自来水公司论文财务管理论文.doc

自来水公司论文财务管理论文摘要：自来水公司承担着自来水销售和基础设施建设的任务，本文首先介绍自来水公司财务管理工作的特点，然后结合当前的发展状况探讨财务管理改革与发展的需求，并提出具体的实践举措。关键词：自来水公司；财务管理；改革；发展前言自来水公司的经营管理关系着广大居民的日常生活，以及企业的正常运转。其中，自来水公司的财务管理是各项工作的命脉，在倡导可持续发展的今天，公司应努力推进财务管理工作的改革，营造崭新的管理氛围。一、自来水公司财务管理工作的特点自来水公司的财务管理工作有其自身的特点，公司要负责对所属地区水费的收缴，而且由于企业和居民用水需有管道设施和供水设备作为基础，公司还必须对基础设施建设承担责任。公司财务管理主要面向费用收缴管理、投资建设和运营创收三个方面。首先，水费征收工作量大，涉及面广，公司要确保水费收缴及时；其次，基础设施维修和新建投入的资金规模较大，公司要确保财务资金供给充足；最后，市场经济条件下，公司自主经营自负盈亏，在保持一定公益性的同时，公司投资的自来水经营项目能否如期收回成本并创造利润，征收的水费是否与自来水销售量保持投入产出的平衡等，都是财务管理的重点。因此，自来水公司财务管理需紧跟时代发展的步伐，以创新的方法为经营管理注入活力。二、自来水公司财务管理工作改革与发展的需求从自来水公司财务管理工作的现状来看，其改革与发展的需求非常迫切：第一，增强财务管理工作的主动性。财务管理需要有严格的制度作为执行力的保障，自来水公司目前缺少完善的制度约束，而且尤其体现在预算环节公司的预算和决算制度存在被动性。自来水公司各项资金的投入和使用缺乏科学的计划，资金使用评估不到位，上一年度预算执行的结果直接成为本年度预算的依据，实际上并不能解决资金供给不足的问题。例如，公司在日常经营中需要对基础设施建设投入资金，进行旧设备的年久改造，如遇自然灾害，还要实施供水管道及设施重建。建设过程中，自来水公司往往会陷入资金被动的局面。此外，年度建设资金的分配也不够科学，循环经济项目投资开发有限。第二，降低财务管理工作的风险性。自来水公司虽然从事一定的公益性业务，但又兼具市场运营的任务。为取得经营收益，必须认识财务风险管理的意义，采取一系列措施规避风险。例如，自来水公司遇到救灾建设可享受部分国家财政拨款，财务部门的风险意识不强，进而会影响到其他方面的风控工作；水费催缴成果不够显著；公司投资运营的自来水项目风险评估不全面，投资成果、成本核算存在漏洞；物资管理持续旧有的方式方法，这些问题的存在都在不同程度上增加了公司的财务风险，降低风险势在必行。第三，提升财务管理工作的专业性。自来水公司长期以来使用传统的财务管理方法，对现代财务管理手段应用不足。例如，日常收费、物资采购、经营收益的计算常常使用人工方式，这样不仅浪费时间，给财务管理人员带来负担，还直接影响到财务核算的准确性。公司从事财务管理的工作人员学历基础参差不齐，专业素养比较欠缺。有的工作人员没有财务专业背景，有的业务经验缺乏，不能对公司的财务风险进行有效预期。三、自来水公司财务管理工作改革与发展的举措针对自来水公司财务管理工作改革与发展的需求，建立健全财务管理制度、优化财务管理方法、积累人才和技术优势成为今后的重要任务。第一，建立健全财务管理制度。预算是各项工作的起点，为保证预算的科学，打破依靠决算来定预算的被动局面，自来水公司应树立各个部门的责任意识，制定严格的预算制度。财务部门应和领导层、各部门负责人共同组成预算决策小组，根据年度自来水销售、基础设施改造、自来水项目投资建设目标，系统研究预算资金的分配，并建立责任人制度，各相关责任人都应对负责的预算执行工作认真履行。新的预算制度确立后，财务部门应对月度、季度、半年度、年度的预算执行情况加以分析，严格控制各项费用的收支，通过编辑财务报表，随时分析公司财务运营状况，监督考核预算的执行。第二，优化财务管理方法。无论是公益事业还是运营业务，自来水公司都应注重以投入产出之比衡量综合效益，即公益事业服务社会的效应，运营业务的收益状况。为此，公司应优化财务管理方法，关注成本核算，从多方面降低成本，增加收益。而且提高收益本身就是一种降低财务风险的举措。例如，随着新时期建设的日新月异，循环经济备受关注。公司主动参与节能减排项目，可争取到财务税收优惠，从而实现财务优化。所以自来水公司应增加新型节能项目投资，通过筛选优质供应商减少库存成本，收集以往数据分析主要的财务风险，杜绝财务漏洞，以达到优化财务管理的目标。第三，积累人才和技术优势。人才和技术是财务管理专业性的基础，也是促进制度健全、管理优化的持久动力。自来水公司应积极吸纳具有专业学历基础和丰富工作经验的人才，在公司内部开展专业化的培训。培训是提升财务管理人员职业素养的关键，公司应从专业理论知识、实务操作技巧、风险管理方法、财务收益创造、综合素养积淀等方面推进培训工作。与此同时，公司要尽快落实财务信息化建设，使各项财务管理改革的举措可以通过信息系统体现，具体功能包括基本数据录入、财务信息分类和汇总、报表统计、财务预警等，以便实现财务实时监控。例如，水费收缴后及时登记，基础设施投资与预算对照是否超标，年度决算统计等，都应从系统中得到体现。总结财务管理工作的改进是自来水公司与时俱进发展的需要，在激烈的行业竞争中，公司应强化财务管理