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文档简介

货币资金分析 甲制造公司2010年货币资金分析表 增减额 年末数 年初数增减 增减额 年初数 100 甲制造公司2010年货币资金分析表 1 各资金项目的增减情况分析 由于现金数额比其它三个小很多 在图表上没有显现 但从表格中可以看出 现金年末比年初增加了34197 50元 486729 56 452532 06 银行存款年末比年初增加了1445351922 10元 2155936297 38 710584375 28 其他货币资金年末比年初增加了335154321 89元 532816326 65 197662004 76 该公司2010年货币资金账面余额期初和期末分别高过9 09亿元和26 89亿元 绝对数额较大 增加了17 80亿元 26 89 9 09 闲置资金较多 这样高额的货币资金占用量是否合理 应该进一步分析 年末货币资金余额比年初增长了195 94 1789540441 49 908698912 10 100 的原因是由于银行存款年末比年初增长了203 40 1445351922 10 710584375 28 100 其他货币资金增长169 56 335154321 89 197662004 76 100 现金增长了7 56 34197 50 452532 06 100 可以看出银行存款的贡献最大 未来是否要减少银行存款要结合企业具体情况再分析 2 货币资金构成情况分析年初数与年末数各资金项目占货币资金余额 从该公司2010年货币资金期初和期末账面余额的结构看 均是银行存款占绝大多数达75 以上 年初占78 2 年末占80 17 其次是其他货币资金 年初占21 75 年末占19 812 最少的是库存现金 年初占0 05 年末占0 018 这样的构成基本属于正常情况 3 货币资金存量分析 货币资金占流动资产比率年末比年初增长了142 12 32 36 22 77 100 说明该企业短期偿债能力和支付能力强 能较好的应付突发情况 货币资金的流动性最强且货币资金存量较多 表明该公司对货币资金的运用能力强 但也从另一方面说明该公司的资金的周转能力变弱 保留多的货币资金也会增加企业的财
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