工程结算管理业务流程.doc

第十三章 收入、成本及费用管理50 工程结算管理业务流程一、业务目标1、规范企业竣工结算管理工作，提升结算水平，提高结算效率和效益，加快结算进度，缩短结算周期，确保竣工结算的准确性与完整性，为企业创造更多的经济效益。2、通过工程结算工作，真实准确的反映出企业获利能力的高低、工程项目经济效益的好坏、内部管理的优劣以及存在的问题与不足，从而总结经验、汲取教训，以便及时兑现经营成果，进一步改进管理措施、提高管理水平，促进企业健康和谐发展。3、确保工程竣工结算符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求。二、业务风险1、结算编制、审批流程不完善，工程结算质量无法得到保证，将直接影响到工程效益。2、工程结算工作完成不及时，经营成果无法得到及时体现，将直接影响到工程款的回收和资金周转，直接关系到公司正常的生产经营和健康发展。3、竣工结算不符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求，影响企业信誉，造成经济损失。三、业务范围该流程主要描述了集团公司关于工程结算管理的相关业务流程，要包括：施工过程的结算准备、工程结算书的编制、对比分析与审批、报送、定案和备案等。在工程结算管理过程中，应确保责任明确、管理到位。四、业务流程描述1、施工过程的结算准备工作1.1项目部主管技术员负责、统计员协助做好工程现场签证、设计变更、索赔等工作，并做到能从繁多的内业资料中及时发现、搜集、整理、提炼、汇总有利于增加工程造价的内容，为竣工结算做好铺垫。1.2项目部统计员负责变更签证、索赔资料的编号、存档工作，并在工程竣工后及时报送子（分）公司结算管理部门。1.3项目部统计员应做好开工预算、进度预算以及盘点预算的编制工作，为工程结算打好基础。1.4子（分）公司结算管理部门应加大对项目部变更签证资料和工程预算的检查、指导力度，确保变更签证和预算编制符合国家法律法规和现行工程造价管理规定以及施工合同的要求，确保促进企业经济效益。2、工程结算书的编制工程竣工验收或移交建设单位使用后，在法律、法规和合同规定的时间内，子（分）公司结算管理部门应及时收集工程招投标文件、施工合同、施工图纸签证变更、现场索赔等资料（详见附表），并及时安排相关人员（项目部统计员、预算员或子（分）公司预算员）编制准确完整的工程竣工结算书。 3、工程结算书的对比分析与审批工程结算资料编制完成，子（分）公司结算管理部门应及时组织项目部、相关科室根据实际成本对结算书中相关数据进行对比分析，修改完善、核对无误后，项目经理和子（分）公司结算管理部门负责人签字审批。4、工程结算书的报送4.1子（分）公司工程结算管理部门应在法律、法规和合同规定的时间内，将工程结算书报送建设单位，并要求接收人员在工程结算书接收回执单上签署姓名和接收日期。4.2如建设单位不接收或故意以各种理由拖延，应采取邮寄、快递等方式送达。5、工程结算书的审计与定案5.1结算资料送达建设单位后，子（分）公司应主动加强联系，及时同建设单位、审计单位进行结算数据的核对，审计完成，应及时办理竣工结算定案手续。5.2如建设单位或审计单位在规定的时间内未能完成结算审计时，子（分）公司结算管理部门应编制竣工结算督促函，及时督促建设单位和审计单位办理结算定案手续，督促函应明确结算定案期限。 5.3经督促仍故意拖延的，子（分）公司应及时咨询集团业务主管部门，并采取相应的法律措施予以解决。6、工程结算书的备案工程结算定案后，工程结算资料应及时报送单位财务部门并及时报集团经营发展部备案，工程结算情况将定期在各季度生产经营工作会议上公布。五、业务流程图表工程结算管理业务流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法及检查资料关键控制点相关制度1、施工过程的结算准备工作6、工程结算书的备案5、审计与定案4、工程结算书的报送3、对比分析与与审批2、工程结算书的编制1项目部子（分）公司结算管理部门检查指导检查变更签证等资料是否符合要求资料准备2结算编制人子（分）公司结算管理部门检查检查结算书是完整、准确编制结算书3子（分）公司结算管理部门结算编制人检查结算书是完整、准确结算书的对比分析与审批4子（分）公司结算管理部门项目部配合检查结算书是否及时报送到建设、审计单位报送结算书5子（分）公司结算管理部门项目部指导检查定案报告是否漏项、是否存在错误审计与定案6经营发展部子（分）公司结算管理部门检查定案报告是否及时上报经营发展部工程结算书备案六、相关制度、文件、资料1、竣工结算督促函单位： 由贵公司发包、我公司承包的工程，已于年月日竣工，根据施工工程合同约定，现将竣工结算资料予以递交，请贵公司安排专人对接此项工作，确保能够按照合同约定于年月日审核完毕。 附件：结算资料天元建设集团有限公司年 月 日2、工程结算书接收回执单工程名称：致：公司我方竣工结算书已于年月日编制完成，根据施工工程合同约定，现将竣工结算资料予以递交，请予以审核。 报送人： 报送单位公章年 月 日接收单位意见： 接收人： 接收单位公章： 年 月 日注：本表一式两份。一份接收单位存放，一份呈报单位存放。3、工程结算资料一览表序号资料名称相关要求1施工合同及附件、协议书2补充协议若有3图纸会审纪要签字盖章手续齐全4承包人编制的结算书及电子盘盖承包人公章和造价编制人员资格章5建设项目安全文明施工6竣工图（或施工图）设计单位签字盖章手续齐全7经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案签字盖章手续齐全8原始地貌标高抄测记录9材料、设备认质核价单签字盖章齐全且清楚10设计变更单、技术核定单签字盖章齐全且清楚11现场签证单签字盖章齐全且清楚12甲供材料（设备）收货验收签收单13隐蔽工程验收记录