华东理工大学2016税法(专)作业1,2.docx

题号:1题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:现行增值税基本税率为17%，其对应的计税价格为不含税价，若换算成价内税，17%的价外税税率相当于（ ）的价内税税率。A、14.33% B、14.53%C、20.48% D、14%标准答案:B学员答案:B本题得分:5题号:2题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:下列各项中，应作为营业税计税依据的是（ ）A、建筑企业不扣除其转包工程额的全部承包额B、非金融机构买卖外汇，卖出价减去买入价后的余额C、施行社组团在境内旅游收取的全部旅游费用D、娱乐业向顾客收取的包括烟酒、饮料、水果、糕点收费在内的各项费用标准答案:D学员答案:D本题得分:5题号:3题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:下列企业出口应税消费品可以办理退（免）消费税的是（ ）A、外贸企业从生产企业购进应税消费品直接出口B、生产企业委托外贸企业代理出口应税消费品C、有出口经营权的生产企业自营出口自产应税消费品D、商贸企业委托外贸企业代理出口应税消费品标准答案:A学员答案:A本题得分:5题号:4题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:现在世界各国普遍征收的关税是（ ）A、进口关税 B、出口关税C、过境关税 D、特惠关税标准答案:A学员答案:A本题得分:5题号:5题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:一般纳税人销售应税消费品时，如果开具的是普通发票，在计算消费税时，销售额应按下列（ ）公式换算。A、含税销售额（117%） B、含税销售额（1+17%）C、含税销售额（1消费税税率） D、含税销售额（1+消费税税率）标准答案:B学员答案:B本题得分:5题号:6题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:税法构成要素中，用以区分不同税种的是（ ）A、纳税人 B、征税对象 C、税目 D、税率标准答案:B学员答案:B本题得分:5题号:7题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:在计算应纳税所得额时，可以扣除的项目有（ ）A、资本性支出B、违法经营的罚款C、税收滞纳金D、逾期归还银行贷款的罚息标准答案:D学员答案:D本题得分:5题号:8题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:根据企业所得税法的规定，下列对生物资产的税务处理正确的是（ ）。A、企业应当自生产性生物资产投入使用月份的当月起计算折旧B、停止使用的生产性生物资产，应当自停止使用月份的当月停止计算折旧C、畜类生产性生物资产，折旧年限不得超过3年D、通过投资方式取得的生产性生物资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础标准答案:D学员答案:D本题得分:5题号:9题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:房产税属于（ ）A、流转税 B、所得税 C、财产税 D、资源税标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:10题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:下列所得属于劳务报酬所得的是（ ）。A、按照客户的要求，代为制定工程、工艺等各类设计业务取得的所得B、个人提供专有技术获得的报酬C、个人发表书画作品取得的收入D、个人出租财产取得的收入标准答案:A学员答案:A本题得分:5题号:11题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:下列项目中应征收增值税的是（）A、农业生产者出售的初级农产品B、邮电局销售报刊、杂志C、企业转让商标取得的收入D、企业将自产钢材用于扩建建房标准答案:D学员答案:D本题得分:5题号:12题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:属于个人所得税非居民纳税义务人的是（ ）。A、在中国境内有住所的个人B、具有中国国籍的国内公民C、在中国境内定居的外国侨民D、在中国境内居住不满一年的外籍人员标准答案:D学员答案:D本题得分:5题号:13题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:政府征税凭借的是（ ）A、财产所有权 B、公共权力 C、财产收益权 D、税收立法权标准答案:B学员答案:B本题得分:5题号:14题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:下列项目中，不属于税收征管法规定的纳税申报形式的有（ ）A、直接申报 B、邮寄申报 C、电话申报 D、数据电文标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:15题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:下列各项中，免征印花税的是（ ）。A、贴息贷款合同B、货物运输合同C、仓储合同D、财产保险合同标准答案:A学员答案:A本题得分:5题号:16题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:车船税属于（ ）A、临时财产税 B、动态财产税 C、静态财产税 D、一般财产税标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:17题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:企业所得税税前扣除的原则不包括（ ）A、相关性原则 B、权责发生制 C、收付实现制 D、合理性原则标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:18题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:纳税人开采或生产应税矿产品并销售的，其资源税的课税数量是（ ）A、开采数量 B、计划数量 C、实际产量 D、销售数量标准答案:D学员答案:D本题得分:5题号:19题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:下列各项中，应当征收土地增值税的是（ ）A、国有土地使用权的出让B、国有土地使用权的转让C、以赠与的方式转让房地产D、国家征用房地产标准答案:B学员答案:B本题得分:5题号:20题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:交通运输营业税的税率属于（ ）A、比例税率B、超额累进税率C、全额累进税率D、超率累进税率标准答案:A学员答案:A本题得分:5题号:1题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:下列应税项目中，不适用代扣代缴方式纳税的是（ ）A、工资薪金所得 B、股息所得 C、劳务报酬所得 D、承包企业的经营所得标准答案:D学员答案:D本题得分:5题号:2题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:下列项目中，属于纳税人权利的是（ ）。A、依法办理税务登记 B、自觉接受税务检查 C、追回纳税人欠缴的税款 D、申请减免税标准答案:D学员答案:D本题得分:5题号:3题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:在税率计算公式中，如果随税基扩大，税率相应上升，这种税率形式称为（ ）A、累进税率 B、累退税率 C、平均税率 D、边际税率标准答案:A学员答案:A本题得分:5题号:4题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:纳税人提供的建筑业劳务发生在外县（市），应依法向（ ）主管税务机关申报纳税。A、居住地 B、注册地C、机构所在地 D、劳务提供地标准答案:D学员答案:D本题得分:5题号:5题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:某货运公司与重型机械厂签订一项货物运输合同，运输费用4万元，装卸费用0.5万元，该货物运输合同应缴纳的印花税额为（ ）A、2.5元 B、5元 C、20元 D、22.5元标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:6题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:下列行为中，房屋发生权属变更但不需缴纳契税的有（ ）A、房屋抵债 B、房屋等价交换 C、房屋赠与 D、房屋出售标准答案:B学员答案:B本题得分:5题号:7题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:某个人一次性取得劳务报酬8万元，通过希望工程全部捐赠给某贫困山区，为此，该个人（ ）。A、不需要缴纳个人所得税B、需要缴纳个人所得税11440元C、需要缴纳个人所得税11200元D、需要缴纳个人所得税8960元标准答案:B学员答案:B本题得分:5题号:8题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:某公司购买写字楼应缴纳的税金是（ ）A、土地增值税 B、契税 C、营业税 D、城建税标准答案:B学员答案:B本题得分:5题号:9题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:根据企业所得税法的规定，下列收入中可以不征收企业所得税的是（ ）。A、金融债券利息收入B、非营利性组织的生产经营活动的收入C、已做坏账损失处理后又收回的应收账款D、依法收取并纳入财政管理的政府性基金标准答案:D学员答案:D本题得分:5题号:10题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:以下税种，采用地区差别固定税额的是（ ）A、增值税 B、耕地占用税 C、车船购置税 D、印花税标准答案:B学员答案:B本题得分:5题号:11题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:与遗产税相配合的税种是（ ）A、赠与税 B、契税 C、营业税 D、印花税标准答案:A学员答案:A本题得分:5题号:12题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:某商业零售企业为增值税小规模纳税人，2012年8月购进货物（商品）取得普通发票，共计支付金额120000元；本月销售货物取得零售收入共计158080元。本月还销售自己使用过的旧车一辆，取得收入45000元。该企业当月应缴纳的增值税为（ ）。A、4604.27元B、5469.65元C、5478.06元D、5914.95元标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:13题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理（ ）A、该已纳税款当期可全部扣除B、该已纳税款不得扣除C、该已纳税款当期可扣除50%D、对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除标准答案:D学员答案:D本题得分:5题号:14题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:不属于企业所得税纳税人的是（ ）A、亏损企业 B、集体企业C、合伙企业 D、处于免税期的企业标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:15题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:某饭店由李某承包经营，以饭店的名义对外经营，每月上缴承包费。根据营业税法规定，承包经营行为的纳税义务人（ ）A、是饭店 B、是李某 C、由饭店与李某协商决定 D、由税务主管机关指定标准答案:A学员答案:A本题得分:5题号:16题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:下列说法，错误的是（ ）A、关税的征收对象是进出境的货物和物品B、关税是单一环节的价外税C、关税对进口商品的价格没有影响D、关税对进出口贸易影响大标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:17题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:根据增值税暂行条例及其实施细则的规定，采取预收货款方式销售货物，增值税纳税义务的发生时间是（ ）A、销售方收到第一笔货款的当天B、销售方收到剩余货款的当天C、销售方发出货物的当天D、购买方收到货物的当天标准答案:C学员答案:C本题得分:5题号:18题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:下列项目中不属于税务行政赔偿范围的是（ ）A、税务机关向税务当事人乱摊派B、税务机关非法拘禁纳税人C、税务机关工作人员唆使他人殴打纳税人并造成身体伤害D、税务机关工作人员因个人恩怨对他人造成损害标准答案:D学员答案:D本题得分:5题号:19题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案）本题分数:5内容:进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额。其组成计税价格的计算公式是（ ）A、组成计税价格 = 关税完税价格 + 关税B、组成计税价格 = 关税完税价格 + 关税 + 增值税C、组成计税价格 =（关税完税价格 + 关税）/（1消费税税率）D、组成计税价格 =（关税完税价格 + 关税）/（1+消费税税率）标准答案:C