U平行记账功能介绍PPT课件

平行记账 业务背景 01 我国在政府会计领域实行的是以收付实现制为核算基础的预算会计标准体系 主要包括财政总预算会计制度 行政单位会计制度和事业单位会计准则制度等 这一体系是适应财政预算管理的要求建立和逐步发展起来的 为财政资金的运行管理和宏观经济决策发挥了重要的基础性作用 随着经济社会发展 预算会计标准体系难以适应新形势新情况的需要 主要表现为 一是不能如实反映政府 家底 不利于政府加强资产负债管理 二是不能客观反映政府运行成本 不利于科学评价政府的运营绩效 三是缺乏统一 规范的政府会计标准体系 不能提供信息准确完整的政府财务报告 要求加快推进政府会计改革 建立能够真实反映政府 家底 绩效及预算执行情况的政府会计体系 审计署也提出了相关建议 与此同时 国际上一些发达国家都不同程度地进行了权责发生制政府会计改革 取得了较好的效果 互联网强力推动着企业和政府现代化管理的进化步伐 政府会计准则改革背景和宗旨 新准则宗旨 要构建统一 科学 规范的会计核算标准体系 提高财务会计信息质量 提升规范化管理水平和运营效率 有效管控风险和成本 为管理者和决策者服务 互联网强力推动着企业和政府现代化管理的进化步伐 政府会计准则改革背景 新准则已出台内容 2015年以来 财政部已相继出台了 政府会计准则 基本准则 和存货 投资 固定资产 无形资产 公共基础设施 政府储备物资等6项政府会计具体准则和固定资产准则应用指南 以及 政府会计制度 行政事业单位会计科目和报表 政府会计准则体系建设取得积极进展 构建 财务会计和预算会计适度分离并相互衔接 的会计核算模式 所谓 适度分离 是指适度分离政府预算会计和财务会计功能 决算报告和财务报告功能 全面反映政府会计主体的预算执行信息和财务信息 主要体现在以下几个方面 一是 双功能 在同一会计核算系统中实现财务会计和预算会计双重功能 通过资产 负债 净资产 收入 费用五个要素进行财务会计核算 通过预算收入 预算支出和预算结余三个要素进行预算会计核算 二是 双基础 财务会计采用权责发生制 预算会计采用收付实现制 三是 双报告 通过财务会计核算形成财务报告 通过预算会计核算形成决算报告 一套账两个等式财务会计 资产 费用 净资产 负债 收入预算会计 预算收入 预算支出 预算结余 一套账两个会计体系八个要素财务会计 资产 负债 净资产 收入 费用预算会计 预算收入 预算支出 预算结余 互联网强力推动着企业和政府现代化管理的进化步伐 政府会计准则改革的核心内容 所谓 相互衔接 是指在同一会计核算系统中政府预算会计要素和相关财务会计要素相互协调 决算报告和财务报告相互补充 共同反映政府会计主体的预算执行信息和财务信息 主要体现在 一是对纳入部门预算管理的现金收支进行 平行记账 对于纳入部门预算管理的现金收支业务 在进行财务会计核算的同时也应当进行预算会计核算 对于其他业务 仅需要进行财务会计核算 二是财务报表与预算会计报表之间存在勾稽关系 通过编制 本期预算结余与本期盈余差异调节表 并在附注中进行披露 反映单位财务会计和预算会计因核算基础和核算范围不同所产生的本年盈余数 即本期收入与费用之间的差额 与本年预算结余数 本年预算收入与预算支出的差额 之间的差异 从而揭示财务会计和预算会计的内在联系 平行记账 双账套 平行记账 双凭证 互联网强力推动着企业和政府现代化管理的进化步伐 政府会计准则改革的核心内容 政府新会计准则 双功能 双基础 双报告 资产 负债 净资产 收入和费用五个要素共77个一级科目 预算收入 预算支出和预算结余三个要素共26个一级科目 员工出差发生一笔差旅费 一套账两个会计恒等式八个会计要素 新旧制度衔接总要求 2019年1月1日开始执行财务会计科目的新旧衔接 预算会计科目的新旧衔接 财务报表和预算报表的新旧衔接 制度统一不再区分行政单位和事业单位会计制度 关于新旧制度的衔接 政府会计准则 营销对象 各级政府财政部门直接或者间接发生预算拨款关系的国家机关 军队 政党组织 社会团体 事业单位和其他单位 基金会 红十字会 政府会计主体 1 教育事业单位 高等中等基础成人特殊 2 科技事业单位 自然社会综合 3 文化事业单位 演出艺术创作图书文献文物广 4 卫生事业单位 医疗防疫检疫计生 5 社会福利事业单位 托养康复殡葬 6 体育事业单位 7 交通事业单位 公路维护监理交规征费 8 城市公用事业单位 9 农林牧渔水事业单位 10 信息咨询事业单位 11 中介服务事业单位 12 勘察设计事业单位 13 地震测防事业单位 14 海洋事业单位 15 环境保护事业单位 16 检验检测事业单位 17 知识产权事业单位 18 机关后勤服务事业单位 互联网强力推动着企业和政府现代化管理的进化步伐 概念及特性 02 关键概念说明 财务会计凭证 正常会计凭证 仅包含财务类会计要素的凭证预算会计凭证 仅包含有预算类会计要素的凭证平行记账 指会计凭证和预算凭证相互间有关联关系 可以进行关联查询 在修改 作废 红冲时可进行关联操作平行记账凭证 特指有关联关系的财务会计凭证或预算会计凭证平行记账科目 在会计科目档案中指定 一般是纳入部门预算管理的现金收支业务所涉及的财务会计科目 含有此类科目的会计凭证 可进行平行记账 录入关联预算凭证 11 关键特性 预置新政府会计准则的科目体系支持平行记账 可在录入财务会计凭证时 实时录入关联预算会计凭证 进行自动关联财务会计凭证和预算业务凭证未同时登账 未做关联时 支持后续统一手工维护建立关联关系支持取消错误关联 重新登账财务会计凭证与预算会计凭证支持关联查询 可联查原始单据科目发生额及余额表 总账 明细账等账表支持按财务体系和预算体系分别查询 12 产品实现 03 新老客户使用流程 14 前期准备工作 总账补丁CP U8V13 0 100287 180112 GL msi 准备好U813 0版本环境 打相关补丁 UFO补丁CP U8V13 0 100500 180403 MR msi 15 前期准备工作 预置 政府会计制度 行业性质 新建账套及科目转换时可选择该行业性质 16 新政府会计科目体系 预置财务类会计科目和预算类会计科目类型 八大会计要素 财务类会计科目 预算类会计科目 预设自定义类型 指定平行记账科目 17 员工因出差发生一笔差旅费借款 平行记账 登账 如何自动登账 必须含有指定平行记账科目 填制凭证 增加 增加财务会计凭证 保存 当前凭证界面 增加 平行记账 填制关联预算会计凭证 增加预算凭证并保存 两张凭证间自动建立起关联关系 反之 增加预算会计凭证 平行记账 增加财务会计凭证 建立关联关系 18 平行记账 登账 快捷登账 常用凭证 常用凭证模板 编辑编码 说明 摘要 科目等信息 填制凭证 增加 调用常用凭证 选择常用凭证模板生成财务凭证 保存 当前凭证界面 增加 平行记账 放弃当前新增空白页 调用常用凭证 生成关联预算凭证 保存 19 平行记账 登账 平行登账规则 平行记账凭证支持双向生成 当前凭证同时有指定平行记账科目和预算体系科目 不允许增加平行记账凭证 当前凭证仅有财务体系科目 平行凭证不可有财务体系科目 反之亦然 当前凭证无指定的平行记账科目 不能增加平行记账凭证 20 平行记账 关联操作 填制凭证 查询凭证界面 关联凭证 联查当前凭证的关联凭证 支持相互联查 同时可联查原始单据 21 平行记账 关联维护 新增总账 平行记账 关联维护功能 用于对财务会计凭证和预算业务凭证进行统一的关联操作 注 财务会计凭证栏目仅显示含有指定平行记账科目的凭证可利用关联维护检查哪些财务凭证未做平行登账 22 平行记账 关联维护 没有通过平行记账同时登账 未做关联的财务会计凭证和预算业务凭证可以在此进行关联维护 23 平行记账 关联维护 关联维护 取消关联 手工取消关联 批量取消关联 24 平行记账 关联维护 关联维护 对照 支持按摘要 金额 制单人对照 鼠标放到哪个栏目就按照哪个栏目为检索信息对照 25 平行记账 关联维护 关联维护 过滤 26 平行记账 关联维护 关联维护 布局 27 平行记账 关联操作 修改当前凭证的关联凭证 点击凭证头 关联凭证 按钮 联查其关联凭证直接进行修改 28 平行记账 关联操作 审核当前财务或预算会计凭证后 通过凭证头 关联凭证 联查平行凭证 审核凭证列表 选中平行凭证审核 29 平行记账 特殊业务 红冲存在关联关系的凭证 生成红字凭证保存 提示 此凭证有关联凭证 关联凭证类别 编号 是否同步红冲 选择 否 只生成当前界面红字凭证 选择 是 自动保存当前界面红字凭证 同步生成被冲销凭证关联凭证的红字数据 保存 两张红字凭证自动建立关联 30 平行记账 特殊业务 作废存在关联关系的凭证 作废凭证提示 此凭证有关联凭证 作废后平行记账凭证间的关联关系将取消且不可自动恢复 选择 否 不作废当前凭证 选择 是 将当前凭证作废 关联凭证不同步作废 但关联关系取消 取消作废 恢复当前凭证 不恢复平行记账间关联关系 注意 关联维护界面不显示作废凭证记录 31 平行记账 特殊业务 整理作废凭证 作废状态的凭证都是不存在关联关系的 整理作废凭证的业务规则同普通凭证一致 复制存在关联关系的凭证 不复制关联关系 注意 关联凭证作废整理后 所有关联凭证已标记的关联号保持不变 32 平行记账 特殊业务 业务系统凭证 业务系统生成凭证当前界面无增加按钮 进入总账系统的填制凭证 查询凭证界面 平行记账 增加关联凭证 业务系统凭证不存在关联凭证时 可直接删除 业务系统凭证存在关联凭证 删除业务系统凭证 直接给该凭证打上 作废 标记 与关联凭证的关联关系自动取消 33 平行记账 报表 UFO报表 新建 格式 报表模板 生成常用报表 根据默认账套的行业性质自动批量生成七大报表模板 预置 政府会计制度 行业 预置该行业七大报表模板 34 平行记账 平衡检查 期初余额试算平衡 按财务类会计要素和预算类会计要素分别试算平衡 月末结账 财务类会计要素和预算类会计要素分别试算平衡 任意一类试算不平衡都不能通过结账工作检查 35 平行记账 新老用户如何使用 对要进行科目转换的会计年度进行账套备份和总账初始化 隔离当年和以前年度数据 对照完成后进行科目转换 按需要进行科目转换的年度进行登陆注册 新老科目进行对照设置 转换完成进入系统管理修改账套行业性质 并重新进行相关科目的设置等操作 选择需要转换的会计科目体系 新用户可直接建立新账套 行业性质选择 政府会计制度 期初数据手工录入 老用户升级后 可通过科目转换工具对需要变更科目体系的年度进行科目转换 36 平行记账 新老用户如何使用 老用户实施相关说明 对客户是多个年度库的场景 先在系统管理建立执行新政府会计制度的年度账套库 然后初始化该年度账套库将上个年度的数据结转到新年度 结转完后使用新年度登陆产品进入总账期初余额 点击结转按钮将数据导入到新年度 数据结转过来后只进行账套备份 然后对新年度进行科目转换 转换完后登陆产品进入新年度 此时的科目都转换为新制度科目了 期初数据也是按照新科目体现 37 平行记账 新老用户如何使用 对客户是多年度数据在同一个库中的场景 则省去建立新年度账套库的步骤 直接年结以后进入下一年度总账期初点击结转 将上个年度数据结转过来 再进行账套备份和初始化及后续的科目转换工作 完成后新年度的科目体系和数据完全按照新政府科目体系体现 查询以前年度还是老的科目体系和对应数据 老用户实施相关说明 新年度进行完科目转换后 期初