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文档简介

支付机构客户备付金信息核对校验机制 方轶强 目录 导论客户备付金信息核对校验所涉账户客户备付金信息核对校验的主要过程客户备付金信息核对校验规则项目填报及勾稽关系解释 重点 导论 建立核对校验机制的必要性细化 办法 要求 贯彻落实 办法 规定的必要条件 备付金银行发挥监督职责的重要抓手 支付机构改造业务系统 商业银行建设备付金存管系统 人民银行建设备付金监管系统的基础和指引 起草过程 客户备付金信息核对校验所涉账户 支付机构的客户资金账户备付金银行账户管理账户 客户备付金信息核对校验的主要过程 支付机构与各备付金银行分别就其业务系统中记载的当期出入金业务与备付金银行账户出入金信息进行核对 校验 支付机构与备付金存管银行法人 或其授权分支机构 就支付机构业务系统中客户资金账户当期发生额 期末余额与全部备付金银行存款的变动及余额进行计算和核对 支付机构所在地人民银行分支机构的监督 客户备付金信息核对校验规则 支付机构与备付金银行逐一比对客户备付金出入金信息 支付机构与备付金银行核对T N日的未达账项在T日前是否已到账 支付机构在各备付金银行的备付金银行存款余额及客户资金账户余额连续性检查 支付机构 备付金存管银行法人 或其授权分支机构 关于客户资金账户变动额与全部备付金银行存款变动额的比对 客户备付金信息核对校验规则 支付机构 备付金存管银行法人 或其授权分支机构 关于客户资金账户日终余额与全部备付金银行存款余额数据的比对 备付金银行对支付机构出金支付指令中有关收款人信息是否已列示在客户信息库中进行核验 支付机构的客户资金账户余额与备付金存管银行法人 或其授权分支机构 的客户管理账户余额比对 项目填报及勾稽关系解释 客户备付金信息核对校验的具体环节很多 但最终会形成 银发 256 号 文附件2中的统计表格 特别注意一下本次培训PPT中勾稽关系 A G 表1 1支付机构XX银行客户备付金入金业务明细表 例1 甲支付机构的银行卡特约商户刷卡交易金额300万元 该笔交易的商户服务费3 75万元 其中发卡行2 7万元 银联0 39万元 甲0 66万元 当日支付机构虽未收到应收款296 91万元 应入B账户 但已将应付商户款296 25万元付给商户 假设从A账户付出 划线部分见表1 2说明 A 基础模式 296 25 0 66实际入金额296 91B 替代模式 1 300 2 7 0 39 实际入金额300 3 09 296 91 2 3 75 3 75 0最终结果 300 3 75 296 253 75 3 09 0 66 表1 1支付机构XX银行客户备付金入金业务明细表 例2 乙企业向甲支付机构A备付金账户汇款110万元 用于购买100万元预付卡 另支付押金8万元 工本费2万元 假设当天未入账 次日入账 例3 当天甲支付机构发现长款1万元 次日退回 预付卡业务中的现金购卡 充值 现金押金不在本表反映 表1 2支付机构客户备付金出金业务明细表 例4 在例1中 甲支付机构当日已将应付商户款296 25万元支付给商户 假设从B账户付出 同时涉及表1 3 例5 乙支付机构当日受理预付卡金额50万元 应向商户收取的手续费为0 1万元 5日后将资金清算给商户 假设从C账户出 退回客户购卡押金在表1 6 表1 13反映 表1 3支付机构客户备付金业务实际出金明细表 见例4 表1 6支付机构XX银行特殊业务明细表例6 甲支付机构收到A B C银行支付的利息收入0 5万元 0 2万元 0 1万元 并将A银行的备付金活期存款100万元转存定期存款 例7 向A备付金银行账户缴存现金押金1万元 同时涉及表1 7 表1 6中有关项目间勾稽关系说明 A 勾稽关系中的字母编号见文件 规则1 F01 H03 规则2 F08 N3规则3 G09 I03规则4 G11 N4规则5 G12 N5规则6 0 F02 G01 规则7 0 F07 G02 规则8 0 F04 G04 规则9 0 F05 G05 表1 7支付机构现金购卡业务统计表表1 8支付机构预付卡现金赎回业务统计表表1 13预付卡发行企业备付金账户中售卡押金统计表例8 甲支付机构当日发生以自有资金先行赎回预付卡5000元 次日向备付金存管银行申请结转 出入金业务勾稽关系说明 B t日A银行账户入金金额 X1 A01 A02 AO3 A04 A05 A06 A10 BB09 见补充表1 F01 F02 F03 F04 F05 F06 F07 F08 F09 F为可变参数 t日A银行账户出金金额 X2 BB04 BB05 BB06 见补充表1 A14 G01 G02 G03 G04 G05 G06 G07 G08 G09 G10 G11 G12 G13 G为可变参数 规则1 t日A银行账户资金变动 X1 X2 B账户变动 C L24规则2 t日A银行账户资金变动 X1 X2 B账户变动 C t日M1 t 1 日M1规则3 t日A银行账户资金变动 X1 X2 B账户变动 C t日O5 t 1 日O5 表1 2分账户明细 补充表1 备付金银行账户户名 备付金银行账户账号 单位 万元 未达账项填报 表1 9支付机构XX银行客户备付金业务未达账项统计表表1 10支付机构客户备付金业务未达账项分析表 未达账项勾稽关系说明 C t日未达账项发生额核验规则1 t日业务系统中已增加客户资金账户余额但未增加A备付金银行账户余额 Wt A07 A08 A09 A04 A05 A06 规则2 t日已增加A备付金银行账户余额但业务系统中未增加客户资金账户余额 Xt A10 A11 A12 A13 A14 规则3 t日业务系统中已减少客户资金账户余额但未减少备付金银行账户余额 Yt B02 B04 B05规则4 t日已减少A备付金银行账户余额但业务系统中未减少客户资金账户余额 Zt BB06 BB07 BB08 BB09 未达账项勾稽关系说明 C t日未达账项余额核验规则1 t日A备付金银行账户日终J01 Wt W前期求和 规则2 t日A备付金银行账户日终J03 Xt X前期求和 规则3 t日全部备付金银行账户日终 J02 Yt Y前期求和 规则4 t日A备付金银行账户日终J04 Zt Z前期求和 未达账项勾稽关系说明 C 规则5 t日A备付金银行账户日终J01 K02 K04 K06 规则6 t日A备付金银行账户日终J03 K08 K10 K12规则7 t日A备付金银行账户日终J02 K14 L16 K18规则8 t日A备付金银行账户日终J04 K20 K22 K24 客户账户余额统计填报 表1 1支付机构XX银行客户备付金入金业务明细表表1 2支付机构客户备付金出金业务明细表表1 4支付机构客户资金账户资金互转业务统计表表1 5支付机构客户资金账户余额统计 客户账户余额勾稽关系说明 D 规则1 E06 E01 E02 E03 E05 E04 规则2 E04 D01规则3 E05 D02规则4 E02 E03 A01 A07 A11 H02 B01 B07 I02 表1 11相关项目勾稽关系说明 E 规则1 L1 E01规则2 L2 E06规则3 L3 L2 L1规则4 L4 H02规则5 L5 H03规则6 L6 I02规则7 L7 I03规则8 L8 A02 A08 A12 B03 B08 D03 规则9 L9 Wt 规则10 L10 Yt 表1 11相关项目勾稽关系说明 E 规则11 L11 Xt规则12 L12 Zt规则13 L13 F03 规则14 L14 F06 规则15 L15 G03 规则16 L16 G06 表1 11相关项目勾稽关系说明 E 规则17 L17 G07 规则18 L18 G08 规则19 L19 G10 规则21 L21 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L12 L13 L14 L15 L16 L17 L18 L19 Z1规则23 L23 M1 O5规则24 L24 L23 L22规则25 0 L24 L21规则26 U 见表1 11格式调整 N2 N3 N4 N5 表1 12相关项目勾稽关系说明 F 规则1 M1 O5 规则2 M2 L13 L16 L17 规则3 M3 L14 L19规则4 M4 L8 L15 L18规则5 M5 L4 L5规则6 M6 L6 L7规则7 M7 L9 J01 规则8 M8 L10 J02 表1 12相关项目勾稽关系说明 F 规则9 M9 L11 J03规则10 M10 L12 J04规则12 M12 M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 Z2规

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