6.创办学生公司

热烈欢迎各位同仁指导工作 银行存款的清查 浏阳市职业中专 罗艳 情境故事 时间 2017年3月31日 地点 完美公司财会部门 事件 投资部的李总向财会部门申请开出一张面值为350000元的转账支票 进行一个董事会已审批的投资项目 新来的出纳小珏接到这个任务 拿出自己登记的 银行存款日记账 发现2017年3月31日银行存款的余额为340500元 心想 咱们公司存款余额不足呀 我总不能开空头支票吧 还是去问问主管怎么处理吧 主管听完小珏的汇报后 不慌不忙的说 小珏 你别着急 现在你赶紧联系一下银行 取回 银行对账单 咱们先确定一下银行存款的实有数 再来决定李总的申请能否脱现 小珏马上联系了银行发来了电子对账单 并按主管的要求认真的核对起来 同学们 我们一起来看看小珏是怎么做的吧 银行对账单 银行存款日记账 任务一 勾出已达账项 实施任务 银行对账单 银行存款日记账 任务一 勾出已达账项 任务二 找出未达账项并分析 实施任务 银行对账单 银行存款日记账 任务二 找出未达账项并分析 实施任务 3月28日银行通过电汇方式支出23000元3月28日银行收到148号汇票存入3200元3月29日银行通过信汇的方式存入60000元 3月30日企业支付修理费开出047号转账支票2500元3月31日企业收到销货的127号转账支票150000元 银行对账单 银行存款日记账 任务二 找出未达账项并分析 银行未达 企业银行存款日记账已登记 银行对账单未登记 企业未达 银行对账单已登记 企业银行存款日记账未登记 银 加 银 减 企 加 企 减 企 加 实施任务 企业未达 银行对账单已登记 企业银行存款日记账未登记3月28日银行通过电汇方式支出23000元 企 减 3月28日银行收到148号汇票存入3200元 企 加 3月29日银行通过信汇的方式存入60000元 企 加 银行未达 企业银行存款日记账已登记 银行对账单未登记3月30日企业支付修理费开出047号转账支票2500元 银 减 3月31日企业收到销货的127号转账支票150000元 银 加 任务三 加减调整 试算平衡 银行存款余额调节表年月日 单位 元 谁未填谁那 银行存款余额调节表2015年03月31日 归纳 帮助小苏解决疑问同时 你学会了哪些内容 4 未达账项的内容 1 银行已收 企业未收 3 企业已收 银行未收 2 银行已付 企业未付 4 企业已付 银行未付 老虎头公司2015年8月31日银行存款日记账的余额为128500元 而银行对账单上的余额为137800元 经仔细核对后 发现有以下几方面的问题 1 28日企业收到销货款21600元 转账支票 银行尚未收到单据 没有入账 2 29日企业开出现金支票支付保险费8400元 银行尚未收到单据 没有入账 3 30日银行代企业收到货款37000元 并划入企业存款账户 企业尚未收到凭证 没有入账 4 31日银行代企业支付水电费14500元 已从企业存款账户划出 企业尚未收到凭证 没有入账 企业已收 银行未收 企业已付 银行未付 银行已收 企业未收 银行已付 企业未付 银行存款余额调节表 金额单位 元 年月日 20150831 128500 137800 37000 14500 21600 8400 151000 151000 试练 谁未填谁那 实战 请同学们按照顺序完成下列任务 任务一 请同学们独立完成 银行存款余额调节表 的制作 任务二 学生两人一组 一人看 银行存款日记账 一人看 银行对账单 逐笔核对出已达账项 找出未达账项 并共同分析未达账项的类型 任务三 依据分析好的未达账项类型完成自己的 银行存款余额调节表 总结 作业 1 企业为什么要对银行存款进行清查 2 银行存款余额调节表 有什么意义呢 3 未达账项对 银行存款日记账余额 和 银行对账单 余额的影响 思考 1 银行已收 企业未收会使银行存款日记账余额 银行对账单余额 2 银行已付 企业未付