是受保荐人三个月不再受理材料的（13）哪个构成实质障碍，再融资1.过去三年不满6%2.营业利润波动3.过去三年分红小于未分配利润的25%（14）董事长怎么产生的有限公司董事会1/2股份有限公司2/3国有独资企业任命（15）哪些需要合并报表的1.需要清算的2.利润比较小的3.联营企业但是指派管理人的（16）销售收入的确认1.分期付款的2.预付款的（17）那些事期后事项？（18）可供出售的金融资产。（19）深交所最后三分钟集合竞价，56分、58分3笔10.3（20）破产清算顺序（21）公积金转增股本，资本公积金和盈余公积金都要保留25%（22）询价对象1.分销商2.副主3.主承销商的集合理财4.银行作为托管人的基金买银行股票（23）判断题：询价对象，主承销商可以选择（24）虚假对象（25）价值分析报告分销商可以出保荐人能不能透露消息（26）公平信息披露的同类商品涨价的可以推断出内部员工大会给保荐人的资料（27）中小企业版募集资金管理开了3了专项账户一个月内签订了三方协议12个月累计5%或1000万要通知保荐人（28）以下表决是股东可以提议法院宣判无效的没有回避表决违反公司章程违反法律法规的（29）100万的货，给甲乙各上了保险，然后损失了，保险公司理赔1.乙赔甲不2.一人一半3.大家都赔（30）1号领货，一号没有领，然后2号遭雷击，损失算谁的(31)租房子，三年给了300万，没到期的时候转让，然后1.依然有效2.合同终止，还200万3.可以让你搬4，继续给新来付租金（32）评估师算出来的盈利预测8000万，最后6400万1.要不要道歉2.收益限制法不能使用持续经营假设（33）期货，买了x万，300指数卖空3手指数期货，盈利是多少结算价收盘价（34）以下哪些发行价格是可取的，二十日均价，收盘价，当日均价和收盘价的表格。可转债是和（取高值），增发是或（取低值）（35）股权激励的价格，30日的收盘价的均值（36）不能作为募集资金投向，母公司做机械，他是做化工的1.投房地产公司2.投机械3.他拿49%，母公司拿51%（37）存货记价，先进先出（38）上市的实质障碍1.工会持股（39）A是B51%的控股股东，B经营部善，AB做非货币性交易，算换入专利的公允价值，（40）上市时递交的税务材料1.三年一期的纳税生报表2.关于纳税情况的说明3.会计师出的税种税率的表4.控股股东的一年一期的纳税表5.税收优惠的证明（41）什么时候转为投资性房产1、在建的开发项目，计划整体转让2、存货转为酒店自营，已经开业3、存货转为职工宿舍，与职工签订了租赁协议4、存货转为对外租赁，已经签订租赁协议（42）利息资本化的题一共36个亿的项目，三年完成，6月1号动工，每个月出付2000万，专项贷款，1个亿，三年的，7.2%。贷款费用50万。4月贷款，6月动工，一般贷款，年初开始贷款的4000万，6%。1，专项贷款的3，（43）外国战略投资者，初始投资。（44）已经有7%了，要买到15%，怎么买1. 部分要约2. 协议收购3. 竞价买入8%4. 竞价买入5%，然后再买入3%（45）年报，要签字的1. 董事和高管要签字2. 监事会要审阅3. 监事要保证真实准确完整4. 独立董事要签字（46）那些不是专利1.软件著作权2.实用新型3，外观4.发明（47）债务重组控股股东免除债务账面100万，公允价值200万，由于债务重组导致100万收益(48)分布报表1. 80%以上可以不出分布报表2. (49)基本每股收益同一控制下从什么时候开始入账（50）补贴收入粮油的借钱给某企业获得15万的收入（51）证券投资风险准备基金的来源（52）证券公司承销股票、债券、国债的风险准备提取比例（10%、5%、2%）（53）可计入附属资本的1、一般准备金2、专项准备金（54）银行五级风险准备的计提一般准备、专项准备、特种准备（55）可转债和可分离债，期限之类（56）认沽权证的价值判断（57）公司债券如果变更募集资金是否授予一次回售的权利（58）间接法计算现金流量（59）关联方判断：甲持有乙15%，乙持有丙40%，甲持有丁55%，丁持有戊40%，甲持有戊11%，哪些是关联方（60）融资融券开立什么账户？融资融券期限是6个月（不是3个月）(61)第三方担保合同的当事人是3方？（62）M0、M1/M2的计算，算企业的银行存款（63）首次执行企业会计准则长期股权差额，调增、调减（64）递延所得税（65）调增调减重要性水平（66）闲置土地满1年收取多少闲置费，闲置2年可以收回（67）律师工作报告、工作底稿、谈话记录几个律师签字、没有底稿的盖骑缝章，封面注明（68）哪些股东要在年报中披露1、前10大股东、流通股股东2、5%以上股东变化、质押情况（69）律师发表意见1、因为没有资料，所以不发表意见2、基本符合要求3、证监会反馈意见，律师修改工作报告和法律意见书（70）保荐代表人可以免责1、天灾的2、对方没有告知3、期货损失保荐人没学过（71）发审委哪些要以特别表决方式进行（72）某公司10月上市，某高官持有100万股，次年3月买了20万股1、可以在11月抛出XX股（73）开放式基金只可以在场外进行申购（74）公民投资境外的渠道1、银行2、基金3、信托4、证券公司（75）权证涨停价格（76）以下哪些业务是金融离岸业务1、英国在美国的荷兰银行存钱2、中国在日本发行武士债券（77）财政政策和货币政策对供应有影响（78）那些没有涨跌幅限制1.增发上市首日2.首发上市首日3.重大资产重组后上市日4.基金上市首日5.权证上市首日（79）创立大会召开有效，1/2以上股东参加，1/2表决通过（80）大宗交易50万股，3000万元（81）发行了1000亿国债，购买了130亿外汇，问货币发行量和外汇储备有什么变化（82）一个强制结汇的国家用美元外汇购买了黄金，然后同时有一个这个国家的公民在抛售了黄金，问外汇变动时怎么样的？（83）下列哪些属于中央银行的资产1.发行库的现金2.黄金储备3.贷款再贷款4.中央政府存款5.发行在外的现金（84）财政政策和货币政策影响货币需求影响货币供给双松双紧（85）要约收购豁免全部置换资产重组向控股股东定向发行资产认购国有企业改制给外商（86）换股合并AB两家公司，保持市盈率和股东不收损失的换股合并率（87）同一控制下的吸收合并（88）资产组合算收益率和beta（89）每股收益2元，必要收益率和增长率，算股价的（90）算边际贡献率感觉对时间方面考得并不多，还有一道税前利润5000，固定资产3000，销售收入增长25%，销售收入9000，边际收益率增长20%（91）GDP和GNP的互换公示（92）一人独自企业能否再投资（93）劳动法1.直接仲裁2.直接调节3.直接起诉4，协商（94）6个月内买入和卖出，那些可以要求交会（95）沪深300的计算总股本加权，（96）自然人股东死亡后，其合法继承人继承股东资格（97）股份有限公司的股东查阅权（不包括会计帐簿、董事会会议记录）（98）董事对董事会决议免责的情形（限于参与决议的董事；表决时发表异议并记录，但投了赞成票的情形？）（99）没有独立董事情况下，证券事务代表代为履行职责，直至聘请新董秘（100）回购股份的注销时限（101）公司分立1.债权人可以要求提供担保2.分立后的公司要承担摘取的连带责任3.什么时间内要通知债权人4.债权人什么时间内要答复（102） 清算组的职权1.为了偿还债务重新承接的新合同（103） 票据法票据法，票据时间上过期，不影响票据持有人向义务人主张实体权利（104）国有独资公司董事会的权利分红（105）影响货币乘数的有：存款准备金率，超额准备金率，提现率，还有一个选项（106）*ST的情况（107）保护者基金的来源（108）那些是无形资产（109）中小企业板和nasdaq的区别（110）低股利政策的原因（111）保证合同的当事人：保证人与债权人1、保证合同的当事人：保证人与债权人2、连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。3、保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用4、保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿。（112）那些是会计政策的变更1. 融资租赁的资产改为经营性租赁2.（113）胜诉权，已经过了诉讼时效两年，丧失了胜诉权，但是还拥有诉讼权（114）上市的实质性障碍实际控制人变更（115）分拆上市，境外1.高管持5%2.募集资金投向3.净利润50%，净资产30%（116）一开始预约了，然偶推迟了，预计8月30日公布年报，怎么处理公布当天复牌，公布当天10：30复牌（117）调整重要性水平之后审计风险是否会降低1.假的发票2万无所谓（118）集合性理财1.证券公司可以自己参加（119）一个证券公司净资产20亿，净资本是16亿400家营业部（120）注册资本3亿可以做几种选择财务顾问+经济+咨询+两个高级项目（121）那些情况不能做证券公司的高管（122）市场禁入全体高管15年上市公司的控股股东市场禁入（123）责令转让股权抽逃注册资本违规担保（124）权证的涨