浅析小企业贷款风险特征及管控机制的完善.doc

浅析小企业贷款风险特征及管控机制的完善小企业是国民经济的重要组成部分，也是社会主义市场经济建设的生力军和新农村建设的主体力量。但由于小企业固有的市场弱势地位，以及经营管理上存在的障碍与制约，小企业贷款面临着一系列“成长中的烦恼”，作为深化“三农”金融改革主力军之一的农行，如何有效防控小企业贷款风险，加大对小企业的支持力度，促进各类小企业做大做强，已成为业务发展中面临的现实问题。摸清小企业贷款风险特征，建立和完善运转高效、控制严密的管控机制，控制小企业贷款风险迫在眉睫。一、找准源头，摸清小企业贷款风险点（一）小企业自身风险是其发展壮大的瓶颈由于多数小企业处于创业期和成长期，规模较小、产业单一、管理经验缺乏，自有资金不足等多种因素制约其发展壮大。1、经营风险。主要体现在自有资金匮乏，资本积累不多，从业人数、销售额、资产额较少，生产经营成本较高，抵御风险能力较弱等方面。加之小企业一般产业层次较低，如涉农小企业多处于产业链的低端，生产经营的是初级农产品，生产技术简单、条件简陋，产品科技含量低、结构单一、差异度低，品牌影响小、竞争力弱，市场价格走势趋同性高，经济效益较差，抵御风险能力弱，导致其发展前景不确定性因素多，与此相应的是银行贷款回收不确定性增强，贷款风险增大。2、财务风险。总体而言,小企业财务信息透明度低、可信度差，在信用调查时，难以了解其真实情况：一是小企业因经营规模小普遍存在对财务不重视、会计核算不规范、账务处理随意，且经营过程中大多采用现金交易，很少开具发票，会计记录有限，会计核算依据缺失，会计账表可靠性差、数据不实等。二是部分小企业出于避税的目的，有意装小扮穷、偷逃税款，不如实体现销售收入及利润。三是装大扮强、骗取融资，如夸大资产和利润，虚报规模和业绩等。银企双方信息不对称,制约了小企业贷款的有效决策与监管。3、信誉风险。小企业规模较小、固定资产不多，且租用或承包经营较多，当企业面临经营效益下降，资金周转困难等问题时，股东将“无所牵挂”地离开，企业就会“人走楼空”，且小企业较多存在实际控制人与股东不符的虚假股东，或虚假投资等现象，家庭企业资产与个人资产难以区分，当出现风险时，就会出现转移财产、抽逃资本金等“金蝉脱壳”行为，逃废悬空银行债务。（二）银行风险管理机制尚不健全，银行员工道德风险不容忽视一是在指导思想上，客户经理还不同程度存在偏重业务扩张、忽视风险控制、粗放授信等问题。二是目前适应小企业特点的审贷、信用等级评定、风险定价等制度体系尚不完善。三是信贷管理制度缺乏系统性，且多沿袭政策性贷款管理思路，重操作轻风险分析和控制，未体现风险管理理念。四是缺乏有效的激励和责任追究制度，权责利不匹配。二、注重本质，把握小企业贷款风险特征在摸清小企业贷款风险点的基础上，全面掌握小企业贷款风险特征，有利于银行有效防控信贷风险，促进小企业健康持续发展。（一）风险大。小企业贷款发放程序、手续等与大中企业贷款基本相同，但因为小企业普遍存在多头开户融资、财务管理制度不健全或账表不实、财务报告随意性大、真实性差、透明度不高、信息不畅等问题，银行很难判断企业真实的经营状况、贷款投向、偿债能力及盈利能力，需要耗费大量的时间、人力和物力开展贷前调查、贷时审查、贷后检查等工作，银行贷款风险难以有效控制；另一方面，小企业不像大中企业那样注重对自身信誉的维护，对银行贷款能拖则拖，导致银行形成大量的小企业不良贷款。严重的信息不对称和小企业本身较低的抗风险能力使得小企业贷款面临着较大的风险。（二）波动性大。一般来说，大中企业，尤其是大型企业，在各自所处的行业中都具主导地位，甚至是垄断地位，经营较为稳定，银行对其贷款所面临的风险波动性不大。而小企业多为新建或初创企业，随着企业不同时期的发展，面临的风险也不断变化。如工业小企业，在早期投产阶段，资金需求大，风险也大，不少企业会在这一阶段遭受损失甚至破产，所面临的风险很少有银行能接受。在加速成长阶段，企业的风险性逐渐减少，成功机会逐渐加大，企业从银行获得贷款已成为可能。在成熟期阶段，企业进入规模化发展，产品销售利润达到顶峰，企业发展相对比较平稳，此时银行贷款的违约概率最小，此时银行贷款的风险已大大降低。三、创新方式，不断完善小企业贷款管控机制（一）明确定位，树立科学发展理念加强小企业金融服务，对促进小企业快速健康发展，推进新农村建设，实现全面和谐小康社会具有重要意义。树立科学发展的服务理念，正视农行实际、小企业市场弱势地位和小企业小而多、小而专的特点，农行应采取多中选优的服务方法，从中发现重点产业、重点产品，使企业贷款业务发展与信贷力量、素质和管理能力相适应，明确小企业贷款市场定位。（二）以客户选择为基础，严格准入条件完善现行小企业入库制度，严格控制小企业入库标准，如资产负债率不高于70%，信用等级不低于A级，主要股东从业经验丰富且信用良好等等。主要支持对经济发展有带动作用，具有区域特色和产业集群优势的小企业，重点支持经济效益好、诚信程度高、抗风险能力强的成熟型小企业，优先支持已完成初步原始积累、有发展潜质的成长型小企业。（三）以担保创新为重点，创新信贷管理方式制订适合小企业特点的信用等级评定及综合授信制度；对小企业贷款实行额小期短、动态博弈措施，贷款原则上应实行“笔笔清”；优化贷款审批流程，对信用特别良好或提供足额优良抵(质)押资产的客户，可适当简化调查内容与审批流程；实行期限管理，按客户生产经营周期、还款能力或信贷资金供求状况，合理掌握贷款期限。在担保上采取多种适应小企业特点的担保方式，积极推行抵(质)押担保方式，或多种担保方式组合；与专业担保公司建立合作机制，充分利用其专业特长与功能，解决小企业融资担保难问题。同时小企业贷款可追加法定代表人、主要股东或实际控制人个人担保，使农业小企业贷款从“有限责任”变为“无限责任”。（四）以全程风险管理为关键，加强风险预警控制一是定期开展客户评价。按照信贷管理相关规定，定期对客户进行信用等级评定，确定授信额度，作出客户评价报告。二是推行“五要素”管理。根据小企业的特点，重点对企业法人代表及股东品行、贷款与企业自有资金比例、企业货款归行率、企业日均存款余额、企业销售与纳税额“五要素”进行调查、监控，以此加强风险预警与控制。三是及时管理风险。对出现风险预警信号的贷款，要果断采取调整贷款条件、贷款方案、还款方案以及重新落实担保等重组措施，及时化解风险。对贷款损失不可避免的，尽早采取资产保全措施。 （五）强化贷后管理，严管资金用途加强贷款管理，认真做好贷款企业的贷后监督工作，密切注意贷款企业的资