财务部二〇一〇年上半年工作总结.doc

财务部二一年上半年工作总结2010年上半年，在总公司党委的带领下，财务部按照年初制定的工作目标，经过全体人员的共同努力，将各项工作稳步推进，较好的完成上半年的工作任务，现总结如下：一、 财务部本部门工作部分：1、完成了公司及各投资公司2009年度会计报表的审计及所得税汇算清缴的税审及申报工作，按时完成了系统财务报表上报工作。2、完成了账务核算系统升级工作。升级成功后，使得核算工作效率大幅提高。银行对账工作由原来手工作的三天时间缩短到现在的两小时，报表由原来手工作的两天时间缩短到现在的半天全部完成，考核数据也不需人工汇总。能及时满足公司对财务数据的需求。3、完成了发票套印公司发票专用章的工作。原来领用的发票需要加盖发票专用章后才能使用。每天最少需要加盖两万多张发票，在财务部人员不富余的情况下，干部职工全部参与此项工作，大家在参与收费值班的同时利用工作间隙以及晚上甚至周六、日休息时间轮流盖章，虽然保证了用票的需求，但给财务部的工作造成很大压力。经我们积极与税务机关发票管理部门联系，得到了发票套印章的许可，将发票专用章直接套印到发票上，不再需要手工加盖章，将大家从简单重复的工作中解放出来，减轻了大家的工作量。4、完成了08、09年公积金的清理、补缴工作。公积金的缴纳涉及每个职工的切身利益，因09年未对08年的公积金作调整，所以我们对08年以来的公积金进行清理。对08、09年新参加工作及新调入人员250人设立公积金账户，并对全体员工对的公积金进行核对、确认数额后进行了补缴。5、9#楼投入使用后09年新增房产税540余万元，增加了企业的税负也加大了企业的资金压力。2010年7、8号楼投入使用后，两个楼需缴纳的房产税将大幅提高，是公司费用及资金的巨大包袱。我们通过研究国家政策，发现国家允许对纳税确有困难的亏损企业减免房产税。我们通过与主管税务机关协商，取得了主管税务机关的认可，准备相关资料，经过地税局、市地税局的签字认可后，已上报省地税局等待批准。获得批准后可减税700多万元。6、完成了提高现金库存限额的工作。银行2000年给公司核定的现金库存限额为4万元，现在很难保证集团公司的生产运行，我们积极与银行取得联系，说明公司现在的发展趋势和规模，银行重新核定了集团公司现金库存限额，提高到8万元，保证了公司的生产运行。7、加强了发票的验证工作。今年，国家税务总局开始对虚假发票进行专项整治。为了避免假发票给集团公司带来不必要的税务部门的处罚，我们对机关各部室和各级单位相关人员进行了培训，规范了发票报账的相关要求，对发票进行逐张验证，杜绝了假发票的出现，减少了集团公司潜在的损失。8、为了加快应收账款的回收速度，我们采取走出去主动上门联系沟通的方式，加强与航空公司的交流。我们已经走访了部分分公司等。对提出的一些数据格式问题及时更正，保证满足的数据需求，对催收工作起到了促进作用。1-6月已累计收回 10200 万元。9、根据公司资金的现状，我们经过测算收支情况，留足日常生产经营及人工成本所需资金，将剩余资金在银行做7天通知存款业务，既没有资金风险又能增加收益，获得的收益是活期存款收益的近4倍。10、改扩建急需付款的项目，因建设资金不足而不能支付。我们采用集团公司、改扩建和建设单位产生三方协议的方式，用六个月的银行承兑汇票付款，同时将等额资金做定期存款，增加了利息收入，缓解了资金压力，也保证了改扩建对资金的部分需求。12、根据公司的要求，按月完成了全员个人所得税的代扣代缴工作。13、完成了首次公司范围内的税收知识培训工作14、完成了旅游公司税务的注销工作。二、公司财务状况三、 预算考核情况四、存在问题及建议1、因为与代理协议未签订，使得应收账款挂账的金额有争议，从08年3月开始按70%付款，司扣款累计金额达500万元。造成的后果是这部分收入对应的税金已经缴纳，而款项的收回不能确定时日，应收账款的账面绝对数大，既有形成呆死帐的风险，又影响现金流。我们建议尽快签订协议，以利于收回有争议的部分款项。2、改扩建所需资金按照国家相关规定，只能以项目贷款解决，而项目贷款的总额受到概算总量的影响，虽然与多家银行进行了业务接触，但得到的答复均为不能超过概算贷款。我们采用了急需资金由公司垫支的办法，但这不是解决建设资金不足问题的根本办法，而且公司资金量并不充足。我们建议尽早进行调概工作，既可争取国家资本的追加，也可为申请项目贷款提供依据。3、投资公司的资产存在实际使用和财务帐面不符的现象，直接影响折旧费用的准确性，是财政和税务检查的隐患。建议尽快开展清产核资，查明资产的存放地点、使用单位、购买时间、是否已报废等明细项目，以便真实反映投资公司的成本费用情况。五、 下半年工作计划1、下半年改扩建用款将达到一个高峰期，我们将一方面继续积极与银行协商项目贷款事项，由于受到项目概算的控制，在项目贷款确定之前，为保证改扩建工程的顺利实施，需要企业先行垫支资金。另一方面已作好流动资金贷款相关工作，根据资金需求可随时补充流动资金。2、在资金面偏紧的情况下，继续重视“节支”工作，严把付款关口，保证将有限的用在生产经营的“刀刃”上。 3、公司使用的发票种类分为定额发票和手工填写发票，今年税务局积极推广网络发票，手工票会逐渐被淘汰。考虑到使用手工票的单位主要是窗口单位，计划协调各用票部门，提前做好其硬件设备的安装、调试工作，协调税务部门及时开展人员培训，为安全开据网络发票做好准备工作。 4、应收账款的催收工作，直接影响公司的资金周转。我们将继续加强与航空公司协调，加大派人上门催收的力度