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审计计划(含计划矩阵)（1300字）被审计单位：康斯博格汽车零部件（上海）有限公司 截止日/期间：20xx年度审 计 计 划项目： 有限公司索引号： 编制： 复核： 日期： 日期：一、审计范围二、审计业务时间安排（一）出具审计报告时间安排： 20xx年1月20日之前出具报告草稿（二）执行审计时间安排：20xx年1月9-11日外勤（三）沟通的时间安排：被审计单位：康斯博格汽车零部件（上海）有限公司 截止日/期间：20xx年度三、重要性水平计划的重要水平： 1,200,000元 SAD60000元 理由： 由于金融危机的影响，按照净资产计算较为合适。四、人员安排（一）项目组成员的责任被审计单位：康斯博格汽车零部件（上海）有限公司 截止日/期间：20xx年度注：在分配职责时可以根据被审计单位的不同情况按报表项目划分，或按业务流程划分。（二）项目组成员独立性声明本人声明：1、本人与该客户之间不存在可能损害独立性的情形（包括自身利益威胁、自我评价威胁、过度推介威胁、密切关系威胁和外在压力威胁）；2、本人对该客户的客观性和独立性不因任何私人关系、利益冲突或其他情况而改变。 项目组成员签名：（三）与项目质量控制复核人员的沟通（如适用）复核的范围：五、对专家或有关人士工作的利用（如适用）（一）对其他注册会计师工作的利用被审计单位：康斯博格汽车零部件（上海）有限公司 截止日/期间：20xx年度（二）对专家工作的利用编制说明：如果项目组计划利用专家或有关人士的工作，需要记录其工作的范围和涉及的主要财务报表项目等。另外，项目组还应按照相关审计准则的要求考虑并评估专家或有关人士的能力、客观性及其工作等。被审计单位：康斯博格汽车零部件（上海）有限公司 截止日/期间：20xx年度六、对重要帐户和交易的进一步审计方案（计划矩阵）编制说明：本表列示针对评估的认定层次的重大错报风险，设计进一步审计程序的总体方案。本表记录以下内容：（1）确定的重要账户的交易，包括评估出存在重大错报风险的账户和交易，以及本身具有重要性的账户和交易（即根据中国注册会计师审计准则第1231号针对评估的重大错报风险实施的程序第五十五条规定，无论评估的重大错报风险如何，注册会计师都应当针对所有重大的各类被审计单位：康斯博格汽车零部件（上海）有限公司 截止日/期间：20xx年度交易、账户余额、列报实施实质性程序）
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