LNG加气站资金安全管理工作流程.doc

LNG加气站资金安全管理工作流程1、 站长资金安全管理工作职责加气站站长对加气站前台资金现场安全管理负直接责任，对后台资金管理负监管责任。具体负责以下资金安全管理工作：1. 负责定期抽查加气站的资金回笼和货款投币及时情况，落实货款的保管、存放、清点和缴存。2. 负责检验、复核当天经营单位的货款是否及时足额送行，遇休假或其他特殊情况不在现场时，必须指定人员按照牵制原则检验、复核款项的清点及封箱，确保资金及时足额送行。3. 负责对发现问题提出考核扣罚意见并跟踪落实整改。4. 负责按照有关规定规范加气站资金管理的内部牵制，不得违反规定擅自指定加气站其他人员代替加气站核算员履行资金管理的全部职责。5. 负责对应收账款、记账押金、预收款等业务进行日常管理。6. 负责定期组织人员学习省、市公司有关资金管理的办法和实施细则。7. 负责强化加气站人员的资金安全和防范风险的意识教育，堵塞加油站资金管理的漏洞。2、 站长资金安全管理工作流程1. 账单审核每日审核各类加气站单据、报表和台账，并签名确认，可根据需要不定期抽查现金回笼情况。每日检查各班组加气站交接班表与销售日报表附表是否相符，检查加气站资金回笼情况表及销售日报表附表现金回笼金额与缴存凭证金额是否相符，检查IC卡预收款日报表中的充值收入是否与核算员缴存数一致；将当日收回记账款与加气站应收账款分类明细账回笼金额进行核对；小额配送货款是否全额回笼，押金、租赁收入、外接水电费等收入是否及时缴存等。2. 资金操作督促班组人员按照规定及时投币，降低资金风险。监督核算员每天将货款资金及时缴存；核算员清点货款及货款封箱、交箱时必须在场（因事外出时须指定人员在场）监督。站长在确认销售收入与缴存银行现金相符后，在缴款回单上签名。3. 密钥保管建立加气站资金管理内部牵制制度，确保保险柜钥匙和密码分开专人保管。督促站内发生钥匙密码交接人员登记加气站工作移交记录表。4. 制度学习每季度组织人员重点学习省公司有关资金管理和应收账款管理的制度，强化经营部人员的资金安全和防范风险的意识教育，堵塞资金管理的漏洞。5. 站长授权事宜站长可以根据站内实际情况，将日常资金管理操作工作以书面形式授权给予其他人员执行，并且必须经过公司财务部门的书面批复后在站内张贴公示。3、 加气站资金安全管理工作流程1. 货款收取与投币（1）班组人员收找货款时，唱收唱付，当面点清，辨别真伪。加气工在加气时收到的现金应尽快交到收银台或投入保险柜，严禁任何人员坐支现金。（2）加气站设有专职收款员的，当班组收到的货款现金超过所指定限额的标准后，收款员应将现金包装好并附上投款金额、时间、以及经手人签名确认的纸条，投入保险柜内，并在加气站投币管理系统录入相关数据。气站未设置专职收款员的，由每班班长按以上要求履行收款员职责。站长要督促班组人员按照规定及时投币，降低资金风险。（3）加气站员工不得与社会人员发生除LNG销售业务外的兑换各种钱币业务；不得挪用前一班组的收入现金作为找零备用金。2. 货款交接交接班时，收款员及当班班长清点收银台内的现金，按规定程序在班结前将最后一笔交易现金全部投入保险柜。当班收款员及当班班长将找零备用金移交给下一班的收款员及班长，双方人员清点核实，并在交接台账上签字确认。核算员当班期间的班组交接核算员必须现场监督，当日晚班核算员不在加气站时，非核算员当班期间的班组交接由站长本人或站长指定人员现场监督。但核算员上班后必须立即再次核对所有交接班数据。3. 密钥保管为确保气站保险柜资金安全性，必须建立加气站内部牵制制度。确保保险柜钥匙和密码分开由专人保管。站长负责保管保险柜密码或一条保险柜钥匙，核算员负责保管一条保险柜钥匙或密码，其他保险柜钥匙由公司财资部负责保管。4. 货款清点与存放核算员负责每天与站长（正常情况下，必须是站长本人，因客观特殊原因，可由站长指定人员）共同打开保险柜进行清点货款，清点现金时应逐笔核对班组收款员的投款记录，对不规范的投款操作及时纠正。清点完毕应存放在指定的保险柜内，不得擅自存放避免产生资金风险。5. 货款送行（1）核算员应确保加气站营业款全部缴存银行，不准坐支、挪用现金,不准白条抵库，不准将次日的销售款填充本日销售款。（2）实行上门收款的加气站，每天的送行款项至少包括昨天押运公司上门收款后至当天押运公司上门收款时间前一小时的货款（包括预收款、押金、赊销款等）及IC卡充值款，以减少在气站过夜的现金量。在站长（或站长指定人员）监督下，由核算员清点好保险柜内的所有现金，填写现金缴款单，一同放入钱箱，锁好钱箱后由核算员和站长或站长书面指定人员分别在锁的纱纸条接口处和匙孔封口处盖上名章（或签字）后加贴透明胶（或使用卡封管理锁及卡封管理片），并共同在“上门（封包）收款、收单登记簿”上签名，以证明整个过程属实。核算员妥善保管钱箱直至上门收款人员到达。 （3）自行送行的加气站，在站长（或站长指定人员）监督下，由核算员清点好保险柜内的所有现金，将现金包装后由站长或站长指定人员陪同核算员存入附近的银行。不论当天货款金额大小，不论气站距离银行远近，核算员必须确保货款当天送存银行。6.登统台账核算员及时登统营业款上交情况台账等各类资金管理台账，动态反映现金的收取、转移、保管和封存情况。站长每日审核各类加气站资金台账，并签名确认。7.加气站支票管理流程A.支票收取与保管（1）气站人员收取客户支票要与核算员交接，必须两人同时在“支票交接本”签字确认；核算员应认真审核支票各要素是否规范正确，以降低退票风险。对于背书转让的支票要根据市公司有关规定收取。（2）收取的支票经委派会计背书后由核算员送行办理转账手续，当日未送行的支票要及时投进保险柜，如送行后，银行不予受理的票据要当天带回加气站投进保险柜，不得随身携带。属于退票情况的，应及时通知财资部相关人员，并及时要求客户补票。B.货款达账跟踪核算员每日通过资金监控系统查询所收取的支票款项是否达账，对不能及时达账的支票款项必须重点跟踪，并上报公司财务部。8.加气IC卡资金安全管理操作流程A.现金充值每日为现金客户充值前，核算员查询确实充值款已到帐，填写支票达账通知单，交由IC卡营业员进行充值。IC卡营业员审核收款员开具的加气IC卡收款凭证是否按要求填写客户信息，是否按要求分项目填写充值款、工本费、挂失费，大小写金额是否一致。（二）转账充值每日为转账客户充值时，IC卡营业员在加气站资金监控系统-IC卡充值管理模块，查询客户的到账情况，在加气站资金监控系统点击“充值”，然后进入IC卡系统进行充值业务。（三）资金核对1核算员每日抽查充值点加气IC卡收款凭证，检查IC卡收款凭证与当日的所有充值三联单笔数与金额是否一致，杜绝营业员虚拟充值。2核算员每日将销售网点IC卡预收款日报表的充值金额、挂失金额数据和实收工本费金额，与当日回笼资金进行核对，确保实收加气IC卡货款与充值