财务管理方案.doc

财务管理方案一、会计人员的要求：1根据财务制度规定，会计人员必须具备专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德，坚持原则、忠于职守、廉洁奉公，热爱本职工作，努力钻研业务，不断提高自己业务水 .2会计人员必须根据统一的会计制度规定记账、算账、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚。3准确核算收入、成本、利润，定期出具会计报表，确保会计信息的合法、真实、准确、及时和完整。4妥善保管会计凭证、账簿、报表及其他会计资料。二、会计、仓库保管员的岗位职责1.财务主管（总账会计）的岗位职责总账会计主要负责内帐、往来帐、成本帐的核算，并监管出纳的现金、银行帐和仓库商品的库存、库存帐，以及负责全部财务方面的事务。（1）做到数字准确、账目清楚，确保帐数据正确与完整。（2）做到账账相符、帐证相符、帐实相符。（3）按照公司的财务规定，正确的核算收入、成本和利润，确保会计核算的内容真实、准确，并按期出具财务状况报表。（4）定期审核出纳的现金、银行帐及库存现金的核查，审核出纳每月的现金及月结客户账款是否收回，确保资金不流失。（5）对报销的单据逐笔审核签字，对不符合本公司财务规定及报销标准的单据不予以签字报销。（6）定期核算往来帐款，督促业务员收缴往来款。（7）强化内部管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表及其他会计资料，当好领导的参谋。2出纳的岗位职责出纳会计主要负责现金、银行帐的账务核算工作，以及业务员货款收缴和固定客户月结帐的核对收缴工作，并有催缴欠款的义务，以确保流动资金的正常使用。（1）认真执行现金管理制度，严格执行库存流动资金的管理，超出部分及时送交银行，做到不坐支现金，不用白条抵库。（2） 建立健全现金出纳的各种帐目，严格审核现金、银行的收付凭证。（3）规范支票管理制度，做好支票领用存登记，并严格按公司规定领用支票。（4）根据现金、银行收付凭证，按日逐笔登入现金、银行账簿，每日核对库存现金与账簿是否一致，做到准确无误、日清月结。（5）及时与客户对账，催收各项欠款，确保资金正常使用。（6）积极配合银行对账，每月编制银行未达账。（7）配合会计做好账务处理，协助会计做好其它会计工作。3仓库保管员的岗位职责仓库保管员主要负责库存商品的收、发、存工作，保管好企业商品，确保商品的完整，避免商品流失、破损，减少不必要的亏损。（1）严格遵守仓库的管理规章制度，根据进货单及销售单办理入、出库手续，做到见货办理入库、见销售单办理发货出库，确保帐、单、物相符。（2）每天做进、出、存日报表，及时补足库存，保证可供商品的库存量。（3）每月进行库存商品的盘点，做到账物相符，避免合理损耗，对于盘亏的商品要详细写明原因报领导审批。三、实施细则：支票领用及管理：1.支票领用需总经理批准方可领取，领用支票需将领用支票号码、时间、用途、金额登记备案。.开具出去的支票一定要将日期、用途填写上，并将小写金额限额封头，并加盖印鉴章。.支票印鉴章、支票由主管会计和出纳会计分别保管。收据的管理及领用：1. 收据购买后交主管会计保管，各部门到会计处登记签字领用，用完后交会计注销换新，中间不得缺少单据。2. 收据必须加盖财务专用章，如缴款人收到没有加盖财务专用章的收据可以拒收，并视同废票。3. 收据只有出纳及保管员领用，其他人员、业务员不得领用。应收账款的管理：1. 会计每月根据销售清单统计各业务员的应收账款，并于次月督促业务员收缴。2. 业务员及时与月结客户对帐，对于