商业银行公司治理简介PPT课件

IntroductiontoCorporateGovernance公司治理简介 FederalReserveSystem 2 OutlineofPresentation讲座纲要 Definitionofcorporategovernance公司治理的概念Internationalfactorsimpactingcorporategovernance影响公司治理的国际因素 Bestpractices forcorporategovernance公司治理的最好实践BIScorporategovernanceissues国际清算银行关于公司治理的问题Examinerperspective监管者的观点 3 DefinitionofCorporateGovernance公司治理的概念 Asystemofchecksandbalancespromotingahealthybalanceofriskandreturn推动风险与回报保持良性平衡的制衡体系Facilitatesefficient safe andsoundfinancialinstitutions推进高效 安全 稳健的金融机构运作 4 WhatisCorporateGovernance 什么是公司治理 Setofrelationshipsamong以下各方之间的关系 Management管理层boardofdirectors董事会shareholders otherstakeholder股东 其他利益关联方Regulators监管者othercontrolgroups e g audit其他控制机构 如审计otherplayers e g marketdiscipline其他的参与者 如市场规则 5 ImpactofBanks StructureonCorporateGovernance银行结构对公司治理的影响 TypeofOwnership 所有者形式state ownedbanks国有银行privately ownedbanks私有银行listedbanks上市银行 6 State OwnedBanks国有银行 Leadingroleassumedbymanagement 管理层发挥领导作用shareholders lesserrole股东作用小Externalauditorscouldovervalueimplicit explicitStateguarantee外部审计可能高估国家的隐性或直接担保Bankingsupervision lastlineofdefense银行监管 最后的防线 7 Privately OwnedBanks私有银行 Managementhasnoautonomyvs theshareholder s 管理层相对股东没有自主权Banksupervisionmorecritical protectthedepositors银行监管更为重要 保护储户Marketdiscipline mayormaynotbesignificant市场规则 重要性不明确 8 ListedBanks上市银行 Keyelementswillworkeffectively有效的关键要素 Shareholders股东AuditCommittee审计委员会Management管理层MarketDiscipline市场规则ExternalAuditors外部审计BankSupervisors银行监管机构 9 IncreasedImportanceofCorporateGovernance公司治理的重要性加强 Governanceweaknessescitedasmajorcontributortobankingproblems公司治理缺陷是导致银行出现问题的主要原因Growingcomplexityofbankactivity银行经营活动日渐复杂Consolidationacrossfinancialsectors金融领域合并不断EnhancedfocusbyOECD BIS SEC经合组织 国际清算银行 美国证券交易委员会提高关注 10 ImpactbyTypeofEconomy经济模式的影响 WorldBankidentifiedfourseparatemodels 世界银行确定的四种模式 Asia亚洲Europe欧洲Anglo Saxoncountries盎格鲁 萨克逊国家EmergingEconomies新兴国家 11 CharacteristicsbyTypeofEconomy经济模式的特点 Asia 亚洲Largeandsmalldiversifiedshareholders多样化的大 小股东Closelinksbetweencorporations banksandgovernments政府 企业 银行关系紧密Tightlyheldandfamilycontrol控制严格 家族管理Absenceofminorityprotection缺乏对小股东的保护Impact 影响Lackofmarketdiscipline缺乏市场约束Poorgovernance治理水平差 Europe 欧洲Stronginstitutionalframework严格的制度框架Swiftenforcementandcreditorprotection执行迅速 保护债权人Weakcapitalmarketsandlimiteddisclosure资本市场薄弱 信息披露有限Strongroleforbanksandinstitutionalinvestors银行和机构投资者占强势地位Impact 影响Reasonablecontrolandgovernance合理的控制和治理 12 Anglo Saxoncountries盎格鲁 萨克逊国家 Strongequitiesmarkets强劲的股票市场Generallygoodinformation普遍良好的信息披露Goodcontractualenforcement执行合同良好Effectiveboards有效的董事会Takeoverarealthreat收购才是真正的威胁Impact影响 Competitivemarkets竞争市场Goodfinancialarbitrage良好的金融套利机会Reallygoodgovernance相当良好的治理 Emergingeconomies 新兴国家Poorlegalenvironment法律环境差Weakenforcement执行薄弱Littletransparency缺乏透明度Fewfinancingalternatives融资渠道很少Impact 影响Nochecksandbalances没有制衡Concentrationofpowers权利集中 CharacteristicsbyTypeofEconomy经济模式的特点 13 ApproachestoCorporateGovernance公司治理手段 Differentmodelsofcorporategovernanceexist公司治理存在不同的模式Unitaryvs two tierboards单一与双重董事会Diverseshareholderbasevs controllingshareholders分散的股东基础与股东控制OurfocusisonU S model我们主要研究美国模式 14 CriticalElementsInCorporateGovernance公司治理的关键要素 BoardofDirectors董事会SeniorManagement高级管理层ControlFunctions控制职能InternalAudit内部审计GeneralCounsel总法律顾问RiskManager风险管理经理 15 CorporateGovernance U S Model公司治理 美国模式 Historicalseparationofcorporateownershipandcontrol历史上 公司所有权和管理权分离Diffusenatureofshareholderbase makesrapiddecisionmakingdifficult股东基础分散的特点导致快速决策困难Boardestablishedtorepresentinterestsofshareholders owners 建立董事会代表股东 所有者 的利益Managementselectedtodirectcorporationonaday to daybasis选举管理层指导企业的日常经营活动 16 BoardResponsibilities董事会的职责 Decisionsbasedoncorporation sinterests企业的利益是决策的基础Obtainrelevantinformationfordecisionmaking获得制定决策的相关信息Selectcompetentexecutiveofficersandevaluateandcompensateaccordingly选择有才干的行政人员并给予相应的评定和报酬Reviewandapprovemanagement developedstrategy审批管理层制定的战略 17 BoardResponsibilities cont 董事会的职责 续 Monitorbankfinancialperformance监督银行财务状况Monitorcontrolenvironment监督控制环境Ensurecompliancewithlegalandregulatoryrequirements确保合法合规Establishguidelinestogovernboardorganizationandprocedures制定董事会组织和议事程序规则 18 BoardCommitteeStructure董事会结构 Audit ExaminingCommittee审计 核查委员会NominatingCommittee提名委员会CompensationCommittee薪酬委员会LoanCommittee贷款委员会RiskCommittee风险委员会GovernanceCommittee治理委员会ExecutiveCommittee执行委员会 19 SoundPracticesforEffectiveBoards有效董事会的良好实践 Competent engageddirectors有才能 尽职的董事Carefuldirectorselection慎重挑选董事Expertiselinkedtostrategicfocus与战略重点相关的专业知识Predominanceofindependent outsidedirectors外部独立董事的优势Initialandcontinuousdirectortraining初始阶段和持续的董事培训Guidelinesforotherboardservice董事会其他服务的规则Portionofcompensationinequity股权在报酬中的比例 20 SoundPracticesforEffectiveBoards cont 有效董事会的良好实践 续 ManageableBoardsize便于管理的董事会规模Involvementinkeystrategicdecisions参与重要战略决策Meaningfulboardinformationpackages有意义的董事会信息库Relevant comprehensive timely相关 全面 及时Directorinvolvementininformationflowdecisions董事参与信息流动决策Validatedbyindependentsources由独立渠道确认有效 21 SoundPracticesforEffectiveBoards cont 有效董事会的良好实践 续 Completeandaccuraterecordkeepingofboardactions完整和准确的董事会活动记录Publiccorporategovernanceprinciples公开公司治理的原则Activeself assessmentprocess积极的自我评估程序Board level董事会层面Individualdirector level单个董事层面Focusedcommittees重要委员会Charters Expertise章程 专业知识 22 BIS SoundCorporateGovernancePractices国际清算银行 良好的公司治理实践 Appropriatestrategicobjectivesandcorporatevalues communicatedthroughouttheorganization合适的战略目标和企业价值 机构内部全面传达Clearlinesofresponsibilityandaccountability职责和义务的清晰界定QualifiedBoardmembers合格的董事会成员Appropriateoversightbyseniormanagement高管人员的适度监控 23 BIS SoundCorporateGovernancePractices cont 国际清算银行 良好的公司治理实践 续 Effectiveutilizationofinternalandexternalaudit有效利用内外部审计Compensationapproachesconsistentwiththebank sethicalvalues objectives strategyandcontrolenvironment薪酬与银行的道德价值 目标 战略和控制环境相一致Conductinggovernanceinatransparentmanner在透明的氛围下实施公司治理 24 IssuesRelatingtoTransparency与透明度相关的问题 Regulatorydiscipline监管规则TheBasleCommitteehasproduced The25CorePrinciplesofEffectiveSupervision 巴塞尔委员会制定的 有效银行监管的25条核心原则 TheInternationalMonetaryFund Art IV国际货币基金组织 第四款Marketdiscipline complementsbankingsupervisionandreducesexcessiverisk 市场规则 补充银行监管及减少额外风险 Direct直接Indirect间接 25 DetailsonMarketDiscipline市场规则细则 Emphasizessoundcorporatepoliciesandpractices强调良好的治理政策和实践Requiresadequatetransparencyandincentivestoevaluaterisk要求充足的透明度和积极的风险评估Accuratedescriptionoftheloanportfolios对贷款组合的描述准确Adequateloanlossprovisions适当的贷款损失拨备Adequatereviewofcreditrisk适度的信用风险评估Permitsanalyststoperceiveriskintheactivitiesofafinancialinstitution准许分析师对金融机构的活动进行风险预测 26 MarketDiscipline市场规则 Direct 直接Institution riskierprofile increasecostofdeposits机构 风险增加的预测 提高存款成本Anticipationofhighercosts incentivetoreducerisk成本增加的预期 降低风险的动机Indirect 间接Secondarymarketpricesindicatelevelofriskandprobabilityofilliquidityorbankruptcy二级市场的价格揭示风险水平 流动性问题或破产的可能性Higherrisks forceincreaseininterestrates lackofinvestors forcehigherfinancingcosts风险增加 迫使利率升高 缺少投资者 迫使融资成本提高supervisorscouldlimitabank sactivities监管者能够限制银行的活动 27 MarketDiscipline市场规则 Reinforceworkofsupervisors加强监管者的工作Rewardbankseffectivelymanagingrisks奖励有效管理风险的银行Punishesbanksthatdon t e g increased惩罚不有效管理风险的银行 如风险增加Insurancepremiums保费Permitslongtermstabilityforfinancialsystemsandbanks确保金融体系和银行的长期稳定 28 OtherGovernanceFactors公司治理的其他因素 Corporategovernanceandlending公司治理和贷款Relatedpartylendingrestrictions关联贷款的限制Governanceofoffshorelocations离岸机构的公司治理Appropriatestructuresforinternalcontrolsandriskmanagement内控和风险管理的合理结构Liquiditymanagementandforeignexchangerisk流动性管理和外汇风险 29 CorporateGovernanceandLendingActivities公司治理和贷款活动 BoardofDirectors 董事会Setsstrategiesandpolicies 制定战略方针Directinvolvementinlargeexposures直接参与大额业务Management 管理层Compliancewithandimplementationofagreedstrategyandpolicies遵守并执行既定的战略方针AuditCommittee 审计委员会MonitorsinternalcontrolenvironmentforentireBoard为董事会监控内控环境Compliancewithapplicablelawsandregulations合法合规 30 CorporateGovernanceandLendingActivities公司治理和贷款活动 Auditors 审计人员External financialstatementaudits 外部 财务报表审计Internalandexternal loanportfolioreviews内部和外部 贷款组合评估Supervisors 监管人员Designofregulatoryframework制订监管框架Disseminationofbestpractices公布良好治理实践Reviewofalltheabove对上述所有内容进行检查 31 LimitsonLoanstoRelatedParties对关联贷款的限制 Priorsupervisoryapprovalrequiredfor 监管者预先核准要求 Loansexceeding25 ofcapital贷款超过资本的25 toanyonedebtorintheprivatesector对单一私有企业债务人toanygroupofrelateddebtors对与债务人有关联的集团Concentrations nottoexceed10 intheaggregate集中度 不超过总额的10 32 RisksinRelatedPartyLending关联贷款的风险 Roleofsupervisors 监管者的作用Monitorrelatedpartylending ensureadequatebasisforextensionsofcredit监控关联贷款 保证信用扩张的基础适度Verifybank appropriatemonitoringsystem检查银行 适当的监控系统Verifycontrolsystemiseffective确保控制系统有效 33 SupervisionofOffshoreOperations离岸业务的监管 Supervisorsshould 监管者应该Impedeoffshorestructuresifsupervisionisinadequate如果监管能力不足 阻止离岸机构的设置Controlgroupswithparallelbankswherethereisnoconsolidatedsupervisionortransparency控制没有统一监管和透明度的银行Reviewthemarketstrategy评估市场战略Reviewallloansoverthe