AXC-成本计算和勾稽流程图PPT课件

1 成本计算作业流程 制造系统月结作业 aimp620 工单返工自动设置作业 axcp402 每日工时生成作业 axcp700 工单结案自动设置作业 axcp401 工单返工结案设置作业 axcp013 每日工时维护作业 axct200 月底投入工时统计作业 axcp300 每月人工制费工时维护作业 axct300 库存成本开帐信息维护作业 axct001 入库成本调整信息维护作业 axct002 在制成本开帐信息维护作业 axci400 在制成本调整信息维护作业 axct401 料件成本阶计算作业 axcp270 料件成本阶设置作业 axcp012 杂项异动单价维謢作业 axct500 成本计算前勾稽作业 axcr360 库存及在制成本计算作业 axcp500 成本计算后勾稽作业 axcr370 成本查询程序及报表 页次 1 3 低阶码计算作业 abmp603 成会系统参数设置作业 axcs010 单别成会分类设置作业 axci010 成本阶数名称维护作业 axci020 2 成本报表 库存成本期报表 axcr430 料号期初库存本期入库杂项领出工单发料销售出库盘盈亏其它调整期末库存 在制汇总表 axcr773 工单期初在制本期投入本期转出期末在制 工单发料月报 axcr771 工单入库月报 axcr772 采购入库月报 axcr700 销货成本月报 axcr760 杂项进出月报 axcr770 下阶材料直接人工制造费用委外委外 每月人工制费工时维护作业 axct300 页次 2 3 营业成本表损益表资产负债表 盘盈亏明细表 aimr997 合计金额检查表 axcr004 3 期初库存 采购入库 仓退 工单入库 返工 杂项入库 工单发料 退料 返工 杂项发料 销货出库 销退 盘盈亏 其它调整 期末库存 期初在制 在制投入材料人工制费委外 在制转出 期末在制 存货 仓库库存 制成品 原料 物料 存货 在线库存 在制品 采购入库月报 axcr700 工单入库月报 axcr772 杂项进出月报 axcr770 工单发料月报 axcr771 杂项进出月报 axcr770 销货成本月报 axcr760 盘盈亏明细表 aimr997 工单发料月报 axcr771 每月人工制费工时维护作业 axct300 采购入库月报 axcr700 工单入库月报 axcr772 库存成本期报表 axcr430 在制汇总表 axcr773 明细报表 明细报表 页次 3 3 4 成本程序分析 把上期成本结转到本期期初 p500 last0 找出参与本期成本计算的成本阶 料号等 成本计算从最低阶 99 往上算到最高阶 0 进入FOREACH循环 如果同一成本阶已处理完 则要对刚算完的成本阶处理该阶料的联产品的计算处理和重工工单的成本处理 把该料存储库存成本数量金额的变量g ccc 归零 p500 ccc 0 给该料变量g ccc 期初数和金额赋值 p500 last 取ccc cxd cca的值 如果该料是非99阶的原材料先进行在制成本处理 p500 wip p500 wip2 计算本期该料的各类入出库的数量和采购成本 p500 tlf 抓取该料的入库调整的金额 ccb file p500 ccb cost 如果该料是非99阶原材料则把该料的工单入库 wip 的金额 ccg file 计算出来 p500 ccg cost p500 ccg3 cost 计算出该料所有出库成本和结存成本 ccc file p500 ccc tot 把该料的库存成本信息写入ccc file表中 p500 ccc ins 把该料的销售收入调整金额从can file取出更新到g ccc ccc63变量里 p500 can upd ENDFOREACH 处理最后一阶成本阶的料的联产品成本分摊 p500 reshare 处理最后一阶成本阶的料的重工工单成本 p500 rework 处理最后一阶成本阶的料的拆件工单成本计算 p500 reshare2 处理最后一阶成本阶的料的拆件工单成本cct file ccu file写入到ccg file cch file p500 cct2ccg 5 先进先出成本制下要做特别处理 清空cxa file cxc file的当期数据 从cxd file把开账数据抓出来转到cxa file 从cxb file把上期数据抓出来转到cxa file 这里是开账和上期一块抓 没有做开账抓不到才要抓上期或先抓上期 抓不到再抓开账 原因 为了能抓到上期的调整也在开账里面做的 库存成本ccc file的期初值抓取 找出要转期初值的料件ima01和成本计算类型ccc08 把g ccc该料的成本数值给0 g ccc 0 会从ccc file cxd file cca file的上期抓 从cxd file和cca file抓是因为第一次算成本时 期初开账是开在cca file或cxd file里的 先从开账档cxd file cca file抓资料给ccc file作为期初数 在开账档抓不到才会从ccc file抓该料的上期库存成本期末数值给本期期初库存成本 从ccg file抓该料的上期在制主件成本数值给本期期初在制主件成本 从cch file抓该料的上期在制元件成本数值给本期期初在制元件成本 清空该料本期在制主件档的数据ccg file 清空该料本期在制元件档的数据cch file 清空该料本期联产品转出档的数据cce file 在制成本ccg file cch file cce file的期初值抓取 该FUNCTION执行完把所有符合QBE条件的料件期初都结转到值了 ccc ccg cch cce 把上期成本结转到本期期初 p500 last0 6 库存进出明细档tlf file中符合条件的料件 库存金额调整档ccb file中符合条件的料件 工单工时投入档ccj file sfb file中符合条件的料件 工单工时投入档ccj file sfb file sfa file中符合条件的料件 在制主件档ccg file中符合条件的料件 在制元件档cch file中符合条件的料件 期初库存开账档cca file中符合条件的料件 期初在制开账档ccf file中符合条件的料件 在制金额调整档ccl file中符合条件的料件 工艺报工档srf file srg file中符合条件的料件 拆件工单成本主件档cct file中符合条件的料件 拆件工单成本元件档ccu file中符合条件的料件 工单主件入库明细tlf file sfb file中符合条件的料件 不同的成本计算类型抓法不同 区分了批次成本 分仓成本等不同的情况 找出参与本期成本计算的成本阶 料号 7 各类出库资料的单别 各类入库资料的单别 如果是先进先出则把入库信息写到cxa file中 二阶段调拨出的单别 如果单别类型设置为非成本异动的则不往下走继续下笔循环 该料有工单发料且成本阶比主件的成本阶小 则是子阶领父阶 1 把该信息写到ccy file中 2 处理变量g sfb99 工单重工否 的值 5 tlfl0 0且非销退或仓退才不参与计算 3 非子阶领父阶的g sfb99不能是 Y 值 4 变量g sfb99的值不能为NULL 销售出库分销售出货和销退 销退作为出货的负项处理 计算ccc61销货数量 存入变量g ccc ccc61 计算ccc63销货收入 p500 ccc63 cost 存入变量g ccc ccc63中 如果是销退 同时存入g ccc ccc64 报废的数量计入杂发变量中g ccc ccc41 调拨出的数量计入杂发变量中g ccc ccc41 工单发料的数量区别为一般发料和重工发料 重工发计入变量g ccc ccc25 参与月加权平均 一般发计入变量g ccc ccc31 计算本期该料的各类入出库的数量和采购成本 p500 tlf 8 工单入库区分一般入 重工入 重工入的数量计入变量g ccc ccc27 一般入的数量计入变量g ccc ccc21 一般工单入库的成本不在p500 ccc22 cost 中计算 而在wip中处理 这里只是虚晃一枪而已 属于重复性生产的发料和退料的数量计入变量g ccc ccc31 属于重复性生产的入库的数量计入变量g ccc ccc21 杂项入库的数量计入变量g ccc ccc21和g ccc ccc43 计算杂项入库的金额 p500 ccc22 cost 借还料的数量计入变量g ccc ccc21和g ccc ccc43 计算杂项入库的金额 p500 ccc22 cost 工厂调拨间的拨入数量计入变量g ccc ccc21和g ccc ccc43 计算杂项入库的金额 p500 ccc22 cost 直接调拨的数量计入变量g ccc ccc21和g ccc ccc43 计算杂项入库的金额 p500 ccc22 cost 工单入库 采购入库和仓退的数量计入变量g ccc ccc21 单据成本类型为 1 计算杂项入库的金额 p500 ccc22 cost 调整单的数量计入变量g ccc ccc51 盘差的数量计入变量g ccc ccc71 更新tlf file上的会计科目 tlf15 tlf16 p500 tlf15 upd 计算本期该料的各类入出库的数量和采购成本 p500 tlf 9 处理工单入库 采购入库 仓退和杂收入 按应付立账计算采购入库的金额 仓退金额计算 先进先出法按仓退按应付立账计算并冲销cxa file p500 upd cxa09 非先进先出法按仓退按应付立账计算 应付立账没有则从入库档抓取计算金额 把计算出的入库金额计入g ccc ccc22a1 把计算出的入库金额计入g ccc ccc22a1 把计算出的入库数量计入g ccc ccc211 委外入库 把数量计入到g ccc ccc212 生产入库 把数量计入到g ccc ccc213 杂项入库 把数量计入到g ccc ccc214 仓库调拨 把数量计入到g ccc ccc215 非工单入库单价计算 p500 ccc44 cost 把金额计入到g ccc ccc22a5 g ccc ccc22b5 计算本期该料的各类入出库的数量和采购成本 p500 tlf 10 如果是多仓出货则仅第一笔ogc资料需处理 排出出货至境外仓的资料 从应收单身omb file计算收入金额 应收立账数量与出货数量不一致则补出货或销退的数量和金额 计算ccc63销货收入 p500 ccc63 cost 11 把工单类入库和委外入库剔除 走实际成本制 非工单类入库的单价计算 p500 ccc44 cost 根据单价和数量计算出杂项入库的金额 计入g ccc ccc44和g ccc ccc22a4中 杂项入库成本金额计算 调拨入库成本金额计算 非工单类入库的单价计算 p500 ccc44 cost 根据单价和数量计算出杂项入库的金额 计入g ccc ccc44和g ccc ccc22a4中 仓库间直接调拨入库成本金额计算 非工单类入库的单价计算 p500 ccc44 cost 根据单价和数量计算出杂项入库的金额 计入g ccc ccc44中 采购入库成本金额计算 抓取应付立账单身档的入库金额 如果应付立账单身档抓不到则抓入库仓退档 在先进先出法下更新cxa file cxa09 p500 upd cxa09 抓取应付立账单身档的仓退金额 除了杂收以外的入库金额更新到tlf file并INSERT到tlfc file 在先进先出法下更新cxa file 计算非工单类入库成本p500 ccc22 cost 12 杂收单则取axct500上维护的单价inb13 借料单则取aimt306上维护的单价imp09 还料单则取aimt309上维护的单价imp09 工厂间调拨单则取cxk file上的单价cxk04 仓库间直接调拨则取aimt324上的单价imn091 非工单类入库的单价计算 p500 ccc44 cost 13 传入参数料号 数量和标志 抓出所有数量项大于已耗数量的料号 把本次冲销的数量计入已耗数量 并计算出已耗金额 把本次冲销的数量 金额INSERT到冲销明细档cxc file 把本次冲销的数量 金额UPDATE到cxa file的已耗数量和已耗金额 仓退的时候金额应该直接取仓退单的立账金额 不能直接按cxa file的入项数量和金额去推算 而直接去仓退的立账金额就会导致入项数量已冲完 但金额没冲平 所以在cxa file里要有栏位记录冲销差异金额 先进先出法下出冲销入 p500 upd cxa09 14 传入参数p sw 用于区别是否要处理重工 p sw 2 先处理重工 计算重工金额 p500 ccc ccc26 从重工工单cch file cch05 R 和拆件工单ccu file抓取 计算本月入库的平均单价 p500 ccc ccc23 公式 期初金额 本期入库金额 本期重工领出金额 本期重工入库金额 期初数量 本期入库数量 本期重工领出数量 本期重工入库数量 更新tlf file上的出项成本 p500 tlf21 upd 如果是先进先出法则从cxa file抓出结存数量和金额 转入ccc91和ccc92并计算出单价ccc23 处理所有ccc file中出项的金额 并做尾差调整 计算出该料所有出库成本和结存成本 ccc file p500 ccc tot 15 计算主件部分的成本 wip 1 计算元件投入的成本 wip 2 计算元件转出的成本 wip 3 计算主件SUM成本 wip 4 元件上期期末结转本期期初 wip 2 1 本期材料投入成本 wip 2 21 主件投入数量 wip ccg21 本期投入人工制费 wip 2 22 本期投入调整成本 wip 2 23 计算元件转出的成本 wip 32 计算在制成本 p500 wip 非重复性生产 16 计算主件部分的成本 wip2 1 计算元件投入的成本 wip2 2 计算元件转出的成本 wip2 3 计算主件SUM成本 wip2 4 元件上期期末结转本期期初 wip2 2 1 本期材料投入成本 wip2 2 21 主件投入数量 wip2 ccg21 本期投入人工制费 wip2 2 22 本期投入调整成本 wip2 2 23 计算元件转出的成本 wip2 32 计算在制成本 p500 wip2 重复性生产 17 计算联产品入库的成本分摊 p500 ccg4 cost 计算所有出库成本和结存 p500 ccc tot 3 更新ccc file的数据 p500 ccc upd 联产品成本分摊 p500 reshare 18 先算WIP及完成品入库 p500 rework1 再算所有出库成本及结存 p500 rework2 拆件工单在制成本 p500 wipx 处理WI