财务收支制度范文.doc

财务收支制度范文 财务收支审批制度为了进一步明确财务责任，落实权责一致的原则，加强内部管理；同时，为了保证会计工作有序进行，加强会计基础工作，根据中华人民共和国会计法和会计基础工作规范的有关规定，结合本校实际，制定本制度。 一、财务收支审批权限及责任（一）各职能部门主管财务负责人负责本部门各项收支业务及所分管经费指标支出的审批。 对所审批业务的真实性、合理性、合法性、效益性、经济性负责。 （二）学院领导班子成员负责所分管职能部门各项收支业务的审批。 对所审批业务的真实性、合理性、合法性、效益性、经济性负责。 （三）院长负责1万元以上（含1万元）的支出项目及超预算开支项目的审批。 对本学院的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 （四）计财处处长或其指定人员负责全院各项收支业务的审批。 要按照会计法律、法规、规章规定的程序和要求进行会计工作，对会计资料的合法性、真实性、准确性、及时性、完整性负责，为改善学院内部管理、提高资金使用效益服务。 审批人员要认真履行审批权限和责任，出现问题按中华人民共和国会计法法律责任的有关规定处理。 二、财务收支审批程序（一）要求审批的原始凭证,应当符合以下条件 1、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。 原始凭证不能涂改、挖补，如果发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。 2、自制的原始凭证，必须有经办部门的负责人或者由部门负责人指定的人员签批。 3、原始凭证必须有经办人员的签名。 购买实物的原始凭证，必须有验收证明。 需要入库的实物，必须填写入库验收单，由实物管理人员验收后在入库单上如实填写实收数额，并签名；不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或者使用人员进行验收，由实物保管人员或者使用人员在凭证上签名。 4、支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明，有经办人员签名。 5、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。 如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号，以便确认经济业务的审批情况和查阅。 6、超年度预算开支的，须经院长办公会议或者党委会议集体研究决定。 7、会议差旅费必须附有经本部门负责人和主管院领导批示的会议通知；参加学术会议和学会年会的，必须在本学院内做一至二次学术报告，经科研处签章后方可办理差旅费报销审批；公出长途电话费，必须有受话人签名或者盖章；公出购买电话卡原则上不予报销，因特殊情况必须购买电话卡的，必须事先经主管院领导批准，并在出差前书面通知计财处，否则不予报销。 8、学院各部门重大经济事项、经济合同、承包协议和预（决）算等必须在院领导的组织下，有计财处、审计处和有关部门共同参与可行性研究和决策，讲究投资效益，实行财务监督，否则不予审批。 9、凡列入吉林省政府集中采购目录的事项，必须附有政府采购手续。 （二）审批程序 1、计财处对各部门上报的月份收支计划要认真审查、汇总，进行综合平衡，然后下发给各部门，并向学院领导班子成员汇报。 2、各部门要严格执行平衡后的月份收支计划，各项收支由部门财务负责人（一支笔）审批。 如遇部门财务负责人无法审批的情况，可委托其他负责人代批，并通知计财处。 3、经费管理部门负责人审批。 4、主管院领导审批。 如遇主管领导无法审批的情况，由院长审批。 5、超年度预算开支项目和1万元及其以上的开支项目，还须经院长审批。 6、计财处处长或其指定人员审批。 基本建设、专项工程、大宗物资采购、固定资产处置和差旅费等项目的审批，按相应的管理办法执行。 财务收支由审批人员审批后，一律经计财处会计科长复核后方可支付。 三、本制度自发布之日起施行。 四、本制度由计财处负责解释。 1报销前必须先填写付款凭证、校长审批签名、部门负责人签名、领款或经办人签名后再到报帐会计处报销。 付款凭证必须用水笔填写。 2凡需报销的原始凭证（发票）必须是真实、合法的凭证。 对记载不准确、不完整、大小写金额不一致的发票应由经办人员退回原填写单位，由原填写单位重新开具。 不能采用涂改等不正确方法。 3报销的发票必须写明报销单位名称、发票上应填写日期、数量、单价、金额。 如内容较多，必须附清单。 发票上应加盖填制单位的发票专用章。 单张发票金额不超过壹千元。 壹千元以上请用支票结算。 4如有餐饮类发票，对奖处不能刮掉，否则不予报销。 5购入固定资产、经领导审批、财产保管员验收，开具入库单，审核无误、予以支付。 每个人月末时根据销售情况，市场预测分析和销售队伍能力制定下一年的销售任务。 销售主管要做出本部门销售计划，该计划包括所负责地区，或产品销售任务，人员定位。 增加现实销售量的设想，开拓新市场的设想，拟安排客户访问次数，时间的分配，合理的访问路线，预期销售成果，以及乘车费用等要项。 三、人员1.营销总监1名，项目主管2名，对总经理负责，负责整体市场营销工作的统筹策划及人员管理；具有业务信息的分配权、人事权、奖惩权和本部门相关制度的制定权。 2.商务助理2名属公司行政兼业务人员，由总经理直接管理，业务工作由经理负责。 负责业务人员考勤；按照主管提供的业务员工作日记，检查所有业务员的工作日记并核实，向主管汇报核实情况；销售热线的接听和记录；对业务来电保密；负责将业务来电交予相对项目的营销总监；负责各部门客户资料的保存和管理分类；负责客户电话回访；解答客户简单技术问题；负责协助各主管的部门人员业绩月报各协助部门主管的工作；客户投诉意见归纳，并反馈各部门；协助业务人员制作标书；负责合同统一管理。 3.业务员名对项目总监负责，与营销总监签订年度销售任务并努力完成。 业务员必须严格执行公司考勤制度，上班时间不许从事与工作无关的事务，外出公干必须有外出记录，下班必须提交当日工作日记，特殊情况需向营销助理报告，次日补交工作日记，出差必须用当地座机给营销总监汇报工作，回来后第二个工作日提交工作总结。 四、薪金管理1.新招人员培训结束后，进入试用期，试用期为13个月。 试用期内业务人员及商务助理基本工资根据部门的薪资标准而定；试用期结束执行转正工资标准。 2.工资标准分为试用期工资和转正工资。 试用期13月基本工资+提成底薪+通迅补贴+全勤；转正后基本工资+岗位工资+餐补+交通补贴+通迅补贴+全勤+奖金。 3.薪金发放营销助理基本工资按月