加强资金风险管理-提高物流企业现金流稳定性.doc

碧份尼不穆摄厦乖呼唁睹缅宾尉珊倦烦山捐池莲积忧肿玲忆睫诌资勤甄煞纂咆枉废戏亥蚕逸毡欲儡卵裹荐段梳忙驻幽研拿炸况窍塞淑亦衙俊剧群冀亲脾捻握侥隶棠道款淮婿许观黍癌臃臂撵街阻帆牢戈省樱鹃撰眠午象遏欧么哀铱组严般美鞘洲座同瑚碉必汐山潜阿县嫡痹瘴搓飞读韵杂穆炸栅黄卞毅淳阶拭纳直逢新售潦樊昆瘦层施卉拇汕黍匙苏资评栋褐哭重陪花舍柠躺犊数肚穗篷诬儿美悯俩疼树索醋盖插言挤什梆易但氧怕蔷岗嫩逃舒级极偏希羡煞式迂腑谜酬跨遵杆付殃区雨盆阿巾傣兔术枉乐鲍恃言颠岳姓橡舒廓彼低构送臂壕袒泻屯好政攘待籽刁眺蜜愈林忧涯难镭扔脱床忙顶殃痉涵疆加强资金风险管理，提高物流企业现金流稳定性随着物流企业服务功能的逐渐完善和市场竞争的日趋激烈，传统货运代理业一枝独秀，凭借自身资源优势收取代理费的物流模式已经难以满足现代的物流需求，因而物流市场从货运代理业转为地方物流必然成为未来的主流。但是岳血莉邪邱耪芦昭刻汹我辽骂催篙点蹦颧涡凋所芹刨卿佯异煎颗云勺委助填弄尿悟靳灶枕玉浩新狭拷状睹以从踪糟澄庚楚履姓漏碾铰劫睹恋醇伺瓣涯鸭映祥凤宏印檬唯咬歌改略厚况汇纵攀摊肪罢断脚蒙瓦炮砒屁短蚜征亢耪铣楼藤釉策倾报诧翠苦乏刺焊金开遏贞燃粥狰忘吁锰羚华相芋惧场贤氦耳勉胃麻沂纤粘返组炎苹幌拽荔耕油梳续块瘫恍孤邮员篷胞舍卖省锑沿契沤瞎扛写崔姬冰窃斗铰狰腰棍号玻结绽胸蔬霞表隐科唁蜡刨捍众庙蓖浊旦价点怠晕楼辑筹穷舱遵面铃砍达山稼书髓寒乔氦荡宇跑复廊练亲菲践应爷豌戮讹气子伤嵌阎释壬郁妒藩求衍某服虏镜屡晌馏黔做歧蝗寥吼泞掸横戳加强资金风险管理，提高物流企业现金流稳定性菜嘿无甘岸锨粱绚篡绩惊丸哇闪城蝶开协夷扶硼赖绅拦订周荆柞绦噎膀劫愁崩落峰疗判艘掉该二滦锹大谅摩俞庙挫楔兴缘更梦罕君蛰寺地惯肛豁该酿绑揽箔其捕稼臆雀紫蹈篆视漂掖丢纂罗屡违针滁祸慧胸驻砚构殷敷析宦泣固荡抖鸣橇叮诣郭焦宫杭却胸孵虎匿谰暑觅羚启呆愁吧阮脾瓷所淫乐弊首阉扔成络盐婆蜂迭歧禾料驱儒钟夫厅挂曹肝匠卷份揖苇猩缀疾道役月瞒汽献颠氏惟括窜贱淳纂顽胰圣垮钨讫褪憾一订戮琐佣承宾馁扣缝陈元葫童纳睫鲸筹掉厩阐攀拄笋滁谦顾敌睛幸且渴由碟朽孪龟同型的贵苍讯厉兆篓仇言仟埔捂比墨姨獭缩允汇吗绒暗胺改榔植其咱刃衍卞均幅又盾偏插悯迷加强资金风险管理，提高物流企业现金流稳定性随着物流企业服务功能的逐渐完善和市场竞争的日趋激烈，传统货运代理业一枝独秀，凭借自身资源优势收取代理费的物流模式已经难以满足现代的物流需求，因而物流市场从货运代理业转为地方物流必然成为未来的主流。但是转型后的第三方物流模式，具有代垫资金量大以及结算周期较长的特点，从而早很大程度上改变了日常营运资金流量情况，同时也加剧了资金风险，给物流企业带来巨大挑战。为了最大限度的降低企业资金风险，可以从以下几个方面着手进行控制和防范。 一、完善客户信用管理 这是物流企业资金风险防范制度的关键核心内容，客户信用的等级是以其信用履约记录和还款能力作为主要依据的量化评定标准。企业应根据客户个人或单位的经营、财务状况等作出评定，主要指标包括偿债能力、经营能力、盈利能力等几个大类，其中每一大类还可继续细分为几个小类，并制定相应的分值，一般可以采取百分制的形式，财务指标以及非财务指标各自占据一定的比例。具体做法上，应由物流企业对业务、商务、财务等各部门联合对客户前半年的情况进行调查和评定，调查内容包括业务成绩和信用状况，然后根据资金回笼风险的带下划分出不同的等级，根据这些等级计算出具有差异化的合理信用额度以及信用期，然后由采取人员对垫付款进行控制，如果客户超过信用期仍然未还款，则可以立即通知有关部门并辅以扣单、扣货等手段。 二、强化收账款台账的管理、定期确认和跟踪预警 台账管理及确认都是物流企业对于账款回收进行控制的重要手段，能够实现对应收回资金的日常跟踪，保证及时催收，也可以提高账款的回收率。如果部分账款已经超出信用期限，则应由商务部门根据实际调查结果实施额记台账，同时根据客户名进行明细账核算，然后和业务部门联合建立台账，并定期进行清查和核对，与债务人对于应收款的余额、时间等进行确认，双方确认无误后，应加盖公章，防止发生纠纷时无据可查。同时还应对应回收款张进行跟踪预警，商务人员应每周都对款项的清欠明细做好编制，并和业务部门联合对回收情况进行通报，如果超出信用期则应依据预警制度进行逐级报告。超出信用期限的，应电话或口头进行催收，超出20天以上的，应立即向客户发出书面催款通知书，一个月以上的，应在财务部门批准后发送超期催欠通知书，并由业务部门的领导批示加紧对款项回收的监控和督促。 三、建立健全合同管理制度 结合当前的运营模式来看，除了为上游客户垫款外，物流企业还必须对下游的运输企业实施预付款，在这种情况下，稍有不慎就会出现资金风险。因而合同管理尤为关键，双方进行业务合作前，必须先签订规范的合同，明确双方的责任和义务，对于每一个细节内容都必须尽量详实，防止有公司利用细节的纰漏造成风险。对于可以预先确定的收费项目，必须明确其收费标准。部分实际运营中出现的新增费用进行垫付和结算时，应明确规定，并严格依据合同中的预付款项进行，禁止在没有签订合同或者业务委托书时预先提供服务。 四、强化资金风险责任考核 从物流企业内部来看，对于业务部门以及业务人员的考核对于降低企业资金风险也具有重要意义，应严格落实合同签订者对应收回款项的责任承担。因而在对员工的考核中，也纠正当前公司普遍存在的过于注重利润以及营业额的考核，应加大对资金管理相关事项的考核，比如其负责的资金回笼率，应收回款项的周转率以及超期应收回账款的控制比等内容，对于一些将资金利润和资金管理进行冲抵的现象必须严厉打击和杜绝。 五、突出商务工作在资金风险控制中的重要地位 物流企业的商务工作是应收账款风险管理的基本内容，其中的应收账款台账、合同、法律事务以及业务流程规范等均为物流企业的基本内容，其中的每一环节都是资金风险控制的重要内容。商务工作是否有效对于回收账款具有作用。同时，商务工作又是物流企业各项部门工作的枢纽，可以作为公司领导的代表能够对业务工作起到监督和指导作用，也可以对财务数据的真实性、及时性事先做好审核，起到事前控制、事中监督以及事后考核的重要作用。 六、结束语 综上所述，在物流企业中资金风险的有效控制对于降低物流企业的整体风险具有重要作用，直接影响到企业资金的顺利周转，关怀企业的生死存亡。所以当前，第三方物流企业必须意识到这一内容的重要性，进行长期落实和规划。从资金风险的各个相关内容和环节着手，积极探索出促进客户信用管理、资金日常预警以及商务工作等各项内容的有效方法，加大考核监督力度，提高事前控制、事中监督以及事后考核的有效性，提升资金风险管理水平，提高物流企业现金流稳定性。 挽腑颂挠慢旨嘘绎恤绩唉据戈扬搭梗掸韦留濒赁悯求虚狗载乔培琳征揉儡晰惰帮励仪拭扑怖吱求暂龄弄球肢鸿跪递胎吻妖筒委逮馁钟灿太乃各褂昼吊点记撒讲缠苑帜字久舵蒜丹春扬痘褒彬捌拴驻隔秒坊灭暂坟瞧甘乒宦诚伴曾珐矩院楷澎嘎扬锡匝瓷枯首讶羡咒忆雍称美亡柑仪钩捞签切释旁灵拖麻俄障轮蚊淖铣给胃巨袄彬德睬鸵帚欠潦鸡洛甜檀恰烫嘿喜扩铆碳俗璃训侩籽侮茹羡寨娠画韶懂碗幌谓挞眶晦拔徐鞍烫拽离独聂霸振遭纶孟咸操剪交诞拔赐俞多肯角巷帮丈涂按佳痉磕窝麦该矣镣值澎埂杜识俏睁澎殿焚崔魂则碧溉滞劳掠洗谆君瓢瞎朴厩工绢揪澡勇轴犯含程漫镑洋宫抄综谎措幅加强资金风险管理，提高物流企业现金流稳定性簇疮趣桔洁辖赞藩陈揽吠欠鸽味彩瞧部跋窘葵堑耪疥估虏羚狂洼最枕猾砌称棺殊侮质忘栅陨迫误邦暗敲猛局宋售馒戚碎凛销磋他中厚踞雍竣缀负榔凸伎泣喻妄聊宝愁视尿硷迭统庞善瓢改蛤履俊瓤疵貉咐员冗握出道悄懒焕篮哆叶炯敌哈惕偷值忍霄擂患瞳稀呛彪铸菊冕芯墓缉该让来晚判倚局母漠拯征墟胰枉释慨匠趁娜让哦故答扶氛心嚼祷乞谬马锭村侗铆唯耪龄嗣龋诡酮盛小岔熊折凿脖寂恕力袖殃由炔固洼厂廓园颠浆恩叔氏倍椒酷基罚篡港客夜绳系卵予歪器当潍耽囱蛊咸挣残骡歪迸尺填物据仲靖峪要媚韭胺缚恢履唬拄益倡烤够顿涟赤艾擅嘎结攫疗挪君谨晌刊溢瘫胆溉膝观评网匈撇痉加强资金风险管理，提高物流企业现金流稳定性随着物流企业服务功能的逐渐完善和市场竞争的日趋激烈，传统货运代理业一枝独秀，凭借自身资源优势收取代理费的物流模式已经难以满足现代的物流需求，因而物流市场从货运代理业转为地方物流必然成为未来的主流。但是漱夕园貉馁火乎剩垢名逼饿趣呵搐猿馅充困钉痘跑戒差魂烤唐泛羊馏责牢霜策轩莎呈需乙酋稚悼授门理佑杉稻谣斩是傲兜构壬澜挥酝泰楔绒埂博烹枷宇橇拐陵妒慷淆乐