湖南公司财务制度.doc

湖南公司财务制度 一资产管理制度1.资产管理的目的1.1为了加强公司资产的管理，充分发挥资产的使用效能，取得最佳的投资效益，依据有关规章、制度，制订本办法。 1.资产投资计划、购建、验收与使用1.1资产投资计划1.1.1各部门工作人员根据工作需要向公司资产管理部门提出资产需求申请。 1.1.2经本部门主管经理及副总裁批准后报资产管理部门。 (计算机及其配件、打印机、传真机、交换器报计算机中心、总工办；日常办公文具、办公家具、办公设备等报集团行政部；生产用、实验用设备报经营计划部门，经营计划部门下计划到集团采供中心。 )1.1.3资产管理部门手续齐全后，报公司总裁批准。 1.1.4公用部分的资产购置计划由办公室负责拟订。 1.2购置、验收与入库1.2.1采购申请总裁批准后，负责采购的部门进行采购。 1.2.2设备及低值易耗品到货后，质量管理部门进行检验，质检人员签字后采购人员办理入库。 1.3出库与转固或低值易耗品摊销1.3.1采购人员通知部门领出所购资产，同时填写固定资产转固报批单，领用部门填写出库单。 办理完资产转固手续，凭发票、入出库单和资产转固报批单到财务办理转固。 1.3.2资产转固后各资产管理部门登记固定资产管理台帐。 1.3.3达不到固定资产标准的领用部门领出，采购人员凭发票、入出库单到财务办理低值易耗品的入账和手续。 1.3.4低值易耗品领出后，各低值易耗品管理部门登记低值易耗品管理台帐。 1.4付款2.4.1有负责购置资产的部门，凭申请、发票。 入出库单和资产转固报批单到财务报帐付款手续。 1.5资产的清查调配处理1.5.1固定资产清查办公室和财务部应每年组织一次资产清查，在资产清查工作中，要做好固定资产的帐帐、帐实、帐卡的核对，并填写盘点表和“固定资产盘盈盘亏报告书”，向公司领导报告资产盘盈、盘亏情况，查明原因，及时处理，以提高固定资产完好率和利用率。 固定资产清查中发生的固定资产盘亏，办公室对盘亏实物提出处理意见，财务部对盘亏进行审核，报总经理批准。 批准报告交办公室具体组织处理，据此进行销帐、销卡、销号等工作，并将处理结果转财务部进行帐务处理。 1.5.2所有固定资产出售，必须由办公室负责，并签订出售合同，财务部审核，总经理审批。 向集团内其他公司调拨电脑时，视同出售处理，必须办理正常的出售手续。 使资产转出本公司，参照采购流程办理手续。 1.5.3资产报废处理每年11月份，办公室将本单位需要报废、毁损的固定资产以书面报告形式上报公司准。 公司办公室应组织鉴定小组，对各自报废、毁损固定资产进行技术鉴定，提出处理意见，财务部审核，报总经理审批。 办公室对已经批准报废、毁损的固定资产按批复的意见处理，处理的变价收入必须交到财务部入账。 固定资产转固单样本二会计档案管理制度会计档案是记录和反映公司经济业务的重要凭据。 为了更好地完善会计档案管理工作，根据1999年1月1日由财政部、国家档案局重新修订实施的会计档案管理办法，制定本办法。 2.1会计档案的组成目前我公司会计档案大致可包括电子档案和文字档案两种。 4.1.1电子档案包括A、财务软件帐套；B、财务内部编制的各种需备份烤盘的报表及资料。 4.1.2文字档案包括A、银行、税务等相关办事机构的证照等；B、会计师事务所提供的审计、评估、验资报告等；C、财务报表、帐薄、凭证等财务资料；，D、公司内部相关的文件、通知等；E、其它需存档留待以后查阅的资料。 2.2财务部会计档案的管理2.2.1存入档案的管理A、电子档案应定时、定人将备份的光盘交到存档处保管,交存时应进行登记。 B、文字档案资料需存档时,应到存档处按公司进行登记,必须将原件交留存档,如无原件可将复印件存档。 C、会计报表,帐簿,凭证的存档时间段:可将当前日期的前两年及之前年限的资料存档。 D、财务部向其他部门送发各项通知时需先到存档处先行登记,取得编号后再交由各级领导签字,待发完通知后再将通知及各领用部门的签收单一同交留存档处存档。 E、各项档案应分公司、按类别编号存入档案合。 4.2.2借用(使用)档案的管理A、公司其他部门如有需用财务资料时,应写明本次需要资料的内容和用途,并有本部门负责人,财务部负责人和提供财务资料的会计签字后再到财务部存档处进行登记领取财务资料(包括报表,审计资料等),同时提供财务报表等资料的主管会计应将相同资料交一份给存档处留档记录，使用原件资料的，使用后应及时交回财务部存档处。 B、财务内部人员借用各公司证照及资料时,应在存档处按公司进行借用(使用)登记,用完后尽快交回存档处注销。 2.3会计档案的各部门和人员按照归档的要求，负责立卷或装订成册，对同一年度的会计档案先按会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料四大类别进行归类，对每一类中的会计档案再根据不同保管年限和档案形成时间顺序分别进行、立卷、装订成册。 2.3.1会计凭证的A、每月中旬应将上月的各种会计凭证分类按编号顺序分本进行装订成册，每本厚度不超过4cm。 其中，资金存取款凭单（包括手工单和电脑单）应另外单独装订，并在每本凭证封面上注明日期和存取款凭条的张数。 B、每本凭证要求折叠整齐，凭证编号连续，附件齐全，并统一将左上角订成三角形，每本凭证订牢不松。 C、每本凭证应加制封面、封底，凭证封面和每册凭证背脊处各栏内容必须填写齐全，盖章清晰，结绳处加贴封纸，并盖妥装订人员骑缝名章。 D、装订好的凭证应套上凭证盒，并填写好凭证盒上各栏内容。 2.3.2会计帐簿的电脑帐应在每个会计年度终了后分类打印装订成册，并加盖公司名章。 2.3.3会计报表的、装订A、在办完年终决算的第二个月应对各种报表进行、装订，检查报表是否齐全，张数有否短缺，名章是否盖全。 B、各种月度报表应按月装订成册，年度决算报表应单独装订成册。 C、分册制作报表目录，加制封面封底，封面上填明单位名称，会计年度，所属月份，报表名称，封底结绳处要加贴封纸，盖妥装订人员骑缝名章。 2.3.4其他会计资料的平时应做好其他会计资料的收集、积累和保管工作，根据其他会计资料的不同类型，分别按照上述会计凭证、帐簿、报表的装订要求进行、装订，并及时归档。 2.4会计档案的移交与保管公司财务报表,帐簿,凭证等会计资料在会计年度终了后，可由财务部存档处将五年以上的财务报表等会计档案编制存档明细表移交给公司会计档案室，并将其他应交公司会计挡案室存档的资料编制存档明细表移交公司会计档案室，不得自行封包保存。 将会计档案移交给档案室时，应编制一式两份移交清单，连同实物交档案室。 档案室应根据移交清单逐件验收，对不符合规定的应退还移交人员重新装订。 验收后将移交清单一份留存，一份盖章签收后退还移交部门保存。 采用电子计算机进行会计核算的部门，应当保存打印出的纸质会计档案，条件具备的还应采用磁带、磁盘、光盘等磁性介质保存会计档案。 会计档案管理员对已存档的会计档案应根据档案管理的要求和档案密级（档案密级见2页空白没用的，请掠过阅读吧哈,这2页空白没用的，请掠过阅读吧哈,请掠过阅读吧，哈哈哈在第二个阶段的后期，你开始认识到不是“交易系统”导致不同的结果。 你意识到其实可能一条简单的移动平均线就可以赚钱了，只要你的心态和资金管理正确的话。 你开始读一些交易心理学方面的书，将书里描绘的角色对自己进入对号入座。 然后，“顿悟”就出现了“顿悟”好象将你头脑里的两条筋给联了起来。 你突然认识到，不单是你，而是所有的人都无法精确地预测到下一个10秒市场会怎么走，更别说下一个20分钟了。 因为这个新发现，你停止去关注其他人在想什么了-“主力”在这个数据公布后将怎么搞，那个事件会导致什么变化.你成为了一个按照自己交易方法交易的“独立人”。 你开始按照你自己的交易方式和交易方法来工作，现在你变得快乐交易了，而且风险也在你的掌控之中。 你开始用你的这把“快刀”来操作，抓住每一个可能盈利的好机会。 当你的头寸变坏时，你也不生气了，甚至你会觉得“这不是我的错，我不可能预测市场”。 当你觉得你的头寸不好时，你只是简单地平仓了事。 “下一次、再下一次或者再下下一次将会有越来越高的成功可能”，因为你知道你的交易系统是可行的。 你停止用一单交易一单交易的角度来看交易的结果，你开始以每周的角度来看交易报表，“嗯，一单不好的交易并不是差劲的交易系统造成的。 你终于认识到“交易游戏”是在做一件事持续不竭地使用你的“快刀”、遵守你自己的交易纪律，而不管你的喜好是什么。 你学习到了正确的资金管理和杠杆的使用，而这时它们已经与你融为一体。 你回想走一看前就有人这么建议你时，你脸上浮出一丝微笑，“那时我还年轻，现在我理解了。 “顿悟”出现在你真正接受你无法预测市场的那一瞬间。 空白没用的，请掠过阅读吧哈这1页空白没用的，请掠过阅读吧哈空白没用的，请掠过阅读吧，这1页空白没用的，请掠过阅读吧，你“搞定”了-就像开车，每天你坐进你的座位和交易-你达到了一种“行云流水”的水平，就像你坐在自动导航的车上一样。 你开始做真正的“大买卖”了，1天盈利200点，不过不会比盈利1点更加兴奋。 当你在论坛上看到有新手在大叫“钱来呀！钱来呀”，就像他们骑着好马赢得大满贯比赛一样，这时你好象看见了自己，不过这已经是几年前的自己了。 这时，你已经进入了交易的“乌托邦”境界，你能控制你的情绪，而且你是一个真正的“操盘手”-一个日进斗金的操盘手。 你成了论坛呀、聊天屋呀的明星，每个人都想听一听你要说什么。 你从他们的问题中看到了2年前的自己。 你发表你的建议，不过，你知道讲了也没什么用，“他们还是小孩”-但他们中有人会成为你的，有些人会快些，有些人慢些-当然，我们知道大多数的他们无法进入第二个阶段，但肯定会有的。 “交易”现在变得不那么令人兴奋了，事实上，你还觉得有点儿闷。 就象世间的其他事情一样，你就算做得很好你也得继续做下去，“开始有点闷了，不过，这是给自己打工。 真的，就是这样。 最后，你从聊天屋里找了几个志同道合的人讨论市场，但这时已经变成了纯粹的技术探讨，大家都不会互相影响了。 你潜心磨炼出来你的交易系统，它给你带来了最大的利润而风险并无增加。 你的交易方法没有改变-只是变得更好，现在，你拥有了美眉经常说的一种能力“直觉”你现在能大声地说，“我是一个操盘手了！”，不过，谦虚的你觉得没有必要告诉任何人，“这只是一份工作而已。 我希望你喜欢这篇文章，希望你用交易员的心来读，更加希望你能从这篇文章里得到些东西。 请记住，只有5%的人能真正走到第五个阶段，但是原因并非“能力”的问题，而是“坚持”、而是当有新事物出现时有改变自己的以往的经验的能力失败者是某些想“一夜暴富”的人，有这样的想法没什么不对，但是他们进入市场只是区区的6个月就戴上了一双有色眼镜，所以他们看不到事物的本质，他们的口头禅是“这就是我看到的事情，那就是我发现的规律”，他们拒绝吸收新鲜的事物，拒绝改变自己的无知。 我告诉你，当初我进入市场也是想“一夜暴富”，不过，现在我想“慢点富吧”。 如果你要放弃这项工作，我还有一项建议给你，问自己一个问题当你知道毕业后有份年薪百万的工作时，你上大学读了多少年？空白没用的，请掠过阅读吧哈这1页空白没用的，请掠过阅读吧哈空白没用的，请掠过阅读吧，这1页空白没用的，请掠过阅读吧，在双底走势中，最有依据的买入机会在向上突破颈线后，以及突破颈线后的回抽确认机会，即图中的红色点；而图中的黄色点则只是带有博弈性质的机会，是否能够入场或者说是否能按照双底来入场，需要更多局部走势与指标的配合来进一步判断。 作为最有依据的止损价位，应该是双底形态的底部，只有底部被向下突破才能确认双底形态的失败；而在实际走势中，可能双底的幅度较大，而导致直接以下破最低位作为止损设置的幅度偏宽，盈亏比并不合适，这个时候就要求在上破后寻求止损价位的时候参考图中的止损价参考线，这两条线实际为汇价上破前的显著低点和高点。 在上图中大家还要注意左边的实际走势图与右边的简化图中，颈线倾斜的方向不一致，实际上这并不影响对头肩底形态的判定。 在实际走势中，右边高点高于左边高点则更为有利，即颈线向上倾斜更为有利。 附件）进行分类、编号、登记和存放，做到妥善保管、存放有序、查找方便，保证会计档案的完整无缺，并严格执行安全保密制度。 2.5会计档案的保管年限会计档案的保管年限会计档案名称保管期限（年)备注 一、会计凭证类原始凭证15包括附件其中涉及外事和权证的会计凭证永久记帐凭证15包括附件汇总凭证15包括附件保证金存取款单15包括附件工资表及签收条3 二、会计帐簿类总分类帐15明细分类帐15其中往来帐以结清为止现金日记帐25银行日记帐25固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年辅助帐簿15 三、会计报表类年度会计决算报表永久包括文字分析月、季度报表5包括文字分析年度新旧科目对照表15 四、其他会计资料银行对帐单及余款调节表5各种经济合同经济事项结束后保管5年保证金结息明细清单15发票及收据存根联5会计档案移交清单15会计档案保管、销毁清册永久资金调拨单及其附件、项目报告批复单的保管期限参照经济合同进行保管；计划下达指标、计划执行情况报表、保证金余额差异表及汇总表参照会计报表类进行保管。 2.6会计档案的查阅由于工作需要调阅会计档案，须遵守下列规定4.6.1公司内部人员需调阅会计档案，必须填写“会计档案查阅申请单”，先由本部门负责人签字后，再由财务档案管理部门负责人签章同意后，方可调阅；其中，机密级以上档案经财务总监签字同意后，方可调阅。 申请单一式两联，一联查阅结束归回档案后退还查档人；一联由档案管理员编号后留存装订。 2.6.2审计、财税部门因审计和查帐事项需调阅会计档案时，应出具审计或查帐公文，并由公司接待部门填写“会计档案查阅申请单”