2012年南京大学社会保障《社会保障理论与制度》考研笔记.doc

第一章 社会保障概述社会保障是指国家或社会通过立法和采取行政手段对国民收入进行再分配，以社会消费基金的形式，向由年老、伤残、死亡及其他不幸遭遇的发生而使生存出现困难的社会成员给予一定的物质上的帮助，以保证其基本生活圈里的措施、制度和活动的总和。考察社会保障的三个不同视角经济学视角：认为社会保障是一种经济分配方式，是对国民收入的分配与再分配，它是确保社会成员基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式，是指国家和社会通过立法对国民收入的分配与再分配，强调要遵循经济规律。社会学视角：认为社会保障是解决社会问题的一项制度安排，是国家向一部分遭遇社会问题、生活处于窘境的社会成员提供基本物质生活保障的一套社会福利制度，调要以人为本。政治学视角：认为社会保障是国家或政府对公民履行确保其最低经济生活水平的一种社会责任，也是国家或政府确认其政治合法性、有效行使其社会管理职能的必要手段，可以高瞻远瞩，提高社会保障制度地位。可以将社会保障工作理解为运用经济手段，解决社会问题，实现政治目标。就业（收入）关联保障制度它的主要对象是以薪资为生的劳动者。享受社会保障年金或定期补助的权利，取决于受保障对象受雇年限的长短或者缴纳保险费时间的长短；家庭津贴、工伤保障取决于是否存在雇佣关系；长期待遇（年金）、短期补助则与受保障对象在事故发生前的收入水平挂钩。显然，这种保障制度在确定受保障对象时实行的是特殊主义原则。社会保障目标直接目的是保障社会弱势群体的基本生活，维持他们作为人的基本尊严；从而扩大执政之基础；也在与化解社会问题，预防社会风险和公共危机，确保社会长治久安。社会保障功能社会功能：社会稳定功能；社会公平功能；精神文明建设功能。经济功能：保护和配置劳动力的功能；供求平衡的功能；投融资调节的功能；国民收入再分配的功能；防控风险。社会保障的经济功能保护和配置劳动力的功能在市场竞争中，受优胜劣汰规律的支配，必然有部分劳动者退出劳动力市场，这部分劳动者及其家庭会因失去收入而陷入生存危机。社会保障通过提供各种帮助确保这部分社会成员的基本生活需要，从而保护劳动力的生产和再生产。经济增长的周期性导致劳动力流动存在一定的风险性，通过建立全社会统一的社会保障网络，打破了靠血缘维持的家庭保障格局，超越了企业保障的局限，劳动者在交换工作和迁移时无后顾之忧，从而促进劳动力的合理流动，实现劳动力的有效配置。供求平衡的功能当经济衰退时，失业人员增加，对失业人员进行保险和救济，可以抑制失业者收入减少的趋势，增强失业者的购买力，从而刺激有效需求，促进经济复苏；当经济繁荣时，失业率下降，减少社会保障支出，扩大社会保障基金的规模，从而抑制社会需求的膨胀，使社会总需求与总供给达到平衡。根据国民经济的运行状况，相应调节社会保障支出水平，可以调节经济过热或过冷的现象，维持经济发展稳定。投融资调节的功能社会保障的资金是直接来自保险费、财政补贴以及资金运营增值的收入，具有较高的稳定性，社会保障资金的运营成为国家调节投资的一大支柱。许多国家的社会保障基金通过向国家基础设施和重点项目投融资，来使社会保障基金加快增值。国民收入再分配的功能社会保障对收入的再分配有“垂直性分配”和“水平性分配”两种方式：前者是从高收入阶层向低收入阶层的收入转移，后者是在劳动时和非劳动时、健康正常时与伤残时之间进行的所得转移。社会保障是实现市场经济“效率优先、兼顾公平”的重要手段社会成员在收入分配上公平社会保障是国民收入分配与再分配的一种手段，实现公平分配是社会保障追求的主要目标。在市场经济条件下，由于社会成员自身或社会环境的原因，社会成员及其家庭之间收入水平的差别是必然存在的，有些人不可避免地会陷入困苦的境地，社会保障可以通过法律强制手段征集保障基金分配给他们，在一定程度上弥补个人收入分配上的不平等，实现社会分配公平。社会成员在机会上平等完善的社会保障制度面向全体社会成员，任何社会成员只要符合法律规定的条件，不论他们之间有什么差异，都被强制性地纳入社会保障范围，任何一个社会保障项目对于其适用的社会成员来说，都是一种机会公平的保障。促进公民间起点与过程公平社会保障为社会成员提供基本生活保障，使社会成员不至于因先天不足或某些社会风险的侵害而陷入生存困境，可以恢复社会成员的基本生存能力。社会保障具有在保障社会成员基本生活的同时，又鼓励社会成员积极从事劳动、为社会多做贡献的作用。有些社会保障项目，如对暂时或永久失去劳动能力的劳动者的物质保障，要与其过去的劳动贡献挂钩，体现出给付标准上的差别，劳动时间长的，劳动贡献大的，物质保障的待遇就高些。这样做，能鼓励劳动者在职期间积极劳动，以便将来享受较高的社会保障待遇。社会保障性质 强制性 互济性 福利性 社会保障特征 保证性 广泛性 公平性 激励性 储存性 刚性发展第二章 社会保障的历史发展旧济贫法16世纪前后，英国进入由农业经济向城市工商业经济过渡的“原始工业化时期”。一方面，“圈地运动”瓦解了自然经济，导致农民走向城市，并分化为产业工人和城市中的无家可归者；另一方面，新兴工业城市迅速发展，新兴资产阶级群体全面崛起。前者产生了需要救助的城市贫民，后者为实现救助提供了基本财力支持。在此背景下，英国出现了以社会救助为核心的社会保障措施，这集中反映在1601年英国政府颁布的济贫法（旧济贫法）中。再改法中，规定救济的对象是由劳动能力但没有工作的人、没有劳动能力的贫民和无依无靠的孤儿；强调慈善和矫治相结合，既济贫又惩戒，惩戒重于济贫；规定济贫事业属于教区的义务，向地方征收济贫税，建议成立全国济贫机构，对贫民尽扶助义务。它把济贫当做富人对穷人的恩赐，不承认救济事业是一种社会义务与责任，也不承认获取社会救助是公民的一项基本权利。新济贫法1601年英国政府颁布了济贫法（旧济贫法），随着救济费用的逐年增加，财政不堪重负，为了解决这个问题，英国议会根据济贫法调查委员会的报告，在1834年通过济贫法修正案，即新济贫法。它规定救济资金主要来源于地方税，济贫事务仍然由地方与教区共同负责。它规定受助者必须住进济贫院，必须经过严格的财产审查，在得到了确切的资料证明其贫困不看、毫无生活保障后，才被允许进入济贫院。受助者被取消选举权，丧失政治自由；济贫院实行严格管理，夫妇不能同居，不能擅自走出济贫院，丧失个人自由。劣等处置原则以游手好闲者的整个状况不应明显好于收入低层的独立劳动者之状况的原则，来修改旧济贫法，这就是著名的“劣等处置”原则。济贫院检验济贫不能废除，也不能放任自流，必须由政府统一进行管理。停止一切户外救济，一切救济活动集中于济贫院进行，只有这样，才能保证济贫院内受济贫者的生活状况确实低于院外的独立劳动者，这就是“济贫院检验”美国社会保障法20世纪30年代，资本主义世界发生了严重的经济危机。为了稳定经济，资本主义国家陆续依据凯恩斯主义，干预经济。美国罗斯福总统在推行新政中寻求刺激经济增长与创建失业保险体系之间的均衡，1935年美国通过了社会保障法。该法案的主旨在于：“增进公共福利，通过建立一个联邦的老年救济金制度，使一些州得以为老人、盲人、受抚养的和残疾儿童提供更为可靠的生活保障，为妇女保健、公共卫生和失业补助法的实行做出妥善的安排。贝弗里奇报告1941年贝弗里奇受英国首相丘吉尔的委托，试图制定一项统管人们一生的公共保障计划，他主张用一种崭新的、更加完善的社会保障制度将英国变为一个“福利国家”，社会保障覆盖面是全体英国公民，为他们提供从“摇篮到坟墓”的完备的社会保障。报告中认为获得安全保障是公民的社会权利，也是国民承担的社会义务；政府统一管理社会保障项目，由国民收入再分配来实现社会保障；社会保障只为被保障人提供稳定可靠的基本生活保障；社会保障的对象为全体公民，保障项目涉及公民生活的各个方面。该报告建议，英国在二战后的社会保障模式应由社会保险、社会救济和自愿保险三部分组成。社会保障的原则为：同一受益标准；统一收费，统一管理；适当受益；全面、普遍、区别对待。撒切尔革命20世纪70年代后，发达资本主义国家的经济发展进入“滞涨”时期，社会保障制度也陷入困境，在西欧发生“福利国家危机”。在此背景下，1979年赢得大选、担任英国首相的保守党领袖撒切尔夫人开始了对英国社会福利制度的改革，史“撒切尔革命”。国际上否定社会保障的理由社会保障支出庞大，财政困境越来越严重；劳动成本上升，国际竞争力减弱；减少本国的职业岗位和就业机会；破坏了人们就业和努力工作的积极性；社会保障制造了大量不创造价值的公职；挤占生产资金，影响经济发展；社会保障加剧通货膨胀；颠倒了政府与公民的关系，滋生懒汉和寄生虫。国际上肯定社会保障的理由社会保障是社会安全的安全阀和减震器；社会保障调节社会供求关系、推动经济平稳发展；有利于提高国民素质，促进社会文明发展；有助于产业结构升级；有利于民主政治发展；完善的社会保障极大地提升了发达国家的国际形象。西方国家社会保障制度建设过程中的启示社会保障建设要与本国发展水平和国家财政承受能力相适应；在社会保障建设过程中要处理好公平与效率、国家与私人、统一与差别这三对矛盾关系；要正确认识在社会保障领域，人们思想观点与立场态度上的对立与差异；对西方国家社会保障体制改革的经验我们要有区别的借鉴与吸收。西方国家社会保障体制改革的共同点提高退休年龄一方面，可以通过工作年限的延长相应地延长缴费年限；另一方面没，工作年限的延长又会减少受保人领取年金的期限，从而减少社会保障计划的日常支出，增加社会保障基金储备。使延长退休成为人们的自愿选择也需要采取一定的激励措施，如瑞典规定，如果推迟退休，可增加工作年限的比例增加退休金。增收节支各国采取的主要措施是提高缴纳社会保险费的上限，甚至取消上限；提高社会保险费率；征收社会保障所得税，对退休金、残疾补贴、失业救济金都收取一定的祱。修订社会保障金的调整办法，过去普遍实行“社会保障金自动指数化”制度，即社会保障待遇标准随物价、工资或生活指数的变化进行调整，现在改为限制保障金的增长，从而减少社会保障金的支出。改进社会保障体制的收益规则，引入“工作福利”制度“工资福利”是指凡接受政府福利补助者，必须接受政府或立法规定的与工作有关的特定义务。如澳大利亚规定，失业救助金领取人必须努力寻找就业机会，并接受政府安排的再培训计划，否则剥夺救助金领取资格。社会福利金由无偿给付转变为有偿领取。政府社会保障责任向私营部门转移，实行社会保障“私人化”、“资本化” “资本化”即鼓励私营部门以职业年金与私人养老计划、医疗计划形式参与福利资源配置，导致混合福利的兴起。“私人化”即政府尽量缩小社会保障的范围和项目，把这些项目交由非政府志愿机构、工人合作社和其他社会团体承担。改变社会保障管理体制，完善并增强社会保障的依法运行机制，使社会保障的行政管理、事务经办、监督控制三者分开 调控社会保险基金的投资结构，加强社会保险基金的运营监管各国为了使社会保险基金保值增值，并更好地支持资本市场的发展，纷纷通过立法对社会保险基金的投资结构和运营管理采取新的措施。转变社会保险资金的支出，如削减公共福利支出，限制国家退休金发放量等。国家单位保障制的特点社会保障管理体制多元分散；管理成本过高；覆盖范围窄，总体水平低，个别项目浪费大；社会保障的对象及其享受标准以所有制不同而差距显著；社会保险金由国家、企业负担，职工个人不缴纳；社会保障深深打上了“单位保障”的烙印。国家单位保障制的功过是非它的价值取向与建制理念因超越所处时代的客观条件而显得过于理想化；它能够与传统社会主义计划经济相适应，却又欠缺乏、欠成熟、欠稳定，且不具可持续性；它既对中国经济与社会的发展进步和国民素质的不断提高做出了不可替代、不可磨灭的贡献，也在后来对社会经济的发展造成了很大的负面影响，并成为新时期推进改革事业难以逾越的障碍。它作为特定时代产生并发展起来的一种社会保障制度，事实上存在难以克服的内在缺陷。第三章 社会保障的基本理论天赋人权“天赋人权观”实质上是人类古老的实用性的人本主义道德观在更高级社会阶段的更高级表达形式，它构成了现代社会保障制度的最有力思想渊源。人人具有生存权，最有利于人类种群的生存与延续。人类作为一种高级生命物种，曾经将这一有利于种群生存延续的道德观被动地表达；现在，人类已具备条件将这一道德观通过主动启示种群的每一个人而贯彻到底。可见二者是一脉相承。人都拥有生存权这一公理，直接催生、缔造了现代社会保障制度。这一制度的首要功能，就是维护人人都有的生存权这一天赋人权。德国新历史学派该学派形成于19世纪70年代，也称社会政策学派或“讲坛社会主义”，其主要代表人物为古斯塔夫。施穆勒、布伦坦诺等人。该学派强调经济学中的历史方法和经济理论的相对性，实际上是强调市场经济及源自于亚当。斯密的经济学自由主义立场的相对性，以突出国家在经济生活中的主体地位与作用，因此该学派又被称为国家主义学派。福利经济学 凯恩斯主义 公共选择理论“贝弗里奇报告”确立了现代英国福利体系的四条原则普遍性原则，社会保障应具有普遍性（对需要保障的人）而非选择性；满足最低需求原则，社会保障旨在维持生存所需的最低限度的收入并防止贫困；充分就业原则，社会保障计划必须以充分就业为宗旨为目标，并防止大规模失业；费用共同负担原则，由雇员、雇主和国家财政三方共同承担社会保障费用。提出社会保障的基本范围，包括养老、疾病、残疾、死亡、工伤、失业和家庭津贴（家庭贫困救助）七大保障项目。还确立英国社会保障制度的基本目标：“国家所有组织的社会保险和社会救济的目的是保证以劳动为条件获得维持生存的基本收入，以保证每个人的生活水平不低于国家最低生活标准。”采取三种方式实施：“满足基本需要的社会保险；对特殊情况的国民补助；作为补充基本需要的自愿保险。”社会保障由国家相关行政部门进行统一管理。凯恩斯主义经济学的社会保障思想第四章 社会保障相关关系劳动制度是人类在一定社会生活中为满足劳动关系发展的需要而建立的，有系统、有组织并为社会所公认的劳动行为规范体系。劳动制度主要体现为一个由就业与用工制度、人事制度、工资制度 、劳动保险与保护制度四项分支制度构成的较为完整的、制约和影响劳动行为和劳动关系的规范体系。人口政策是指一个国家或地区根据社会经济发展需要和人口与社会经济发展的比例关系，为干预、调节和影响人口数量（包括鼓励和控制人口增长）、人口构成、人口分布等而制定的法令、措施的总和。社会保障从多方面促进就业社会保障通过为陷入生活困境或暂时失去收入来源的社会成员提供经济援助，保障劳动者的基本生活需求和体面的生活，使劳动者能够尽快渡过难关，从而以更积极的姿态融入社会，重新进入劳动力市场；现代社会保障制度发展到今天，已经包括教育福利以及对劳动者的职业和技能培训，这有利于提高劳动者素质和劳动能力，使之能够应付繁复多变的市场风险；统一完善的社会保障体系的建立，有利于形成统一开放的劳动力市场，提高劳动力的流动性和信息对称度，减少就业壁垒和摩擦性失业，可以缩短劳动者的失业周期，提高就业率。社会保障在促进就业和就业发展中发挥积极的作用通过建立统一、健全、完善的社会保障体系，为劳动力市场发育提供良好的市场环境，消除劳动力流动壁垒，实现就业市场化，提。劳动力资源配置的有效性。建立就业导向型的失业保障制度，变失业保障为就业保障。失业保障制度不仅要为失业劳动者提供经济保障，而且应该在就业服务、就业培训、职业介绍等方面发挥更大的作用。将提高劳动者素质和劳动技能培训放到与失业救助同等重要的位置，不仅有利于提高劳动者的劳动能力，还能使劳动力资源整体素质得到优化，提高国际竞争力。努力提高社会保障制度促进就业的功能。如最低生活保障制度中如果实行一定的收入豁免政策，将促进贫困家庭有劳动能力的成员积极参与社会劳动，进而使其收入增加，生活状态得到改善。收入分配国民收入分配可以分为两个层次，即初次分配和再分配。国民收入初次分配是在国民收入内部各集团、各阶层及其成员之间进行的分配，是在产品和劳务的生产过程中，按照要素主体做出的贡献大小给予的货币补偿。在初次分配中，国民收入被分解为三个部分，即国家收入、企业收入和职工个人收入，初次分配强调效率原则。收入再分配是指在初次分配的基础上，国家以税收、社会保障制度或其他财政转移支付手段再次进行的收入分配，再分配强调公平原则。 第三次分配是指在初次分配和再分配之后，出于个人自愿，在习惯和道德的影响下把可支配收入的一部分捐赠出去，形成慈善公益基金，然后在资助那些需要资助者。社会保障如何影响劳动关系供求现实中的社会保障制度并不像设计之初所设想的那样完美，它有增加劳动力供给的一面，也有阻碍劳动力供给的一面。首先，由于社会保险费（税）的征收，使劳动者当期收入减少，影响劳动者的生活水平，为了弥补收入的下降，劳动者会更加努力的工作（收入效应），从而增加了劳动力的供给；相反，劳动者当期收入减少，也可能会是他在当前生活水平不受太大影响的条件下，选择以更多闲暇替代劳动（替代效应），减少工作。当替代效应大于收入效应时，劳动力供给建会减少。此外，过高的失业保险金可能导致一些失业者在领取失业金期间寻找工作积极性下降，从而导致失业持续时间的延长和失业率的增加。同时，过高的社会保障标准或最低生活标准，可能会导致劳动力的保留工资水平（诱使劳动者参与工作的工资水平）在较高水平上产生向下的刚性，不利于就业率的增加。从劳动需求方面看，如果社会保障水平提高过快，以至于超过经济增长的速度，则增加的社会保障金支出就必须通过提高税率来实现。而无论采取何种形式提高税率，均会直接或间接地增加经济活动主体的生产经营成本。企业经营成本的增加，一方面会削弱其竞争力；另一方面，企业会因雇佣劳动力的成本增加而降低对劳动力的需求，从而不利于就业率的增加。社会保障的收入再分配性质社会保障的收入再分配是社会成员的部分收入再分配社会保障的收入再分配对象为全体社会成员 社会成员尤其是那些丧失劳动能力以及需要某些特殊帮助者，是社会保障的对象。社会保障的直接对象，主要包括因退休、失业、患病、伤残、生育等原因造成失业或中断收入来源而需要社会特殊帮助者。但是，社会保障的间接对象是全体社会成员，因为人人都会有退休或患病等失去或中断收入来源的时候。所以，在特定时间里，享受社会保障资金帮助的是部分社会成员，如果加上在未来享受社会保障待遇的，保障的对象就是全体社会成员，而参加社会保障资金缴纳的也是全体社会成员。社会保障的收入再分配程度为部分收入再分配实现收入再分配的方式很多，如政府通过转移支付加大对公共设施和教育等的投资。社会保障也是政府实现收入再分配的方式之一，它主要是通过政府行为实现对暂时或长期无收入来源者的经济资助，以实现社会经济的稳定发展。所以，社会保障是在行使部分收入再分配职能。社会保障的收入再分配，不是全部，而是部分地来自政府的转移支付社会保障的收入再分配，一部分是通过富裕阶层的纳税和政府转移支付实现的，另一部分是通过劳动者的自我积累实现的。所以，社会保障的收入再分配，一部分属于全社会的收入再分配，另一部分属于劳动者个人的纵向收入再分配。社会保障与收入公平分配的负相关社会保障制度的二元性影响收入公平分配的实现社会保障制度再分配的逆向调节影响收入公平分配的实现 原因 制度设计失误强权群体施压，使制度有利于类似军队或政府公务员这类群体。 实现方式 社会保障制度本身所具备社会保障制度将弱势群体（如自雇人或非正规部门就业者）排除在外为某类雇员或雇主专门设计特殊的制度社会保障在解决贫困问题中的作用社会保障直接面向贫困人口，为贫困人口及遭受灾祸的人们提供最基本的生活保障，从而直接起到缓解贫困的作用；社会保险主要面向劳动者，事实上直接起着预防贫困和减少贫困的作用；社会福利可以提高人们的素质，实现全体国民共享发展成果；社会保障作为一种再分配政策，通过让高收入者多做贡献、低收入者和贫困家庭享受较多的待遇，在一定程度上调节了社会成员的贫富差距，缩小了收入分配的不平等程度，缓解了现实社会中的相对贫困； 社会保障通过平抑劳动者的收入和消费曲线，调节其不同生命周期的生活水平和质量，避免了生活的大起大落；社会保障制度通过公共医疗卫生、社会福利服务等措施，提高全社会的福利，客观上缓解了贫困给人们带来的痛苦。一个国家要真正消灭贫困或缓解贫困，就必须建立并完善社会保障体系。住房社会保障制度的主要形式以商品化为主的住房保障形式，实行这种住房保障形式的国家住宅商品化程度较高，私人拥有住宅的比例较大，美国 ；商品化兼福利政策的住房保障形式，国家既发展住宅商品化，也加强政府干预，实行一系列住房福利政策，英德新加坡；福利政策兼商品化的住房保障形式，东欧国家；福利为主的住房保障形式，朝鲜。第五章 社会保障制度模式社会保障制度模式是指在社会保障制度发展过程中，经过已经实施社会保障制度的各个国家不断的经验积累，从中抽象和归纳出来的具有规律性的解决社会保障问题的经验总结，这一规律性的总结对其他国家实行社会保障制度的过程具有指导作用。社会保障制度的主体是指社会保障制度运行的利益主体，可分为三类：国家（政府）、企业和劳动者。政府主要指中央政府决策机构和具体实施调控管理的政府机构，政府作为国家权力的执行机构，在社会保障制度运行中扮演着执行主体的角色；企业是经济系统中的基本组织，它通过支付劳动者工资和缴纳社会保障费来组织劳动活动，并控制劳动过程；劳动者个人是提供劳动并获得保障的主体。社会保障对象是指社会保障制度实施的过程中社会保障的接受者，在形式上可将社会保障的对象分为四类：一般性对象和专门性对象、普遍性对象和选择性对象。社会保障一般性对象是指社会保障指向社会中的普通民众；社会保障专门性对象是指社会中需要提供某些专门化社会保障服务的群体；社会保障普遍性对象是指在社会保障制度的实施过程中不考虑个人需要的差异，而向全体国民或某些群体中的所有成员都提供无差异的社会保障服务；社会保障选择性对象是指在社会保障制度的实施过程中，考虑并满足部分特殊群体、特殊成员的特殊保障需求。新加坡中央公积金制度是新加坡政府通过立法强制个人储蓄，采取完全积累模式的一种社会保险制度。该制度始于1955年，最初的目的是为雇员退休后或不能继续工作时提供一定的经济保障。经过半个世纪的发展，它已演变成为向社会成员提供养老、医疗、住房等保障项目的社会保障制度。社会保障制度设计原则普遍性原则是英国经济学家贝弗里奇在社会保险及相关服务（1942年）这一政策研究报告中提出的一条基本原则。该报告要求国家在确立社会保障制度时，其对象、范围不能局限于贫困阶层，而应当是全体国民均能享受到相应的社会保障于福利。该原则符合社会保障制度对社会公平、公正的追求，体现人类社会的终极目标。选择性原则是指根据国家经济发展水平、财政承受能力、受保障者的经济收入状况及对社会保障的需求程度，有区别的安排社会保障项目、对象范围、筹资方式和待遇水平等。它是一些强调效率优先的国家在社会保障制度安排中所遵循的原则。选择性原则的实践为普遍性原则的落实创造条件。自我责任原则是指在社会保障制度实施过程中更多的强调个人应该承担的责任，其中最主要的就是履行社会保障缴费的义务。国家责任原则是指在社会保障制度实施过程中国家应承担最主要的责任。社会保障首先是一种国家责任，是国家对内职能的主要组成部分。社会保障中的国家责任体现在国家对社会保障的财政支持，以及社会保障的国家管理和政府立法等方面。剩余模式和制度模式从社会政策学的角度出发，社会保障模式通常被划分为剩余模式和制度模式。剩余模式是指社会保障只有在正常的社会供给渠道（即家庭和市场）遭受破坏时才发挥作用，因此这是一种将目标有选择地集中在一群残留的、人数不断减少的少数需求者身上的保障模式；制度模式是指将社会保障纳入制度轨道，并使之成为整个社会经济运行系统中不可分割的一部分。制度模式强调的是优先解决普遍性的社会问题，再补充以必要的救助性选择服务，它显示了对政府作用的高度重视；而剩余模式则是首先解决社会失常现象，再补充以必要的普及性服务，它显示的是对市场与家庭的重视。社会保障制度模式的构成要素制度设计原则，普遍性原则、选择性原则、自我责任原则、国家责任原则；社会保障制度的主体，国家、企业、劳动者；社会保障对象，一般性对象、专门性对象、普遍性对象、专门性对象；社会保障的具体内容，实施范围、享受条件、待遇、水平、基金来源、管理体制。社会保险型社会保障模式特征社会保障对象的选择性只有劳动者才能成为社会保障的对象。在具体实施过程中该模式会对不同劳动者选用不同的保险标准，对不同人群、不同地区往往实行差别保障，社会保障的缴费标准、给付水平都存在一定的差异性。社会保障基金来源的多元性该模式强调企业和劳动者个人在社会保险缴费方面的责任，原则上社会保险费用由国家、雇主和劳动者三方负担，实际上主要以劳动者和雇主的缴费为主，国家财政给予适当的支持。强调受保障者的权利和义务相统一社会保险型社会保障模式强调劳动者享受社会保险的权利与缴纳社会保险费税的义务相联系，劳动者享有的社会保险待遇水平与缴纳社会保险费税的多少、时间的长短和缴纳人收入的水平相联系，不参加社会保险或未缴纳社会保险费税者是无法享受社会保险待遇的。社会保障基金使用过程中的互助共济性社会保险型社会保障模式的基金筹集模式是现收现付制，因此企业和劳动者的社会保险缴费只记录个人缴费情况，不建立以缴费为基础的个人账户，社会保险金在被保险人之间统筹使用，特别是代际之间进行。主要作用该模式强调自我保障和社会保险资金的“自助性”，几乎所有的社会保险待遇的获得都得以个人缴纳社会保险费为前提，强调权利与义务的相对统一。该制度内在的激励机制促进了社会保障制度效率目标的实现。该模式实行代际转移支付，可以使老年人的晚年生活得到保障，有助于社会公平目标的实现。存在问题该模式受一国或一地区的人口结构和就业结构比例变化的影响较大，社会保险费率需要不断地进行调整。该模式所隐含的过重的社会保险缴费负担容易产生代际矛盾。福利国家型社会保障模式特征社会保障对象的“全民性”该模式强调福利的普遍性和人道主义、人权观念，其服务对象是全体国民；社会保障资金主要来源于国家一般性税收个人无需缴纳或低标准缴纳社会保障费，福利开支基本上由企业和政府负担；社会保障项目齐全保障范围由生到死，几乎无所不包，号称“从摇篮到坟墓”的一切福利；社会保障水平高社会保障的目的已不完全是预防贫困和消灭贫困，还在于维持社会成员一定的生活质量，加强个人安全感，开始注意满足国民的社会福利需求；社会保障权利与义务的“不对等性”实行广泛而优厚的公共津贴制度，津贴与个人收入及缴费之间没有联系。主要作用各种社会保险、社会救助、高累进税率等在一定程度上缩小了贫富差距，促进了社会公平。刺激了消费需求和投资需求，促进了经济的稳定与发展。该模式以各种形式的转移支付提供补贴，缓解了贫困，减少社会矛盾，维护社会稳定。存在问题促进了社会公平，却阻碍了经济效率的提高，挫伤工作积极性，带来了“福利病”。国家财政负担过重。强制储蓄型社会保障模式特征实行强制储蓄，建立个人账户所有公民只要有薪金收入，都必须按照工资收入的一定比例缴纳社会保障费用，每个参与其中的劳动者均拥有一个账户。实行完全积累，而非现收现付无论是企业缴纳的保险费还是劳动者个人缴纳的保险费，均完全计入相应的个人账户，实行完全积累。实现劳动者自己一生中的收入与负担的纵向平衡。强调自我责任，缺乏互济性是在国家立法的规范下，采取强制手段扣除劳动者的一部分工薪收入储存起来，完全用于劳动者自己的养老保障等需求。它不存在劳动者之间的互助共济功能，从而无法在劳动者群体中分担风险。积累基金与资本市场的有机结合该模式是完全积累的财务机制，每个劳动者在劳动期间积累在个人账户上的资金是不断增长的，从参加强制储蓄到费用的领取，往往需要间隔数十年，期间必然会遭遇到基金贬值的风险。为应对这些风险，必然要求积累基金与资本市场相结合，才有可能在参与社会财富创造的过程中避免贬值的风险。政府承担责任的方式特殊国家、政府通常不直接分担缴费责任，而是扮演着监督与管理者的角色，监督与管理的重点是个人账户积累基金的投资运营。强调效率，忽视公平该模式把个人的努力与基金积累的多少紧密联系在一起，具有很强的激励作用。但却不具有代际间和代内人际间的再分配性。政府通常很少提供财政补贴，在一定程度上推卸了政府在社会保障中应尽的责任。主要作用有效解决了社会保障基金保值增值问题，减轻了国家财政负担。强化了劳动者的自我保护意识。有效带动了国内市场的发展。存在问题最大缺陷是缺乏互济性 公平性大打折扣 一些需要通过社会保障手段解决的社会问题未得到解决 不具有在分配功能 拉大社会成员之间的福利差距国家保险型社会保障模式特征宪法把社会保障确定为发展中的国家制度，公民所享有的保障权利是由生产资料公有制加以保证的，根据国家社会经济政策，依托国家对整个国民经济的直接管理，由劳动者从各级政府和各自所在的公有制单位取得。社会保障支出全部由政府和企业承担，个人无需缴纳任何保障费用。工会组织负责保障事业的决策与管理。保障对象为全体公民。主要作用很好地解决了劳动者的后顾之忧，是劳动者感到“生老病死有依靠”，为维持劳动力的再生产的顺利进行提供了充分保证。存在问题不设立失业保险项目，隐性失业问题严重。过分注重公平而损失了效率。仅覆盖国有经济部门的劳动者，排除了非国有经济部门特别是广大的农村劳动者，不符合社会保障的普遍性原则，造成社会保障待遇方面的严重不公平，也阻碍了劳动力的正常流动和合理配置。新加坡社会保障制度的优点及缺陷优点培养了良好的民族精神。在储蓄基金制下，个人退休以后的保障水平取决于工作时存款数额的大小，因而新加坡人生活节俭、自立自强、积极进取增强了人们的自我保障意识强制自我积累机制不仅未增加政府的财政负担，而且通过积累起来的巨额公积金，为国家增加了大量建设资金，形成了高储蓄高积累高增长高就业高积累的良性循环，避免了因人口老龄化而出现的支付危机，促进了经济的快速增长实现了“居者有其屋”的目标，政府允许投保人提前支取保险金用于购买住房，解决居民住房问题缺陷最大的弊端在于它并符合社会保障的社会意义，其互济功能较弱。由于互济性的丧失，该项制度的公平性便大打折扣，一些需要通过社会保障手段来解决的社会问题也未得到解决。该项制度不仅不具有在分配功能，而且还拉大了社会成员之间的福利差距。第六章 社会保障体制比较福利体制从“社会政策体制”的定义来看，“福利体制”不仅仅是指国家制定和执行的各种政策的总和，而是指总体上的社会政治解决方案。再从政府、市场、家庭三个福利支柱来看，“福利体制”不是仅仅局限于政府的公共福利，更不是限于单一、特定的福利政策与方案，而是包括政府、市场与家庭的总体福利生产。更深意义上，体制是一种复杂的关系结构并隐含着历史互动的力量。非商品化是指个人福利相对地既独立于其收入之外，又不受其购买力影响的保障程度。自由主义福利体制主要代表国家有美加澳。这些国家缺乏稳定的跨阶级联盟，国家福利主要以贫困线为标准向贫穷者提供残补式的安全网。强调个人在市场中的权利，注重寻求市场解决的方式，并且认为国家介入的越少越好，因此这一类型的国家强调以及与资产调查的救助、有限支付转移或社会保险为主要社会政策。这一类型福利体制国家的特征是较高的就业率、较低的税赋、较小的社会支出规模，以及较高的工资差异与所得不平等。保障主要提供给那些收入较低、依靠国家救助的人，通常是工人阶级。国家的非商品化效应最低，社会权利的扩张受到有力抑制，建立起的社会秩序属于分层化类型 。保守主义福利体制主要代表国家有德意奥法。这种类型的福利国家体制为保守立场占优势的政府所制定，以确保劳工阶级的忠诚以及中产阶级的支持。强调社会整合和国家强有力的介入社会政策，希望通过阶级分化和地位分化的社会政策来形成阶级结构，并达到对国家的忠诚。因此，一方面国家希望取代市场成为福利供应者；另一方面又赋予家庭承担与提供福利的责任，让家庭取代福利国家来提供各种服务。只有在家庭服务能力缺乏时，国家才提供辅助性的福利与服务，即依赖并极大化家庭主义所扮演的福利服务功能。这一类型福利体制国家的特征是较高的失业率、较低的女性劳动参与率、中度的赋税、中度的社会支出规模，社会安全体系以提高所得替代率的所得转移为主，具有中度的所得不均与工资差异。社会权利的资格以工作业绩为计算基础。劳动力中度商品化，力求保护既有的阶级分化。社会民主主义福利体制主要代表国家瑞典挪威丹麦。这些福利国家有劳工阶级的社会力量发展所形成的阶级基础，有社会民主党长期执政和形成全国共识-为了达到全国凝聚或团结，必须有社会权的扩张与国家通过收入再分配政策而提供普遍式的社会福利与服务。在这些国家中，左翼劳工组织与小农广泛联盟所形成的压力，确保了政府对充分就业和全面性给付的承诺，再加上中产阶级与劳工阶级的利益，具有明显的再分配性质。因此，社会民主主义福利国家体制除了强调普遍主义和以政治力量去除对市场的依赖，即非商品化之外，它还强调非家庭化，这指的是社会民主主义福利国家体制将家庭关系的成本社会化，也使个人能拓展其独立能力。政府提供大量的社会服务和工作机会满足家庭以及妇女需要。这一类型福利体制国家的特征是较高的就业率、较高的女性劳动参与率、较高的税率、较高的工会组织率、较大的社会支出规模，社会安全体系以相当慷慨的社会服务为主，社会成员的所得不均与工资差异较低，社会民主党在政治领域中处于相当支配性的地位。福利资格的确认标准主要取决与公民资格或长期居住资格。非商品化程度最强，社会福利高度制度化，给付最慷慨，分层化水平最低。非商品化比较量纲人们进入的权力，即资格标准和资格限制收入替代资格授权的范围东亚福利体制的争论两种模式并存，认为东亚的经济发展主要依赖于所谓的“社会倾销”，也即压低劳动成本。东亚在发展公共福利方面没有明显落后于西方国家，在东亚存在社会保险模式与补缺型福利模式。社会保险模式：日本韩国中国台湾地区由政府支持的社会保险项目有所发展；这些项目对一些核心的社会群体有利，反映并促进社会地位的分化。补缺型福利模式：中国香港家庭非政府机构和社区承担着提供福利服务的主要责任；政府在提供对弱势群体福利服务时只承担最后的责任。国家规范者模式，国家着重社会福利的安排、规划，至于服务的供给则由志愿者或私人组织负责。在这种模式下，东亚各国和地区的人们认为由国家提供或由国家保证的福利为“公民权”的观念很弱；相对而言，在鼓励人们“自助”和 “互助”，反对和歧视对国家依赖的大意识形态背景下，人们期望非国家机构如社区、公司和家庭，在资助和提供福利服务上发挥较大的作用。东亚福利体制（生产型福利资本主义）主要代表国家或地区日本新加坡韩国香港台湾 。其中心概念是成长导向的政府，隶属于经济、工业目标的国家政策（包括社会政策）。它们的社会政策从属于经济政策，国家的决策者借助社会政策作为手段追求经济成长。特征是社会政策仅限于与生产活动有关的有限社会权；其社会阶层化的效果在于增强处在生产关系要素中间的地位；而国家与市场的关系则表现为国家作为一种支持家庭与市场的工具而提供若干普遍性的福利方案。国家在提供一些全民的社会项目的同时，也加强了市场与家庭的责任，增强了生产性单位在社会福利中的地位。东亚福利体制总体特征经济成长优于福利分配的决策取向家庭在福利提供中扮演重要角色较低的政府福利角色在有限的、较低的福利支出中，其福利分配又集中于某些特定的人群，首先是与政权维护有关、受雇于政府部门的军队、公务员等，其次是与政权合法性有关的劳工，他们是福利提供的优先对象。第七章 社会保障水平社会保障水平是指某国家或地区社会成员在一定时期内享受社会保障经济待遇的丰裕程度。测定指标通常有两个，一是社会保障支出占公共支出的比重，二是社会保障总支出占国内生产总值（GDP）的比重(主指标)。社会保障水平适度化实质上就是指根据国民经济和社会发展的状况，将社会保障水平控制在一个适当范围内，使之与国民经济和社会发展水平相协调。适度的社会保障水平既能维持社会成员的基本生活，又能激励他们的工作积极性和对社会的责任感，推动社会经济健康持续发展。社会保障水是否适度需要考虑标准是否能够保证公民的基本生活水平，激励公民积极参与国民经济和社会发展；是否与经济、社会发展及相关各方面的承受能力相适应；是否能够保证社会稳定，是否有利于社会公平，保障结构是否与国民经济产业结构相适应；是否有利于提高公民素质，促进社会进步。社会保障支出范围主要包括三大领域面向社会贫困群体或低收入者的社会救助；面向劳动民众的社会保险；面向全体社会成员的社会福利。三者建构了一个由低层次到高层次的社会保障体系。在上述三大领域，社会保障指出通常划分为五个方面：养老、残障、死亡；疾病、生育、医疗护理；失业；家庭补贴；工伤及其他社会救助。恩格尔系数法恩格尔系数是指食品消费支出占家庭或个人消费总支出的比重。在恩格尔系数的基础上，用每月人均最低食品消费支出除以恩格尔系数就得到最低生活保障线的测算值，用公式表示为：R=fER，R表示最低生活保障线的测算值；f表示每月人均最低食品消费值；ER表示恩格尔系数法。国际标准贫困线法是以一个国家或地区社会中位收入或平均收入的一半作为最低生活保障线。该方法开始用于国际社会保障比较研究，后来欧共体将社会收入或平均收入的50%-60%作为其成员国的社会救助标准。其最低生活保障水平计算公式为：R=Nr，其中N表示月平均收入；r为贫困系数。工伤保险为工伤事故的受害者及家庭提供全面保障，其支出项目主要有工伤事故的受害者在工伤期间的工资待遇、暂时伤残补助、永久伤残补助、工伤医疗补助，以及遗属抚恤、丧葬费补助、供养亲属补助等。社会保障水平如何与生产力水平相适应？如何评价我国当前社会保障水平？从OECD国家社会保障水平的比较分析中，我国社会保障水平应该如何定位？第八章 社会保障基金社会保障基金是指为实施社会保障制度而通过各种渠道所建立起来的、法定的、专款专用的经费。是以保障社会成员基本生活需要为目的而建立的基金，是社会再生产中消费基金的组成部分。社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提存、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会问题的物质基础。政府通过财政预算拨款、企业或单位和个人缴费等方式来建立社会保障基金；根据一定的法定条件实现国民收入再分配，向不同项目的社会保障对象提供现金援助和福利服务，其功能在于解决受保障对象的后顾之忧，保障国民的基本生活并不断增进国民的福利。社会保险基金是指由雇主与雇员共同缴纳社会保险费的方式形成的、用于保障劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本需要的基金。社会保险基金是为实施社会保险项目而筹集的资金，一般由养老保险基金、医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金和生育保险基金构成，在少数国家还有护理保险基金（如德日等）等，是社会保障基金的主要组成部分，它的筹集、支付和运营已经规范化。社会保障分配是指政府或社会按照法律规定的标准来征缴和使用社会保障基金，以完成社会保障制度所设定的目标的各种活动。它贯穿于社会保障的全过程，其规划实施的第一步是组织社会保障收入，最后一步是组织社会保障支出。社会保障分配关系主要是指国民收入的再分配关系，表现为因社会保障基金的筹集和支付引起了政府和企业、个人之间，企业和企业之间，企业和劳动者之间，劳动者相互之间，劳动者自身不同时期之间，以及地区和地区之间对国民收入占用和支配份额比例的变化。社会保障中的再分配关系国家与企业、个人之间的再分配关系在三方付费制的社会保障模式中，政府用于社会保障的支出在国家与企业、个人之间形成了一种物质利益再分配关系。政府社会保障支出越多，国家福利的程度越高；反之亦然。政府用于社会保障的支出最终来自于纳税人缴纳的各种税款，而税收负担在各个微观经济主体之间的分配往往是不均衡的。这就是说，政府用于社会保障的支出也在纳税人之间形成了一种物质利益的再分配关系。企业与企业之间的再分配关系这种再分配关系主要集中体现在养老保险基金的统筹上。政府按企业的工资总额征缴职工退休养老统筹基金，而社会保障机构按同一时期企业实际需要的退休费用支付退休金。结果是那些退休职工少的新办企业为那些退休职工多的老企业承担一部分费用，这有利于营造老企业与新企业在同一层次公平竞争的外部环境。企业和劳动者之间的再分配关系企业为其职工缴纳社会保险费，实际上是继工资分配之后对职工劳动贡献进行了又一次分配，或者等于说社会以保险的形式间接地增加了劳动者的收入。劳动者相互之间的再分配关系这种再分配关系集中体现在社会保险方面。个人缴费不一定与其将来享受的保险待遇完全一致，它体现了劳动者之间的互助。劳动者自身不同时期之间的再分配关系这种再分配关系在劳动者所得期（或劳动能力保有期）与所得丧失期（劳动丧失期）之间进行。地区和地区之间的再分配关系这种再分配关系突出表现在那些由县级统筹逐步向市级、省级统筹过渡的社会保险上。实行省级统筹，就等于在一个省的范围内，经济发达地区分担了经济欠发达地区的社会保险费用。社会保障基金的筹集模式现收现付式也称非基金式或纳税式或预筹分摊式。该模式不考虑资金储备，只从当年或近两三年的社会保险收支平衡角度出发，确定一个适当的费率标准向企业与个人征收社会保险费（税）。其特点是以支定收，实行初期因支出规模小而费税率较低，以后则会随着支出规模的不断扩大而提高，体现了养老保险负担的代际转移。其优点是收支关系简单清楚，管理方便，无资金贬值的风险与资金保值增值的压力。其缺点是因各期支付额不同而造成费税率波动大，给企业的成本核算带来负面影响；养老金的完全代际转移不仅使劳动者社会保险的权利与义务关系难以得到准确体现，而且容易造成劳动者代际之间的矛盾激化。完全积累式也称基金式或预筹积累式。是以远期纵向收付平衡原则为指导的社会保险基金筹集方式，即首先对有关人口健康和社会经济发展指标进行长期的宏观预测，然后在此基础上预计社会保险成员在享受待遇期间所需开支的社会保险基金总量，并按一定比例分摊到劳动者整个就业期或投保期。其特点是“先提后用” ，从劳动者开始工作的第一天，就必须依法缴纳一定的社会保险费；与此同时，劳动者所在单位或雇主也必须依法为其下属职工定期交纳一定的社会保险费。二者合一，几十年后，形成一笔可观的保险基金，待劳动者需要享受时，逐期或一次性给付。部分积累式也称部分基金式或混合式。是现收现付式和完全积累式两种方式的结合，在社会保险基金的形成上，一方面采取现收现付式，保证当前开支的不断增长；另一方面采取预筹积累式，满足将来开支。此种方式兼取现收现付和完全积累二者之长，现收现付额和积累额之间可以随时相互调整补充。社会保险基金来源企业缴纳的社会保险费税是社会保险基金的主要来源这笔费