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文档简介

原材料、零配件、产成品出入库制度 原材料、零配件、产成品出入库制度原材料、零配件、产成品是企业财产物资的重要组成部分。 管好、用好企业的财产物资，是企业管理的重要内容。 为此，根据企业的具体情况，制定关于原材料、零配件、产成品出入库制度的规定，以便规范企业各种材料、物资、产成品等出入库手续，避免因制度不健全而造成的帐目差错乃至财产损失，确保企业财产的安全。 具体规定如下 一、入库制度 1、库管人员对采购人员交库的外购原材料、零部件等要经过质量部门授权的兼职检查员进行质量检查经过质量部门授权的兼职检查员进行质量检查，对经检验合格的原材料、零部件等填制入库单（一式二联）库房留一联记保管帐，采购人员持一联和供货单位的发票到财务部办理付款手续。 2、外地供货单位根据合同或电话发来的原材料、配件等，到货后要及时进行验收，对合格的要填制入库单（一式二联）库房留一联记帐，转财务部一联办理结算手续，对验收不合格或发错的原材料不办入库，及时退还对方，对于数量差错也要及时通知对方，以便相互调整帐目，以保证每批进货质量合格、数量准确。 3、生产车间完工的产成品，要填制产成品入库单（一式三份）随同产品交成品库，并由成品库库管人员验收签字后，转财务部一联，生产车间、成品库各留一联分别记帐。 二、出库制度 1、企业内部各生产部门领用原材料、配件时，均填制内部领料单（一式三联）经分管领导审批后付料。 库房、领料部门、财务部各执一联分别记帐。 月末生产部门如存数量较大的原材料可办理假退料（即用红字填写领料单，月初再用兰字单领出，实物不动），使成本核算更加准确。 2、对外销售原材料、配件时，应填制销货明细表（一式三联）由购货人到财务部缴款，财务收款盖章后留一联，交购货人二联，付货后库房留一联，购货人留一联随货同行（代出门证）。 企业要严格限制赊销，特殊情况必须经公司领导批准，并由购货单位经办人出具欠条，注明还款时间后方可付货。 3、经批准的销售形式退货，应填制红字的销售清单（一式三联），如需退现金，由退货人持红字的销售明细表到财务部办理退款手续，财务、库房各留一联，分别冲减销售收入和库房商品，交退货人一联。 月末采购供应、生产、库房、财务部门都要各自结清帐目，对出入库配件、原材料数
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