会计电算化实验教案.doc

项目一 系统管理一、实验目的：掌握用友ERP-U8软件中有关财务软件系统中的系统管理的相关内容。理解系统管理在整个财务软件系统中的作用及重要性；了解建立账套的作用；掌握建立新账套、设置操作员、进行财务分工及管理账套的方法及操作技能。二、实验内容及课时：完成用户及权限的设置，账套的创建，系统的启用，账套的引入和输出等。实验课时8节课。三、案例资料：1. 操作员资料（见表1-1） 表1-1编号姓名所属部门101韩国斌财务部102曹梦德财务部103赵伟财务部104刘英财务部注：操作员口令自设2.账套信息 账套号：888；账套名称：蓝天股份有限公司，采用默认账套路径；启用会计期：2007年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日。3.单位信息 单位名称：蓝天股份有限公司 单位简称：蓝天股份 单位地址：湖南省长沙市高新技术开发区法人代表：周子豪 邮政编码：410000联系电话及传真子邮件：LTGF163.com；税号：1258110102557774.核算类型 本企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为2007年新会计制度，账套主管为韩寒；按行业性质预置会计科目。5.基础信息 存货、客户、供应商均分类，有外币核算。6.分类编码方案会计科目编码方案：4，2，2，2, 其它默认。7.数据精度：采用系统默认设置。8.系统启用：企业暂时只启用总账系统，启用日期为2007年1月1日。9.账务分工（见表1-2） 表1-2编号姓名所属部门功能权限101韩国斌财务部账套主管102曹梦德财务部公用目录设置 总帐-凭证-凭证填制、期末103赵伟财务部总帐-凭证-出纳签字 总帐-出纳104刘英财务部凭证审核四实验指导：见教材五、实验总结：项目二 总账系统的运用实验一 公用基础基础信息设置一、实验目的： 熟悉总账账套选项卡设置；熟悉会计凭证类型设置；熟悉外币及汇率设置；熟悉结算方法设置；掌握科目辅助核算设置；熟悉客户分类及客户档案设置；熟悉供应商分类及档案设置；熟悉地区分类设置；熟悉部门档案和职员档案设置；掌握项目档案设置；掌握会计科目设置。二、实验内容： 1账套选项卡设置2凭证类型设置3外币及汇率设置4结算方式设置5科目辅助核算设置6地区分类7客户分类及客户档案8供应商分类及供应商档案9部门档案和职员档案10项目档案11会计科目设置三、案例资料： 1.部门档案（见表2-1）表2-1部门编码部门名称部门属性1财务部财务管理2经理室综合管理3销售部市场营销301销售一部市场营销302销售二部市场营销4供应部采购供应5制造部生产制造2.职员档案（见表2-2） （注：都设置为业务员）表2-2职员编号职员姓名所属部门职员属性101韩国斌 （男）财务部会计主管102曹梦德（男）财务部会计103赵伟 （男）财务部出纳104刘英 （女）财务部审核201李力 （女）经理室总经理301李静 （女）销售一部部门经理302付晓倩 （女）销售二部业务人员303陈清明销售二部部门经理304张楠销售二部业务人员401王荣供应部部门经理501谭卫国制造部部门经理3.客户档案（见表2-3）表2-3编码客户名称客户简称邮编开户行银行账号电话001长沙宏大集团宏大集团410000光大银行189051890731-22588066002武汉华兴公司华兴公司430000建设银行24302656027-22228166003北京万达公司万达公司100000光大银行38428825010-62222251004上海远大公司远大公司201100工商银行46032682021-656686774.供应商档案（见表2-4）表2-4编码供应商名称供应商简称邮编开户行银行账号电话001北京飞龙集团飞龙集团100000工商银行98664321010-26268141002上海兴盛公司兴盛公司200000工商银行73568725021-46267194003北京达西公司达西公司100000工商银行64267972010-46268302004湖南兴旺公司兴旺公司410000工商银行254826710731-56267734说明：（1）所有客户分类均为商业企业，所有供应商分类均为工业企业。 （2）表中没有列出的资料可以不用输入。5.2007年1月1日，蓝天股份有限公司部分会计科目（见表2-5）表2-5类 型级 次科目代码科目名称计量单位辅助账类型账页格式余额方向资产11001库存现金日记账金额式借资产11002银行存款银行账、日记账金额式借资产2100201工行存款日记账金额式借资产2100202建行存款日记账金额式借资产11121应收票据客户往来 不受控金额式借资产11122应收账款客户往来 不受控金额式借资产11221其他应收款个人往来金额式借资产11401材料采购金额式借资产2140101甲材料吨数量核算数量金额式借资产2140102乙材料吨数量核算数量金额式借资产11403原材料金额式借资产2140301甲材料吨数量核算数量金额式借资产2140302乙材料吨数量核算数量金额式借资产11405库存商品件项目核算数量核算金额式借负债12201应付票据供应商往来不受控金额式贷负债12202应付账款供应商往来不受控金额式贷负债2220201应付款项供应商往来不受控金额式贷负债2220202暂估应付款项金额式贷负债12203预收账款客户往来 不受控金额式贷负债12221应交税费金额式贷负债2222101应交增值税金额式贷负债322210101进项税额金额式贷负债322210102已交税金金额式贷负债322210103转出未交增值税金额式贷负债322210104销项税额金额式贷负债322210105进项税额转出金额式贷负债322210106转出多交增值税金额式贷负债2222102未交增值税金额式贷负债2222103应交所得税金额式贷负债2222104应交城市维护建设费金额式贷权益14104利润分配金额式贷权益2410401其他转入金额式贷权益2410402提取法定盈余公积金额式贷权益2410403提取任意盈余公积金额式贷权益2410404应付普通股股利金额式贷权益2410405未分配利润金额式贷成本15001生产成本金额式借成本2500101直接材料项目核算金额式借成本2500102直接人工项目核算金额式借成本2500103制造费用项目核算金额式借成本15101制造费用金额式借损益16001主营业务收入件项目、数量核算金额式贷损益16401主营业务成本件项目、数量核算金额式借损益16601销售费用金额式借损益2660101广告费金额式借损益2660102差旅费金额式借损益2660103其他费用金额式借损益16602管理费用金额式借损益2660201工资及福利费金额式借损益2660202折旧费金额式借损益2660203办公费金额式借损益2660204其他费用金额式借损益16603财务费用金额式借损益2660301利息费金额式借损益2660302其他费用金额式借指定科目：（1）现金总账科目：库存现金（1001）（2）银行总账科目：银行存款（1002）6.设置凭证类别：蓝天股份有限公司凭证类别为：收款凭证、付款凭证、转账凭证。设置限制类型与限制科目如下：类别字 凭证类别 限制类型 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001，1002付 付款凭证 贷方必有 1001，1002 转 转账凭证 凭证必无 1001，1002 7.项目目录（1）项目大类定义（见表2-6）表2-6项目大类名称项目级次产品核算1（2）核算科目定义：（见表2-7）表2-7项目科目定义核算科目产品核算库存商品（1405）生产成本（5001）直接材料（500101）直接人工（500102）制造费用（500103）主营业务收入（6001）主营业务成本（6401）（3）项目分类定义（见表2-8）表2-8项目大类名称分类编码分类名称产品核算1产成品（4）项目目录定义（见表2-9）表2-9项目大类名称项目编号项目名称是否结算所属分类产品核算01A产品否102B产品否18.结算方式（见表2-10）表2-10结算方式编码结算方式名称票据管理标志1支票101现金支票102转账支票2商业汇票201商业承兑汇票202银行承兑汇票3银行汇票4委托收款5托收承付四实验指导：见教材五、实验总结：实验二 总账系统的运用一、实验目的：掌握总账系统选项设置；会计科目期初余额录入；会计凭证的填制、修改、删除；出纳签字、凭证审核、银行对账、期末对账、记账、结账等操作。二、实验内容：1会计科目期初余额录入2会计凭证的填制、修改、删除、出纳签字、审核凭证、记账3 银行对账4期末对账、结账三、案例资料：资料1 总账系统选项设置资料总账控制参数（选项）（见表2-13）表2-13选项卡参数设置凭证1. 制单序时控制2. 支票控制3. 赤字控制：资金及往来科目4. 允许修改、作废他人填制的凭证5. 可以使用应收、应付、存货受控科目6. 凭证编号方式采用系统编号7. 打印凭证页脚姓名8. 出纳凭证必须经由出纳签字9. 外汇汇率采用固定汇率账簿1. 账簿打印位数、每页打印行数按标准设定2. 明细账打印按月排页3. 明细账查询权限控制到科目会计日历会计日历为1月1日12月31日其它1. 数量小数位和单价小数位设置为22. 部门、个人、项目按编码方式排序资料2 会计科目期初余额1、蓝天股份有限公司2011年1月会计科目期初余额表（见表2-14）表2-14科目代码科目名称计量单位余额方向期初初余额1001库存现金借 30 900.001002银行存款借1 250 000.00100201工行存款借1 000 000.00100202建行存款借 250 000.001012其他货币资金借 150 400.001101交易性金融资产借 20 000.001121应收票据借 351 000.001122应收账款借 234 000.001221其他应收款借 8 000.001231坏账准备贷 1 170.001401材料采购借 150 000.00140101甲材料借 100 000.00吨 4 000.00140102乙材料借 50 000.00吨 1 250.001403原材料借 452 400.00140301甲材料借 150 000.00吨 5 000.00140302乙材料借 302 400.00吨 7 200.001405库存商品借1 750 000.00件 75 000.001411周转材料借 144 400.001511长期股权投资借 280 000.001601固定资产借10 365 480.001602累计折旧贷2 102 131.601701无形资产借 326 540.001801长期待摊费用借 160 000.002001短期借款贷 800 000.002201应付票据贷 468 000.002202应付账款贷 147 000.00220201应付款项贷 117 000.00220202暂估应付款项贷 30 000.002211应付职工薪酬贷 43 590.002221应交税费贷 354 360.00222102未交增值税贷 128 000.00222103应交所得税贷 213 560.00222104应交城市维护建设费贷 12 800.002231应付利息贷 2 680.002241其他应付款贷 6 800.002501长期借款贷1 500 000.004001实收资本贷7 000 000.004002资本公积贷1 078 000.004101盈余公积贷 886 000.004104利润分配贷1 283 388.40410405未分配利润贷1 283 388.40 说明：表中只列出了有期初初余额的账户。2、辅助账期初余额表（1）应收票据（1121）辅助账期初余额表（见表2-15）表2-15日 期凭 证 号客户名称摘 要方 向期初余额业 务 员票 号2010.12.25转24宏大集团销售商品借351 000付晓倩101225（2）应收账款（1122）辅助账期初余额表（见表2-16）表2-16日 期凭 证 号客户名称摘 要方 向期初余额业 务 员票 号2010.12.26转25远大公司销售商品借117 000付晓倩1012262010.12.27转26万达公司销售商品借117 000陈清明101227（3）其他应收款（1221）辅助账期初余额表（见表2-17）表2-17日 期凭 证 号部 门个 人摘 要方 向金 额2010.12.20转18销售二部付晓倩借支差旅费借5 0002010.12.22转19销售二部陈清明借支差旅费借3 000（4）库存商品（1405）辅助账期初余额表（见表2-18）表2-18项 目 名 称方 向金 额数量A产品借1 500 00025 000B产品借250 00050 000（5）应付票据（2201）辅助账期初余额表（见表2-19）表2-19日 期凭 证 号客户名称摘 要方 向期初余额业 务 员票 号2010.12.16转15飞龙集团购买材料贷468 000王荣101216（6）应付账款应付款项（222101）辅助账期初余额表（见表2-20）表2-20日 期凭 证 号客户名称摘 要方 向期初余额业 务 员票 号2010.12.16转16兴旺公司购买材料贷117 000王荣101217资料3 经济业务蓝天股份有限公司2011年1月发生的经济业务如下：（1）1日，冲销上年末暂估入账的甲材料，数量1000吨，暂估单价30元。（2）1日，账务部赵云签发现金支票（No201101）从工商行提取现金1200元备用（附原始凭证2张）。（3）2日，销售一部付晓倩出差归来报销差旅费4000元，查原借款5000元，多余现金交回（附原始单据1张）。（4）3日，收到湖南兴旺公司发来的发票账单，注明购入甲材料1000吨，单价25元，当即开出建行转账支票（No201102）支付货款。材料已于上年末入库（附原始凭证2张）。（5）6日，销售一部李静到北京出差，预借差旅费800元，以现金付讫（附原始凭证1张）。（6）7日，销售一部付晓倩向华兴公司销售A产品100件，单价100元，增值税适用税率为17%，货款对方暂欠（附原始凭证2张）。（7）8日，账务部赵云填制现金交款单，将多余现金100元送存工行（附原始凭证1张）。（8）9日，制造部谭卫国购入专利权一项，价值38000元，签发建行转账支票（No201109）付讫（附原始凭证2张）。（9）11日，总经理李力报销医药费60元（附原始凭证1张）。（10）12日，供应部王荣从上海兴盛公司购入下列材料（数量单位：吨；金额单位：元），（见表2-21）。表2-21材料名称数量单价总买价增值税货款结算方式甲材料3 00025 75 00012 750签发商业承兑汇票乙材料1 25040 50 000 8 500签发商业承兑汇票合计4 250125 00021 250材料未到（附原始凭证3张，其中甲材料2张，乙材料1张）。（11）16日，制造部向仓库领用下列材料（数量单位：吨；金额单位：元）。（见表2-22）表2-22甲 材 料乙 材 料 合 计数量单价金额数量单价金额金额生产A产品领用1 5003045 000 4004518 00063 000生产B产品领用1 2003036 0002 0004590 000126 000车间一般消耗用100303 000 3 000管理部门耗用 10045 4 500 4 500合 计2 80084 0002 500112 500196 500附原始凭证2张。（12）17日，财务部赵云签发工行转账支票（No201105）300元支付办公费，其中车间负担200元，管理部门负担100元（附原始凭证2张）。（13）18日，财务部赵云签发建行转账支票（No201110），支付车间管理部门固定资产修理费1 200元（附原始凭证2张）。（14）24日，财务部赵云签发工行转账支票（No201106），支付广告费9 800元（附原始凭证2张）。（15）25日，销售一部李静向北京万达公司出售下列产品，（数量单位：件；金额单位：元）。（见表2-23）表2-23产品名称数 量单 价售 价增值税A产品 2 00090180 00030 600B产品32 00010320 00054 400合计34 000500 00085 000收到对方签发并承兑的商业汇票一张（附原始凭证2张）。（16）28日，收到外商投入无形资产一项，价值70 000元（附原始凭证2张）。（17）31日，计算分配本月工资总额230 000元。其中：生产A产品工人工资80 000元；生产B产品工人工资60 000元；车间管理人员工资20 000元；行政管理人员工资70 000元（附原始凭证1张）。（18）