一商业银行概述PPT课件

1 第一章商业银行概述 2 一 课程的性质应用学科 实务课程二 教学内容简介基本理论和实务三 教学目的和要求掌握商业银行业务与经营的基本理论 基本知识 基本方法 培养和提高学生分析问题解决问题的能力 前言 3 四 教学方法课堂教学 课堂讲授和案例分析 和实验教学五 参考教材 课程考核方式 成绩评定 4 第一章商业银行导论 教学内容 商业银行的起源与发展商业银行的性质和作用商业银行的组织结构商业银行的经营原则政府对银行业的监管 5 教学目的和要求 通过本章学习 要求学生了解商业银行的起源和发展 商业银行的性质与职能 商业银行的经营原则 商业银行的组织结构和政府对银行业的监管 使学生对商业银行的概貌有一个基本的认识 6 话说银行 7 可以从感性和理性两方面来谈 感性认识 银行是有 钱 的地方银行的建筑宏伟有气派 古今中外 上海浦东 美国华尔街 英国伦巴第大街 金融毕业生向往的地方 银行要什么样的人 银行是权力的象征 我国存在的权钱交易 法国巴黎公社的失败 8 理性认识 商业银行与社会生活 商业银行与宏观调控 商业银行与金融体系 9 1 1商业银行的起源与发展1 2商业银行性质 功能和作用1 3商业银行的组织结构1 4商业银行经营目标和原则1 5商业银行制度 第一章商业银行概述 了解商业银行的起源 形成和发展过程 商业银行的性质与功能 商业银行的设立条件 程序以及商业银行的组织形式和内部组织结构 结合我国商业银行的发展现状和特殊性 将相关理论运用于完善我国商业银行体系 促进社会主义市场经济发展的实践 学习目标 12 1 1商业银行的起源与发展 1 1 1银行的起源金融业起源于公元前2000年巴比伦寺庙和公元前6世纪希腊寺庙的货币保管和收取利息的放款业务 公元前5 前3世纪在雅典和罗马先后出现了银钱商和类似银行的商业机构 13 银行 一词的含义英语 银行 源于拉丁语 长板凳 Bank 其文原意为 存取钱财的柜子 后来泛指银行 汉语的 银行 即从事银器铸造或交易的行业 11世纪 14 在欧洲 关于银行的起源 主要有两个版本 一个是金匠版本另一个是汇兑商版本 15 金匠版本认为 银行的出现是从储蓄功能开始的 由于金匠在打制金品的过程中 储存有金子 因为具有较好的保卫措施 一些有金子的人为了储存安全 将金子存放在金匠铺 同时交付一定额度的保管费 时间久了 金匠发现 存在他那里的金子有一部分是常量 也就是早年黄达教授书中写到的 公共汽车常量 理论 于是金匠把这部分 不动用 的金子借贷出去 以获得利息收入 16 这样说来 早期的银行就起源于金铺早期的银行家就起源于金匠 17 货币兑换代保管代理支付资金暂时出借吸收存款 获取手续费收入获取利差收入 汇兑商版本认为银行的前身是货币经营业其业务发展过程如下 当存贷款业务出现时 货币经营业便成为了银行 18 问 从世界历史来看 银行的起源应该追溯到哪个国家 答 13世纪后期的意大利 最早是13世纪的弗罗伦萨 为什么 答 这与当时意大利所处的地理位置和经济优势是密不可分 19 近代意义的银行是1587年成立的威尼斯银行 现代商业银行产生的标志 1694年成立的世界上第一家股份制银行英格兰银行 20 英格兰银行 21 银行产生与发展的过程 资本主义银行 铸币兑换 货币经营业 早期银行业 现代银行 铸币兑换 铸币兑换保管 出纳 标志 信用业务时间 1171年 产生途径 1 改造旧银行 2 建立新银行时间 1694年英格兰银行成立 种类多 规模大作用强 国际化国有化 竞争激烈 22 银行产生的基础 银行产生的基础 经济基础 组织基础 思想基础 商品货币经济的发展 国际贸易的出现 大商人 普通商人 铸币兑换商 银行家 社会信用 企业与企业 企业与国家之间相互信赖 1 形成 两种途径 1 早期商业银行大多由旧式的高利贷转变而来 为什么银行是高利贷的掘墓人 理解 1 1 2商业银行的形成和发展 24 2 现代商业银行大多是根据资本主义经济发展的需求 以股份公司的形式组建而成 2 发展 两种传统 英国式融通短期资金传统德国式综合银行传统为什么英国和德国银行是两种不同的模式 26 英国式的短期资金融通 英 美等国 特点 贷款以短期商业性贷款为主 原因 1 英国的资本市场发达2 银行资金来源多为活期存款3 企业资本原始积累较丰富优点 银行具备清偿能力和经营安全缺点 业务发展局限 27 德国式综合银行传统 德 瑞士 奥地利等原因 德国作为资本主义的后起之秀 资本市场欠发达 因此银行对当时的工商企业来说 既是短期资金的供应者 又是长期资金的主要供应者 甚至还是企业的股东 优点 促使银行业务全方位发展缺点 加大了经营管理的难度 28 1 1 3我国商业银行的历史与现状 一 我国商业银行的历史 公元前256年以前周代出现的办理赊贷业务的机构 周礼 称之为 泉府 南齐时 479 502 出现了以收取实物作抵押进行放款的机构 质库 即后来的当铺 当时由寺院经营 至唐代改由贵族垄断 宋代时出现了民营质库 29 明朝末期钱庄 起源于江南 是中国封建社会后期因货币的兑换而产生的一种信用机构 清代出现一种以汇兑为主营的金融机构票号 由山西商人创办经营 鸦片战争以后外商银行 1845年英国丽如银行 英国的麦加利银行 即渣打银行 和汇丰银行 德国的德华银行 日本的横滨正金银行 法国的东方汇理银行 俄国的华俄道胜银行等 30 电视剧 乔家大院 讲述的是晋商乔致庸创立山西票号 大德通 的故事 大德通 是不是银行 31 钱庄 票号 与银行相同点 都属于金融机构不同点 钱庄 票号 是我国的前期金融象征 规模较少 势力薄弱 银行 是后期从国外传入的事物 逐渐取代了 钱庄 票号 而成为新时期的金融力量 逐渐发展着 32 1897年4月 中国通商银行开业 标志着中国民族资本商业银行业的开始 1904年我国最早的官办银行是 大清户部银行 辛亥革命后改为 中国银行 新中国成立后 中国人民银行承担双重职能 几大专业银行相继成立 改革开放后 银行体系取得了令人瞩目的改革成果 33 二 我国商业银行的现状 股份制商业银行 城市商业银行 四大国有商业银行 外资银行 农村商业银行 34 我国现代银行有哪几种 35 中国建设银行 中国人民银行 中国工商银行 中国银行 中国农业银行 交通银行 36 招商银行 中国民生银行 光大银行 华夏银行 1 2 1商业银行的性质特殊的金融企业 1 2商业银行的性质功能与作用 1 2 2商业银行的功能1 信用中介2 支付中介3 信用创造4 金融服务 39 一位经济学家说过 历史上有两项改变人类命运的重大发明 一是火 一是银行 你怎么理解这句话 1 2 3商业银行的地位和作用 40 关于商业银行作用的著名论断 v邓小平 金融是现代经济的核心 金融搞活了全盘皆活 v列宁 银行占据整个经济的制高点 v马丁 迈耶 要控制整个经济 首先要夺取银行 在所有改革家的改革方案中 几乎无一不包括银行方面的改革内容 v约翰 邦丁 银行有生杀予夺的大权 决定着谁可以生 谁可以死 41 1 国民经济活动的中枢 2 社会经济活动的信息中心 3 社会资本运动的中心 4 国家实施宏观经济政策的重要途径 42 国外商业外部融资结构 美国的商业外部融资结构图 英国 法国 德国 日本 加拿大等发达国家的外部融资结构与美国类似 贷款在这些国家也是最主要的融资工具 Mishkin Eakins FinancialMarketsandInstitution 2000 43 我国外部融资结构 贷款在我国外部融资中也占主要比重 44 关于商业银行走向灭亡的悲观论断 v罗斯 Rose 银行正走向寿终正寝 v比尔 盖茨 BillGates 银行是即将灭亡的恐龙 v博迪 Bodie 我们需要抛弃银行 v米勒 Miller 商业银行的 陈旧过时 已是一个勿庸置疑的事实 所存在的问题只是在语言上如何更加委婉一些 让那些心存梦想的人更容易接受 45 宣判商业银行 死刑 的缘由 v信息技术革命 削弱其信息优势v金融创新 降低其吸收存款的优势v金融管制放松 降低其特许权价值v大量的不良资产 公众信誉度下降v频繁的金融危机 对经济有巨大破坏作用 46 课堂思考 近些年来 商业银行地位发生了什么变化 是什么原因 将来会怎样 47 商业银行与金融市场的资源配置及经济运行效率 在现实生活中 金融市场远不是充分有效的 由于市场交易成本和信息不对称的存在 由资金供求双方直接进行的资金融通活动必然是低效的 从而将大大地降低社会资源配置及整个经济运行的效率 48 而商业银行等金融中介机构的存在 可以大大地降低市场交易成本 消除信息不对称 从而提高融资效率 并进而从总体上提高社会资源配置和经济运行的效率 交易成本与信息不对称决定了商业银行在金融市场中的作用 49 所谓交易成本就是在一定的社会关系中 人们自愿交往 彼此合作达成交易所支付的成本 也即人 人关系成本 它与一般的生产成本 人 自然界关系成本 是对应概念 从本质上说 有人类交往互换活动 就会有交易成本 它是人类社会生活中一个不可分割的组成部分 交易成本 TransactionCosts 50 交易成本不利于证券市场的发展 1 证券市场交易规模的最低要求 2 个人由于投资额少 无法分散风险 3 小额投资者购买证券的单位经纪费用成本也较高 51 商业银行能降低交易成本 1 商业银行能够利用规模经济 积累小额储蓄资金形成大额投资 大大降低投资的单位成本 2 通过专业化管理与协作 分散投资 分散风险 实现合理的资产组合 52 所谓的信息不对称 就是信息的双方所获得的信息程度不一样 一方对某些信息比较了解 而一些人对信息不怎么了解 信息不对称 53 信息不对称不利于证券市场的发展 1 证券市场上存在逆向选择和道德风险问题 2 由于存在投资者 免费搭车 现象 私人机构购买信息的利润减少 信息的收集与加工随之减少 3 通过信息披露 投资者掌握的公开信息仍不足以甄别上市公司的好坏 54 逆向选择的其他应用 货币史上 劣币驱逐良币 现象 小流氓与正派人留光头的问题 杂志发表论文的问题 找对象过程中的丑男配美女现象 55 商业银行可以解决信息不对称问题 1 商业银行拥有众多把握金融信息的专家 2 贷款一般不能自由交易 能避免 免费搭车 问题 56 结论 v只要金融市场的信息不对称问题依然存在 证券市场的交易成本依然不可忽视 商业银行的贷款功能就不会消失 v信息不对称解释了为什么至今商业银行等金融中介提供的间接融资在金融市场占的比重远大于证券市场提供的直接融资 v商业银行等金融中介自身也不能完全消除金融交易双方的信息不对称v商业银行的走向 传统的商业银行 金融服务公司过渡 许多创新的金融产品具有特定的融资功能以适应市场的需要 1 3商业银行的组织结构 1 3 1商业银行设立的条件 五个 有符合 商业银行法 和 公司法 规定的章程 有符合 商业银行法 规定的注册资本最低限额 58 全国性银行 设有分支机构的为 亿元 不设分支机构的为 亿元区域性银行 亿元 城市合作银行 亿元 农村合作银行 千万元 美国500万 日本10亿日元 英国500万 新加坡300万新元 59 有具备任职专业知识和业务工作经验的董事长 行长 总经理和其他高级管理人员 有健全的组织机构和管理制度 有符合要求的营业场所 安全防范措施和与业务有关的其他设施 60 1 3 2商业银行设立的经济和金融环境1 生产力发展水平2 人口状况3 工商企业经营状况4 地理位置5 金融市场的发育状况6 金融业的竞争状况7 当地的有关政策 61 举例 今年初某省一家银行的人力资源部召开了一次动员大会 动员 岁以下的青年干部到省内最边远最艰苦的地方锻炼两年 去支援当地金融建设 结果呢 没有一个人报名 撇开思想政治和利益机制不谈 一个设在经济不繁荣 交通不发达 信息闭塞地区的银行 它的业务究竟能有多大的发展潜力和空间确实令人置疑 1 3 3商业银行设立的一般程序1 申请登记2 招募股份3 验资开业 1 3 4商业银行的内部组织结构股份制银行的组织结构大致相仿 一般包括决策系统 执行系统 监督系统和管理系统 1 决策系统股东大会董事会2 执行系统总经理 行长 副总经理及各业务职能部门3 监督系统监事会稽核部门董事会中的审计委员会4 管理系统全面管理 财务管理 人事管理 经营管理 市场营销管理 65 特点 产权清晰 权责明确 权力机构 执行机构和监督机构相互分离 相互制衡 典型的商业银行内部组织结构图 67 1 3 5商业银行的外部组织形式 单一银行制 分行制 银行控股公司制 68 一 商业银行的外部组织形式 一 单一银行制1 含义 指不设立分行 全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式 主要集中在美国 2 优点 1 可以限制银行业的兼并和垄断 有利于自由竞争 2 有利于协调银行与地方政府的关系 使银行更好地为地区经济发展服务 3 由于单一银行制富于独立性和自主性 内部层次较少 因而其业务经营的灵活性较大 管理起来也较容易 69 国民或州立单元制银行的业务运作权仅是 单一银行结构图 70 二 分行制 总分行制 1 含义 实行这一制度的商业银行可以在总行以外 普遍设立分支机构 分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理 71 2 分支银行制优点商业银行规模巨大 分支机构众多 便于银行拓展业务范围 降低经营风险 在总行与分行之间 可以实行专业化分工 大幅度地提高银行工作效率 分支行之间的资金调拨十分方便 易于采用先进的计算机设备 广泛开展金融服务 取得规模效益 72 3 分支银行制度缺点容易加速垄断的形成 实行这一制度的银行规模大 内部层次多 从而增加了银行管理的难度 但就总体而言 分支行制更能适应现代化经济发展的需要 因而受到各国银行界的普遍认可 已成为当代商业银行的主要组织形式 73 外部组织形式之银行控股公司制 银行控股公司是指由一个集团成立股权公司 再由该公司控制或收购两家以上的银行 控股公司类型 非银行控股公司银行控股公司 74 1 4商业银行经营目标 或原则 1 4 1商业银行管理的最终目标 银行价值最大化 价值 商业银行未来净现金流量的现值之和 75 1 4 2商业银行管理的基本目标 一 基本目标 三性平衡 三性 平衡指资金来源与运用的安全性 流动性 效益性之间的平衡 76 1 安全性目标 即要求银行在经营活动中 必须保持足够的清偿能力 经得起重大风险和损失 能随时应付客户提存 使客户对银行保持坚定的信任 77 2 流动性目标 即商业银行应保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力 以便随时应付客户提存及银行支付的需要 78 3 盈利性目标 即商业银行追求利润最大化的目标 79 二 三性 之间的辩证关系 1 对立统一2 流动是前提 安全是保障 盈利是最终目标3 三性 的关系在短期和长期是不同的 短期 三性 在短时期内既相关又矛盾 彼此可能相消又相长 长期 动态的 三性 平衡能保证商业银行取得最大利润 80 最终目标与基本目标关系图 基本目标与最终目标是一致的 商业银行只有围绕基本目标开展经营活动才能实现其最终目标 81 总结 商业银行运营的环境和目标本质上可以从两个三角的关系来解释 股东 客户 员工 风险 资本 市值 82 股东 客户与员工 股东是银行资本的提供者和剩余索取权的拥有者 客户是银行所提供的服务和产品的需求方 客户对银行提供的产品和服务的满意程度反映出银行的竞争能力 员工是商业银行最主要的资源和组织运作其他各种资源的关键 其能力和效率构成商业银行竞争能力 83 资料 尼克里森 尼克里森年薪达30万美元 1994年的奖金估计高达100万美元 但却因从事期货交易造成8 6亿 的巨额亏损 从而将一个具有233年历史 在全球范围内掌控270多亿英镑资产的巴林银行推上了死亡之路 84 资本 风险和市值 资本 银行运作的前提和抵御非预期风险能力的综合体现风险 商业银行本身是一种驾驭风险并获取风险收益的金融企业 通过对各种风险的合理承担 分解 组合和转化 从而提供市场上不同客户所需要的不同风险层次和风险偏好的金融产品和服务 市值 市场对银行价值的认同程度 是股东利益最大化的表现 85 阅读材料并思考 2009初 据德国 法兰克福汇报 日前报道 全球银行市值排行前10名依次是 中国工商银行 中国建设银行 中国银行 英国汇丰银行 美国摩根大通银行 美国富国银行 西班牙国际银行 日本三菱 银行 美国高盛公司 中国交通银行 虽然中国银行业近期登上了全球银行业市值前列 但中国金融业仍然面临较多的问题 请做出分析 86 讨论 银行经营三性的相对重要性 87 第五节政府对银行业的监管 一 为什么要监管银行1 储户和商业银行之间存在着严重的信息不对称 银行倒闭的社会和经济后果非常严重 2 市场准入监管 开办银行的资格 促使银行审慎经营 3 惩治打击违法违规行为 维持正常金融秩序 88 银行监管机构好比警察 对商业银行的经营行为进行严格监督和管理 打击违法行为 维护金融秩序 防范可能的金融风险和社会动荡 银行监管机构不同于警察的地方 一个交通事故可能因追尾影响一些车辆 但一家银行出问题 则可能波及整个金融市场 89 综合评级方法 1 简单认定 将上述五个方面简单平均 得出最后级别 2 加权认定 对上述五个方面分别给予不同的权数 加权平均 得出最后级别 CAMEL综合评级表 90 3 骆驼体系的修订从1991年开始 美国联邦储备委员会及其他监管部门对骆驼评级体系进行了重新修订 增加了第六个评估内容 即市场风险敏感度 主要考察利率 汇率 商品价格及股票价格的变化 对金融机构的收益或资本可能产生不良影响的程度 市场风险敏感度 Sensitivity0fMarketRisk 以S为代表 增加第六个评估内容以后的新体系为 CAMELSRatingSystem 91 二 政府对银行业监管的主要内容 1 银行业的准入 防止银行业的过度集中 限制社会资金过度流入银行业而降低经济运行效率 2 银行资本的充足性 巴塞尔协议 3 银行的清偿能力 负债和资产两个方面 4 银行业务活动的范围 混业 分业经营 5 贷款的集中程度 分散风险的需要 92 三 金融自由化浪潮20世纪80年代以来 由于金融创新和金融全球化步伐的加快 金融自由化成为世界金融业的主流 金融监管也在不断放松 金融自由化加大了商业银行所面临的风险 导致了经营成本的提高 商业银行不得不开辟新的业务领域 这又使客户享受了更多的金融服务 93 一 产生与成立的宗旨1 1933年以前存款保险制度的萌芽阶段 1929 1933年经济大危机 美国共有9108家银行倒闭 2 1933年建立的联邦存款保险制度 1933年 格拉斯 斯蒂格尔法案 中的第12B款创立联邦存款保险公司 负责向商业银行提供存款保险 1934年联邦储蓄与贷款协会保险公司负责为储蓄与贷款协会办理保险 1970年全美信用合作股份保险基金负责向信用合作社提供存款保险的 形成了比较系统 复杂的存款保险网络 到了1986年 99 的美国商业银行加入联邦存款保险体系 3 成立的宗旨 重树公众对银行业的信心 三 存款保险制度 94 二 目前各国存款保险制度的组织形式政府设立的存款保险机构 政府与银行联合成立存款保险机构 银行出资自己成立存款保险机构 三 存款保险制度的缺陷缺陷一 道德风险缺陷二 固定同一费率制 四 我国存款保险制度的建设 95 四 我国政府对商业银行的监管 一 监管机构中国人民银行 1984年 中国银行业监督管理委员会 2003年初 96 二 法律依据 中国人民银行法 1995 银行业监督管理法 2003 商业银行法 2003 97 二 政府对银行业进行监管的内容 一 谨慎原则 CAMEL 原则1 骆驼评级体系主要内容资本Capital 资本充足率资产Asset 资产的规模 结构管理Management 管理者的能力收益Earning 盈利能力清偿能力Liquidity 银行满足提款和借款需求的能力 98 2 骆驼评级指标体系资本状况 CapitalAdequacy 主要考察资本充足率 即总资本与总资产之比 总资本包括基础资本和长期附属债务 基础资本包括股本金 盈余 未分配利润和呆账准备金 资产质量 AssetQuality 主要考察风险资产的数量 预期贷款的数量 呆账准备金的充足状况 管理人员的素质 贷款的集中程度以及贷款出现问题的可能性 资产质量的评级标准 把全部贷款按风险程度分为四类 即正常贷款 不合标准贷款 有疑问贷款以及难以收回贷款 资本状况评级表 资产质量评级表 经营管理水平 Management 管理水平评级表 99 收益状况 Earnings 主要考察银行在过去一 两年里的净收益情况 资产收益率 净收益 平均资产 收益状况评级表 流动性 Liquidity 主要考察银存款的变动情况 银行对借人资金的依赖程度 可随时变现的流动资产数量 资产负债的管理 控制能力 借入资金的频率以及迅速筹措资金的能力 没有确定的标准 只有与同类 同规模的银行横向比较 才能确定优劣与强弱 资产流动性评级表 100 一 单项选择1 在市场经济中 资金短缺