保险公司财务合规风险点精选ppt

财务合规风险点简析 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 目录 4 1 2 3 5 合规的重要概念 合规的主动性 寿险财务合规风险点简析 合规中的 两个区别 1 2 3 合规的相关概念 合规 保监会颁布的合规 是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理行为应当符合法律法规 监管机构规定 行业自律规则 公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则 合规风险 是指因违反法律法规或监管要求而受到制裁的风险 遭受金融损失的风险以及因保险公司未能遵守所有适用法律 法规 行为准则以及相关惯例标准而给保险公司信誉带来的损失等方面的风险 保险公司操作风险 是指由不完善或有问题的内部程序 员工和信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险 操作风险由操作风险事件引起的 造成财物损失 或影响保险公司声誉 具体事件 内外部欺诈 就业制度 工作场所安全 客户 产品和业务活动 实物资产的损坏 营业中断和信息技术系统瘫痪 执行 交割和流程管理等七种类型 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 4 5 合规的相关概念 合规管理 是指企业通过制定合规政策 按照外部法规的要求统一制定并持续修改内部规范 监督内部规范的执行 以实现增强内部控制 对违规行为进行早期预警 规范 化解 控制合规风险的一整套管理活动和机制 合规管理已成为国际保险业普遍采用的风险管理措施 合规风险管理的三道防线 第一道防线是业务条线 每项业务 每一流程的设计都要有相应的安排 确保这些制度流程得到很好实施 业务条线和分支机构的员工要实施自我合规管理 对合规经营负首要责任 第二道防线是合规部门 合规部门是一个监督部门 负责合规状况的事前事中监控 第三防线是审计 就是事后监督和再控制职能 6 合规管理的功能表现 A 建议职能B 咨询职能 C 沟通职能 目录 4 1 2 3 5 合规的重要概念 合规的主动性 寿险财务合规风险点简析 合规中的 两个区别 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 合规风险与操作风险的区别 操作风险 合规风险 1 划分标准不同 2 引发因素不同 3 内涵不同 4 根源不同 5 计量性不同 6 涉法层次不同 7 发生强度不同 8 风险层次有别 1 是从可能对保险公司的资本造成损失的角度划分的2 是由不完善或有问题的内部程序 人员 计算机系统或外部事件等引发的风险3 内涵较复杂 包括交易风险 技术风险 内部失控风险 外部欺诈 盗抢等风险4 源自不完善或有问题的内部程序 但更多源于外部事件 外部因素的偶然性 刺激性较大5 可计量性6 涉法层次较低 只要承担的风险在可承受的范围内就可保留风险7 往往由偶然的个体事件引发 表现为局部风险8 风险重在基层 在操作人员身上违规操作所致 1 是从守法与违法的角度出发 不考虑公司的财务状况和资本充足率问题2 是因为公司违反法律法规及监管规章而导致的风险 3 内涵单一 集中公司违法行为所导致的法律后果4 源于保险公司内部的制度性缺陷或缺失5 不可计量性6 涉法层次高须 强制性 地 严格遵守法规 7 往往由制度缺陷 法规理解偏差或高层次主观错误导致 风险具有系统性 8 风险重在高层 合规管理与内部审计的区别与联系 合规管理 内部审计 负责合规风险识别 量化 评估 监测及合规报告 对公司的合规管理情况进行独立检查和评价 合规管理应当纳入内审部门的审计范围 独立性是审计工作的灵魂 合规管理工作职能让内审来实施则无法取得定期的独立评价 高层难以了解合规工作成效 合规为内审开展工作提供方向和重点 所揭示的风险点和薄弱环节是内审的关注点和侧重点 内部审计报告和合规检查结果是合规管理识别合规风险点 收集合规风险信息 提高合规管理水平的来源和依据 处于合规体系的中台位置 对前台业务的合法合规进行审查和监督 内部审计处于合规体系的后台 履行对合规管理工作的监督职能 被监督 监督 支持 促进 目录 4 1 2 3 5 合规的重要概念 合规的主动性 寿险财务合规风险点简析 合规中的 两个区别 寿险财务合规风险点概要 违规风险项目 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 财务内控违规风险点 1 11 财务内控违规风险点 2 11 财务内控违规风险点 3 11 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 财务内控违规风险点 4 11 财务内控违规风险点 5 11 财务内控违规风险点 6 11 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 财务内控违规风险点 7 11 财务内控违规风险点 8 11 财务内控违规风险点 9 11 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 财务内控违规风险点 10 11 财务内控违规风险点 11 11 万一网制作收集整理 未经授权请勿转载转发 违者必究 目录 4 1 2 3 5 合规的重要概念 合规的主动性 寿险财务合规风险点简析 合规中的 两个区别 合规管理具有主动性 合规管理是保险公司主动对合规风险进行管理的活动 不是迫于外部监管的要求 而是主动 积极地避免违规事件的发生 避免违规经营行为导致法律制裁 监管处罚 重大财务损失和声誉损失而采取恰当的措施报告和纠正已发生的违规事件活动 不是外部监管强加的成本负担 而是视为带来利益的手段 不是被动地满足监管要求 也不是与监管博弈 遵守监管要求是合规管理的基本目标 是将监管要求具体内化到公司管理中去的基本路径 合规是公司的自身需求 可减少因风险管理不当所造成的财务损失和剩余损失 通过风险成本 流程导向的合理管理 促进保险公司流程化建设 夯实管理基础 提高制度执行力和管理效率 节约管理成本 有效支持服务创新 加强产品储备 缩短产品推向市场的进程 为公司赢得竞争优势 参与监管规则制定 增强在规则制定中的话语权 维护公司优势和利益 拓展发展空间 合规创造价值 四个价值 万