费用报销管理制度.doc

第 8 页 共 8 页费用报销管理制度制定：审核：批准：宁波柏人艾电子有限公司费用报销管理制度一、目的为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着全面节约、合理使用，有效控制，层层把关的原则，规范公司费用报销标准。二、 适用范围适用于公司的柏人艾电子有限公司员工费用报销管理。三、 工作职责财务负责人（会计）负责把关与审核工作。其他部门负责配合本制度的执行。四、 工作制度差旅费用公司人员差旅费（费用）由财务部核实，部门经理（主管）审批，总经理签字批准予以报销。1、 到市区、本市出差，准予报销公交车费，特殊情况经总经理批准，可予报销出租车费。2、 到省内外出差车船费准予全部报销，特殊情况给予报销短途出租车费（需总经理批准）。乘坐火车、汽车卧铺须由部门经理同意，飞机票、火车软卧铺经总经理批准方可乘坐。3、 食宿标准每人补贴按地区分级别确定标准：国际差旅费由总经理确定并审核；国内分三类：具体标准见下表：级别项目高层人员中层管理技术人员基层管理普通人员住宿费250/天A类：180元/天B类：120元/天A类：80元/天B类：50元/天伙食费50元/天A类：35元/天B类：30元/天A类：30元/天B类：25元/天电话费按实报销10元/天（有定额的除外）10元/月（有定额的除外）4、 特殊情况（会议、国外业务、客户应酬、重要安排等）费用须 报总经理签字后，按实予以报销，不再享受食宿补贴标准。5、 业务人员出差省级城市必须提供住宿票据（正规票或盖有住宿单位公章的收据）并有日期。6、 国外出差报总经理批准差旅人员在出差回公司三天内办理报销手续，报销时由出差人填写报销凭证，写明时间、地点、费用等，由部门经理签字，经总经理审批后，出纳核付。各部门经理报销费用超出标准须总经理特批；已由对方业务单位或人员报销的，公司不予重复报销。五、 采购费用1、 采购费用只限于采购部发生。2、 购入大宗物料，凭有效凭证品管验收签字，仓管员验收核数开具入库单，由经办人签字，采购部经理根据情况签写付款数额和时间，报总经理审批，由财务部核付。3、 购入机配件及辅料、油剂，凭有效凭证验收签字，仓管员验收核数开具入库单，由经办人签字，采购部经理根据情况签写付款数额和时间，报总经理审批，同财务部核付。4、 特殊物资需预付款，采购部须对对方信用、实力进行调查，签订合同后，填写资金使用审批表，报总经理审批，财务部核付。六、 设备技改资费用：4.3.1小项目由研发部按合同要求验收合格后,部门经理签字付款.总经理签字。4.3.2设备验收合格后,预留款(合同保证金)由生产设备部门完结手续,总经理审批财务方可付款.七、工程费用1、工程费用只限于基建、工程、维修时发生。2、购入工程材料，凭有效凭证技术人员验收合格签字后，保管员验收核数开具入库单，由经办人签字，基建组根据情况签写付款数额和时间，报总经理审批，财务部核付。3、工程建筑费用，阶段性竣工验收报告，由项目负责人签字，基建部根据情况签写付款数额和时间，报总经理审批，财务部核付。项目竣工验收后合同保证金须报总经理审批。4、工程建筑和材料购买，需预付款，基建部须对对方信用、实力、技质情况进行调查，签订相关合同，填写资金使用审批单，报总经理审批，财务部核对。八、运输费用（含装卸费）1、委托方代理人开好承运单（即时承运单与长期承运单）。2、货物到后，同收货人开好收货通知单，货物损失按承运协议规定照价赔偿。3、经办人填好付款凭证，由承运人签字，部门经理核对，报销总经理审批，由财务部核对。九、补贴费用1、固定电话费，按电信部门费用单据记账，责任制考核部门参照本部门责任制2、手机话费按核定标准，由财务部统一办理缴费或报销，超支部分自负，不足部分不予以补贴；以电信部门出具正规费用票据为准，人事部主管审核。手机话费从严核定，凭电信部门出具正规月话费票据在范围报销，超范围不补。若因公司业务增加，需增加定额标准的，本人必须提供有效的“因公事联系电话号码清单”交人事部审核造册，报部门经理批准备案后施行。3、外省应聘合格来厂上班交通补贴按以下核定标准给予报销，凭正规发票行政经理确认、由总经理批准，财务部予以审核报销，超支部门自负，不足部分不予以补贴。 级别交通费标准备 注经理级：（含高级工程师）单程飞机票来公司未上班或上班7天内（含7天）不合格不予报销。主管级：（含工程师）单程火车卧铺票或单程大巴卧铺票来公司未上班或上班7天内（含7天）不合格不予报销。技术员：（含仓管、电工、司机、办公室人员及职员类）单程火车硬座票来公司未上班或上班7天内（含7天）不合格不予报销。说明：其它人员车费报销需总经理特批方可。十、医疗费用1、员工工伤事故，所发生的治疗费用，公司100%垫付由保险公司理赔，特殊情况报总经理审批，可酌情处理适当补贴。2、员工因他人人为造成事故，所发生的治疗费用，不论多少均由他人承担支付。3、因超时或其它原因发生工伤保险公司无法理赔的由人事填写工伤费用报销单，签好意见，并附医院医疗证明及费用单据。由当事人签字，报总经理审批，财务部核付。（注：具体工伤管理细节按工伤管理制度执行）。十一、培训费用1、专业资格证书培训，必须是正在从事专业对口工作，按100%报销培训费用，业务知识培训按100%报销培训费用。2、培训由所在部门提出申请，报行政经理审核，总经理批准。参加人员必须是已与公司签订劳动合同者。3、培训费凭有效凭证，由参加人所在部门审核，报总经理审批，财务部核付。十二、非生产性开支1、 业务招待费，一般客户统一在公司食堂就餐，特殊客户需特殊招待，总经理批准安排（注明原因情况），方可报销。2、 各项奖励费用报总经理审批。3、 特殊情况超出本制度范围的费用报销由行政部审核后，财务部核实，报总经理审批，财务部方可予以报销。4、 费用预借5、 因公借款，包括采购物资借款、差旅费借款、处理工伤事故及解决公司公务需要借款等。借款程序是：借款人填制借款单，写明借款理由，部门经理签字或行政部批审。6、 员工因私事借款应控制在个人全额工资50%（特殊情况下，控制在工资80%以内）借款人填写借款单，写明借款理由，部门经理签字，财务核实由总经理批准，出纳核借；7、 未经总经理审批，财务不能为外单位人员垫资、借款、担保，一经发现应追究责任者的经济责任。8、 财务坚持“前款不清，后款不借”的原则，借款人履行借款审批手续后，由财务经理审核，会计制单后出纳方可付款。特殊急需情况下，权责人电话通知可以支款，后补手续，事后最晚次日补办手续。9、 以上借款实行谁签字谁负责原则，两人以上签字的由经办人承担70%，30%由其他人平均承担。逾期未还的，由财务在相应责任人工资中扣还。十三、费用报销日常控管1、 财务部