当前企业加强资金管理的对策.doc

当前企业加强资金管理的对策 【摘 要】资金管理指的是在风险市场中，通过限制单次投入资金的比例来控制风险的行为，包括融资可通过上市和资产炒作贷款等融资和消费。笔者根据自身工作经验，首先指出了现代企业资金管理中存在的问题，其次提出了加强现代企业资金管理的对策。 【关键词】企业；资金管理；问题；对策 资金管理工作在企业中属于核心部分，其具体涵盖了预算管理、筹资管理、投资管理、营运资金管理几个方面。对于任何企业而言，如果其缺乏资金，那么就无法持续生存下去，更谈不上有个好的发展及实现经济效益最大化。所以现代企业应不断强化资金管理工作，这是促进自身整体前行的重要保障。 一、现代企业资金管理中存在的问题 1.资金管理水平低、使用效益不高 当前，虽然有不少企业中均贯彻落实了资金使用计划与各项费用开支计划，但这些企业实际中无法严格根据计划开展相关控制工作，使得计划的可操作性作用无法得到全面有效的发挥，更有甚者计划流于形式，与实际不相符，导致企业资金管理运行中无据可依，进而威胁到了资金的周转率。 2.对利润指标考核较为重视，忽略了现金流的加强控制 当前，有不少企业将利润指标考核当做了自己的核心管理模式，只注重利润指标任务的完成，没有认真考核与评价资产的安全完整性及现金流运行情况等，导致企业需新增资金时，递交上去的是可行性报告，但在获取相应的资金后，所呈现的实施结果和可行性报告间存在较大的差异，再不然就是为了保证实施结果符合于报告，所提供的报告虚假成分严重。在对部门顺利完成下达的利润指标进行奖励时，企业不仅造成了大量资金的浪费，同时由于未深入分析和有效控制现金流的运转，致使决策缺乏科学合理性。 二、加强现代企业资金管理的对策 为了确保企业资金有效周转与利用，降低资金成本，要求企业全员加强重视资金管理工作，尤其是从事财务管理工作的人员必须不断提高自身财务管理水平，不仅要做好自己分内之事，还要充分运用已掌握的知识处理好企业经营管理问题。企业管理层应充分发挥带头作用，实际中严格根据财务管理制度，进行合理的决策，节约资金消耗，推动企业稳定健康发展。此外，企业还应从以下几方面着手不断强化资金管理。 1.加强资金集中管理 企业应积极构建全面预算管理机制与结算中心制度，规范资金集中管理工作，一套完善高效的预算制度能够反映出企业内部法人治理结构，对企业生产经营活动具有积极的推动作用，并且在企业开展监督、考核、控制等工作中属于不可少的依据。所以企业当务之急就是构建并落实全面预算管理机制，预算范围从之前的比较单一的经营性资金计划逐步的朝着生产经营、基础建设、投资等方向上转变。切实将预算编制、预算分析、预算审批、预算监督、预算考核制度落实到经营管理全程中，制定预算管理程序时，应注重涉及生产经营过程中形成的资金收入与支出。预算编制应以逐级编报、逐级审批以及滚动管理的方式为主，只要预算得到了明确，就会成为企业生产经营活动中参照的基本依据，禁止乱改。在进行资金预算管理过程中，应严格根据下列流程办事：首先，遵循由下到上流程来合理编制资金预算计划；其次，遵循由上到下流程，运用相应的会议形式实施预算审批；另外，严格按照规范的预算调整程序办事；虽然预算明确之后禁止随意的更改，但在一些特殊情况下，必须进行相应整改的，应根据规范的审批制度进行。再有，健全监督与考核制度；资金管理主要目的是加强监控企业所有环节的现金流，落实预算管理与定额考核，开展动态式的监督控制工作，量化开支标准。资金预算的编制过程中，应合理的将营运资金划分为生产经营资金与非生产经营资金两种类型，严格根据企业各部门年度计划、月度计划，统一协调与优化配置，投入充足的资金用于企业生产经营活动。非生产经营资金与企业的生产经营间没有太大的联系，要求该范围内的资金应遵循节俭、得当的原则进行管理，合理降低总额的支出。随着计算机技术的普及，实现了资金的全面预算与及时结算，促进资金集中管理工作。企业应加强投资预算，在资本经营预算的基础上，统筹资金集中管理。落实结算中心制度，防范多头开户与资金账外循环情况，集中控制与有效调度资金。 2.强化现金流 财务工作者应对资金的出入予以有效控制，管理好企业经营、投资及筹资活动中形成的现金流，把现金流管理渗透到企业内部管理全程中。树立开源节流原则，比如适当的降低应收、存货，适当提高应付，节约成本费用。不过，企业最应该注重的是准确判断现金流周期、合理的改进完善战略，不断增强现金流管理水平，从而保障现金流的安全有效性。 3.财务管理应注重业务与财务相结合 业务与财务有机结合是推动财务管理有序发展的关键。所以我们可通过统一先进的计算机财务管理软件，综合财务信息与业务流程，同时结合国际上新涌现的企业资源计划系统软件，加快企业信息化建设进程。企业也要按照自身的实际情况，尽快研发出相配套的专门用于财务与业务相结合的管理软件，从而保证企业整个生产经营过程中形成的信息流、资金流、物流有效集成，并提高彼此间数据的共享性。 三、结论 综上所述可知，企业要想持续健康的快速发展，做好资金管理工作是重点，只有资金管理水平提高了，其才会顺畅无阻的运转，为企业生产经营全程提供充足的资金，保障企业在竞争激烈市场中的稳固地位。对于任何一个企业而言，应及时的获悉自身的特点与实况，积极探索有效的管理办法加强资金的管理，这是目前极为重要的目标任务。