商业银行经营管理章节习题.doc

第一章导论一、名词解释1、商业银行2、信用中介3、支付中介4、商业银行制度5、总分行制6、持股公司制7、流动性8、格拉斯-斯蒂格尔法二、填空题1、现代商业银行的主要职能有 、 、 、 。2、按组织方式的区别商业银行可分为 、 和 。3、商业银行内部职能组织机构一般可分为四个系统，即 、 、 、 。4、商业银行流动性包括 和 两个方面。三、判断改错题1、商业银行基本业务包括吸收存款、发放贷款、办理结算和证券。2、银行信用是社会信用的基础，从信用活动发展的历史顺序看，是先有商业信用，然后才有银行信用。3、商业银行经营诸原则具有有机联系，盈利性是目的，安全性是基础，流动性是条件。4、严格地讲，商业银行的安全性表现在资产无损、规模扩大、信誉提高等方面。四、简答题1、商业银行的性质？2、商业银行具有哪些职能？3、设立商业体系应遵循哪些基本原则？4、什么是盈利性原则？商业银行实现利润最大化主要有哪些策略？5、什么是安全性原则？如何保持商业银行的安全性？6、什么是流动性原则？如何保持商业银行的的流动性？五、论述题1、商业银行三原则之间的关系及其协调管理。2、对如何建立我国商业银行法人治理结构谈谈你的看法。3、你对银行业与证券业分与合看法如何。第二章商业银行资本一、名词解释1、核心资本2、附属资本3、外源资本4、内源资本5、风险加权资产6、巴塞尔协议7、资本充足率8、资本性债务二、填空题1、商业银行资本金从经营管理角度观察，具有三大功能，即 、 、 。2、我国商业银行的核心资本分为四个部分，即 、 、 和 。3、我国商业银行附属资本主要有 、 、 、 。4、商业银行资本金外部筹措的方式主要有 、 、 。三、判断改错题1、与工商企业不同，商业银行资本除所有权资本外，还包括债务资本。2、商业银行法规定，在我国设立商业银行的注册资本最低限额为二十亿人民币。3、银行资本的保护功能体现在客观存在是保护存款人和债权人利益的最后手段。4、资本金是衡量商业银行经营实力的重要指标，因而数量应越多越好。5、资本充足率是指资本金与商业银行贷款和投资资产的比率。6、与内部筹措资本金相比，通过发行股票的方式筹措资本金是商业银行扩张资本的最重要方式。7、与大银行相比，中小银行因其信誉度不高，很难通过发行长期金融债券的方式筹集资本。四、简答题1、商业银行资本金具有哪些功能？2、商业银行资本金的管理原则有哪些？3、我国商业银行资本是怎样构成的？4、巴塞尔协议的主要内容有哪些？5、商业银行资本筹措的方式有哪些？应如何选择？五、论述题1、巴塞尔协议的意义及对我国商业银行的影响。2、商业银行筹措资本金方式的比较。第三章商业银行的负债业务经营一、名词解释1、负债2、存款3、可转让定期存单4、可转让支付命令帐户5、同业借款6、同业拆借7、再贷款8、再贴现9、金融债券10、国际金融市场借款11、负债成本二、填空题1、按存款的经济性质的不同，商业银行的存款可分为 、 和 。2、按存款人的动机和目的的不同，商业银行的存款可分为 、 和 三类。3、存款市场开拓的途径主要有两条，即 和 。4、商业银行同业借款的形式主要有三种，即 、 和 。5、商业银行向中央银行直接借款的形式主要有三种，即 、 、 。6、商业银行存款的目标是：在严格执行货币政策的前提下， 、 、 、 。三、选择题1、下列负债形式中，属于主动负债的有（ ）。A、支票存款 B、大额可转让存单C、同业拆借 D、再贴现2、下列存款中，属于商业银行信贷资金来源的是（ ）。A、企业存款 B、医院存款C、同业存入 D、地方金库存款3、影响商业银行存款变动的因素主要有（ ）。A、存款种类 B、存款利率C、银行信誉 D、金融法规E、汇率4、同业拆借资金的主要用途一般是（ ）。A、用于临时周转 B、发放贷款C、购买国债 D、弥补头寸5、下列各项构成商业银行资金来源的有（ ）A、企业存款 B、储蓄存款C、财政存款D、发行金融债券E、向中央银行借款6、我国储蓄存款的原则为（）、存款自愿、取款自由、保护存款、为储户保密 、存款有息8、同业拆借必须遵循的三项原则是（）、政策性原则 、短期性原则、盈利性原则、协商自愿、平等互利原则、按期偿还原则四、判断改错题1、负债业务是商业银行经营资产业务的基础和前提，是商业银行最基本、最主要的业务。2、在商业银行的各项负债中，存款是主要的负债形式，因而存款应越多越好。3、结算户存款属于出纳性存款，所以银行可以不支付或少支付利息。4、对于商业银行来说，内生存款和外生存款具有相同的意义。5、存款是商业银行为社会提供的特殊商品或投资工具。6、票据交换日拆借是在票据交换所内进行的，主要弥补短期周转资金的不足。7、票据贴现包含有双重信用关系，是商业信用与银行信用的结合。8、由于发行长期金融债券是商业银行筹集资本的一种方式，因而在具体发行时，可不必考虑其贷款或投资用途。9、弥补银行流动性不足的首选方式是吸收存款，其次是同业拆借和向中央银行借款。10、商业银行购买国债具有双重目的，一是获取收益，二是保持流动性。11、负债规模越大，单位负债非利息成本越大。12、存款是客户将货币资金的所有权让渡给了银行，贷款是银行将资金的使用权移交给了客户。五、简答题1、商业银行的负债具有哪些意义？2、负债经营业务的目标有哪些？3、影响商业银行存款数量变动的因素有哪些？4、简述提高存款稳定性的策略措施。5、简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。6、简述存款创新的原则和存款商品的营销过程。7、简述金融债券的种类及其经营要点。六、论述题1、在当前我国商业银行间储蓄竞争激烈的环境下，请你为某商业银行设计一储蓄存款的新品种，并为这一新品种的推出规划营销步骤。2、论商业银行存款业务的营销策略。3、商业银行负债成本分析第四章现金资产业务一、名词解释1、现金资产2、库存现金3、在途现金4、资金头寸5、基础头寸6、可用头寸7、应收汇差8、应付汇差二、填空题1、商业银行的现金资产由四个方面构成，即 、 、 、 。2、商业银行资金头寸分为 和 两个方面。3、商业银行资金管理应遵循的三项原则是 、 、 。4、现金调拨临界点的计算公式是 。三、判断改错题1、本行存放他行的资金，称为“存放同业”。2、他行存入本行的资金，称为“同业存款”。3、比较起来，一家商业银行的基础头寸比可用头寸大得多。4、随着转帐支票和银行卡使用的日益普遍，商业银行的库存现金需要量就会逐渐下降。5、商业银行的某一分支机构汇出资金大于汇入资金，叫应收汇差。6、现行制度规定，法定存款准备金按法人统一核算，即由商业银行总行统一缴存。7、基层商业银行的“存放中央银行准备金”帐户的资金，是其可用资金。四、选择题1、商业银行的现金资产包括（ ）。A、库存现金 B、同业拆借C、国库券 D、存差2、商业银行现金资产的作用体现在（ ）。A、发放工资 B、发放贷款C、应付存户提取 D、支付工资3、影响商业银行汇差变动的因素有（ ）。A、汇出汇款 B、支票结算C、签发银行汇票 D、票据贴现4、商业银行向中央银行缴存款的范围包括（ ）。A、储蓄存款 B、学校经费存款C、企业存款 D、地方金库存款5、同业拆借必须遵循的三项原则是（）、政策性原则 、短期性原则 、盈利性原则、协商自愿、平等互利原则 、按期偿还原则五、简答题1、商业银行的现金资产具有哪些作用？2、商业银行的现金资产由哪些部分构成？3、商业银行的基础头寸是怎样形成的，应如何匡算？4、影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？如何测算商业银行库存现金的需要量和最适送钞量？5、现金资产管理应遵循哪些原则？六、比较分析1、现金资产和基础头寸2、基础头寸和可用头寸第五章贷款业务的一般原则一、名词解释1、保证贷款2、抵押贷款3、质押贷款4、贴现贷款5、正常贷款6、关注贷款7、次级贷款8、可疑贷款9、损失贷款10、零售贷款11、贷款价格12、消费贷款13、信用分析14、审贷分离二、填空题1、按照贷款期限的不同，贷款可分为 、 、 。2、按照贷款方式的不同，贷款可分为 、 、 。3、我国银行的担保贷款包括 、 、 。4、按照商业银行发放贷款的自主程度的不同，贷款可分为 、 、 。5、按照贷款风险程度的不同，贷款可分为 、 、 、 、 。其中 和 称为不良贷款。6、贷款人偿债能力的大小取决于其 的好坏，尤其的其 充足与否。7、根据贷款通则的规定，可作为借款人的有法人、 、 和本国有完全民事行为能力的自然人。8、抵押物是对抵押物将来处分时的 估测。9、商业银行在确定抵押率时，应当考虑 、 和 等因素。10、我国的抵押物登记分为 和 两种。11、债券的估价额一般根据债券的 确定。12、贷款的价格一般由 、 、 、 等构成。13、商业银行对客户进行信用分析，一般从两个方面入手，一是 ；二是 。14、信用分析中的“5C”要素是指 、 、 、 、 。三、选择题1、信用贷款的最大特点的是（ ）。A、流动性强 B、风险较大C、不需要担保 D、手续简单2、安全性、流动性较好的贷款有（ ）。A、担保贷款 B、贴现贷款C、自营贷款 D、短期贷款3、特定贷款的由（ ）发放的。A、中国人民银行 B、国有独资商业银行C、政策性银行 D、股份制银行4、下列贷款中属于不良贷款的有（ ）。A、正常贷款 B、对金融机构贷款C、次级贷款 D、可疑贷款 E、损失贷款5、下列贷款中，属于批发贷款的有（ ）。A、旅游贷款 B、对金融机构贷款C、工商业贷款 D、不动产贷款6、贷款期限一般根据（ ）由借贷双方共同协商确定。A、贷款人的需要 B、借款人的生产经营周期C、借款人的还款能力 D、贷款人的信贷资金的供应能力7、银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其（）、资产总额、负债总额、净资产、净现金流量8、贴现贷款最长期限不得超过（ ）。A、1个月 B、3个月C、6个月 D、9个月 E、12个月9、按照贷款通则的规定，短期贷款展期期限（ ）。A、累计不得超过原贷款期限 B、不得超过原贷款期限C、不得超过1年 D、累计不得超过1年10、商业银行不得向贷款关系人发放（ ）。A、保证贷款 B、信用贷款C、特定贷款 D、贴现贷款11、商业银行在选择抵押物时坚持的基本标准有（ ）。A、合法性 B、易售性C、稳定性 D、易测性12、关于长期贷款，以下各类表述中错误的是是（ ）。A、期限长 B、流动性高C、风险性小 D、收益性高13、借款人因客观原因不能按时归还中长期贷款，则应提前（ ）向银行提出展期申请。A、30天 B、60天 C、90天 D、180天14、保证贷款是银行凭借（ ）而对借款人发放的贷款。A、借款人的信用 B、第三人的信用C、借款人的财产 D、第三人的财产15、银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其（ ）。A、资产总额 B、负债总额C、净资产 D、净现金流量16、借款人申请贷款时，提供了如下担保物，银行选择的顺序是（ ）。A、房地产 B、交通运输工具C、国库券 D、银行存单17、下列财产中能够作为银行贷款抵押物的有（ ）。A、借款企业的职工医院 B、土地所有权C、有价证券 D、机器设备 E、存货18、贷款定价的原则有（ ）。A、利润最大化原则 B、扩大市场原则C、保障资本完整原则 D、维护银行形象原则19、商业银行实行审贷分离分级审批的目的是（ ）。A、防范贷款风险 B、明确贷款权责C、增加贷款工作岗位 D、提高贷款的业务效率20、借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能造成一定损失，指的是（ ）。A、关注贷款 B、次级贷款C、可疑贷款 D、损失贷款21、影响贷款风险度大小的因素有（ ）。A、贷款对象 B、贷款方式C、贷款期限 D、贷款形态22、贴现贷款的最长期限不得超过（）。、个月、个月、个月 、个月23、作为贷款抵押品的企业财产必须参加保险。而抵押财产保险的第一受益人是（ ）、保险人、抵押人、抵押权人、被保险人四、判断改错题1、贴现贷款属于短期贷款的一种。2、担保贷款就是保证贷款3、存款人将货币存入银行，银行将其发放给借款人使用，从实质上讲，就是一种委托贷款。4、某客户向银行申请十年期的住房担保贷款，要求借款期满时还本付息，银行能同意吗？5、中长期贷款都是固定资金贷款6、贷款到期后，只要借款人提出的展期申请正当，贷款人就应该予以展期。7、只要借款人的产品有市场、生产经营有效益，商业银行就应当积极支持。8、股票的估价额以其市值为准。9、所有抵押贷款，只要签定了借款合同和抵押合同，就应当受到法律保护。10、商业银行对自然人不得发放信用贷款。五、简答题1、贷款政策的具体内容有哪些？2、按照贷款期限划分贷款种类的意义是什么？3、信用贷款的管理要点有哪些？4、借款人申请贷款应符合哪些具体要求？5、保证贷款的管理要点有哪些？6、抵押贷款的管理要点有哪些？7、质押贷款的管理要点有哪些？8、分析抵押贷款与质押贷款的异同。9、贷款价格由哪几个方面构成？10、简述贷款操作的一般规程。11、贷款的调查环节的主要工作有哪些？12、贷后检查的主要内容有哪些？13、根据所学知识设计一种消费贷款的管理办法。14、企业客户信用分析的内容有哪些？六、计算题1、已知6个月至1年期的短期贷款利率为5.85%，1至3年期的中期贷款利率为5. 94%。甲银行向乙企业发放了一笔额度为100万元，期限为9个月的贷款，贷款到期后，乙企业无法偿还，提出了展期申请，经银行审查同意后展期6个月。问：在这笔贷款中，乙企业应总共向银行支付多少利息？2、某公司于某年8月9日持有一张面值为200万元的不带息银行承兑汇票，到其开户银行申请贴现，票据的到期日为11月28日，银行审查同意后同意贴现，并确定月贴现率为6.3，试计算实付贴现金额。3、某银行发放一笔500万元的一年期贷款，贷款所需的资本比率为8%，资本目标盈利率为15%，所得税税率为33%，银行日常管理费率为1.8%，资本成本率为3.2%，试测算其贷款价格。4、有甲、乙两企业同时向某商业银行申请额度相同的短期贷款。甲企业的信用等级为AA级，拟用机器设备作抵押（贷款方式的风险系数为0.7）；乙企业的信用等级为A级，拟用国库券作质押。问该银行应优先向哪家企业贷款（用贷款风险度说明）。5、A银行向某企业发放技术改造贷款1000万元，贷款期限为5年，企业提供的担保品为房地产（贷款风险系数为0.5），项目风险等级为AA级，企业信用风险等级为A级，企业原有总资产是8000万元，贷款项目总投资是200万元。银行在贷后检查中，未发现异常情况，试计算其贷款风险度。6、居民余先生欲购买一套面积90平方米、售价20万元的商品房，并与开发商签订合同，正式向银行申请期限为10年的住房抵押贷款，利率确定为4%。假如首付款比例为30%，作为客户经理，请你告知余先生该笔贷款的最高额度以及每期还款额度。（1.0033）120=1.4849七、论述题1、根据各种贷款方式的不同特点及我国银行贷款的现状，论述银行如何优化贷款结构？第六章商业银行证券投资业务一、名词解释1、国库券2、国债券3、公司债券4、梯形期限策略5、杠铃结构方法6、避税投资组合7、利率周期期限方法8、证券投资组合二、填空题1、银行证券投资的功能主要有 、 、 三个方面。2、我国商业银行可以投资的证券工具有 、 、 。3、银行承购有价证券的方式有 、 、 。4、银行证券投资的策略主要有 、 、 。三、简答题1、银行证券投资有什么特点？2、西方银行证券投资的对象有哪些？3、证券包销业务的步骤是什么？4、影响银行证券投资的因素有哪些？5、银行证券投资政策有哪些要点？6、何为“梯形投资法”？其优缺点有哪些？7、银行投资组合避税组合的基本原理是什么？8、收益率曲线在投资中如何运用？四、案例分析题举例说明税率变化对银行证券投资的影响。五、论述题1、比较中西方银行证券投资工具，论述中国银行业拓展证券投资业务的前景。2、金融衍生工具的大量涌现对商业银行证券投资业务的影响有哪些。（从正反两方面说明）第七章信托与租赁业务一、名词解释1、信托2、信托投资3、信托资产4、杠杆租赁5、租赁6、融资性租赁7、租金二、填空题1、信托关系人主要有 、 、 。2、信托财产具有 、 、 三个特征。3、按照委托人的不同，信托可分为 、 、 。4、现代租赁是 与 相结合，以 为目的的租赁。5、融资租赁一般涉及三方当事人： 、 、 。6、租金的构成具体包括 、 、 三个部分。三、简答题1、信托关系是如何形成的？2、信托的特点是什么？3、信托具有何种职能？4、融资性租赁有何特点？5、租赁合同具有哪些特点？6、影响租金的主要因素是什么？四、计算题1、某租赁项目的概算成本为10万元，租期为3年，每半年期末等额支付租金，年租赁利率为10%，求每期租金及租金总额。2、某租赁设备的概算成本为10万元，分三年六期，每半年末等额还款一次，年利率10%，求各期租金总额（PA/A，5%，6）=5.07569五、论述题1、论述商业银行拓展信托与租赁业务的意义。第八章表外业务一、名词解释1、表外业务2、贷款承诺3、贷款出售4、远期利率协议5、货币期货6、资产证券化7、互换8、期权二、填空题1、商业银行表外业务主要有三类： 、 、 。2、承诺可以分为两类： 、 。3、备用信用证有两类： 、 。4、贷款出售的类型有： 、 、 。5、资产证券化起始于美国20世纪70年代的 。6、贷款承诺主要有三种类型： 、 、 。7、票据发行便利主要有 和 两大类。8、利率互换的类型主要有三种 、 、 。9、股份期权主要有 、 两种。10、利率期权主要有 、 、 三种。11、商业银行经营的金融期货交易主要有 、 、 三种。12、远期利率协议有以下特点 、 、 。三、简答题1、表外业务发展的成因？2、表外业务有什么作用？3、备用信用证有何特点？4、备用信用证的交易程序是什么？5、商业信用证有哪些优点？6、商业信用证交易的程序是什么？7、贷款出售有何特点？贷款出售的交易程序怎样进行？8、贷款承诺有何特点？有哪些类型？9、互换具有哪些特点？有哪些类型？10、期权具有什么特点？其交易程序如何进行？11、远期利率协议有什么类型？其交易程序如何进行？12、表外业务有什么特点？13、表外业务有哪些风险？四、论述题1、我国商业银行如何开展表外业务？2、如何实现表外业务的监管。第九章其他业务一、名词解释1、银行卡2、借记卡3、贷记卡4、汇票5、支票6、本票7、保付代理8、投资银行业务9、信用证10、无人自动服务11、代理融通业务二、填空题1、与其他信用工具相比，银行卡具有 、 、 的特点。2、根据银行卡的发卡对象，银行卡可以分 和 两种。3、根据清偿方式，银行卡可以分为 、 、 。4、信用证涉及的基本当事人有 、 、 。三、简答题1、银行卡的发展主要体现在哪些方面？2、银行卡具备什么功能？3、转帐卡与储值卡有何不同？4、简述银行支付结算现代化系统发展的内容。5、银行卡信用控制一般包括什么内容？6、发卡审查的主要环节是什么？7、简述银行保付代理的业务流程？8、商业银行开展信息咨询业务的意义。第十章商业银行国际业务一、名词解释1、国际业务2、福费廷3、进出口融资4、银团贷款5、离岸金融业务6、打包贷款7、进出口押汇8、套汇二、填空题1、商业银行吸收的国际存款分为 和 两类。2、国际商业银行贷款根据期限，可分为 、 和 。3、银团贷款的当事人有两方面，即 和 。4、国际中长期贷款的偿还方式主要有三种，即 、 、 。5、贸易融资是指直接与商品进出口有关的资金融通，又称 。6、离岸金融市场按其业务经营和管理来划分，有 、 、 。7、商业银行从事离岸业务的形式，通常有 、 、 。8、从外汇买卖后资金交割的时间区分，外汇买卖价格有 和 。9、商业银行从事外汇买卖的动机，主要是 、 。三、选择题1、目前国际债券的最主要形式是（ ）。A、扬基债券 B、武士债券C、欧洲债券 D、外国债券2、国际商业贷款的基础利率，以（ ）运用最广泛。A、CHIBOR B、LIBORC、SIBOR D、HIBOR3、国际中长期贷款的货币，大多采用（ ）。A、美元 B、马克C、瑞士法郎 D、日元4、在国际贸易中，通过商业银行的融资一般占全部进出口融资的（ ）以上。A、50% B、60%C、70% D、80%5、属于内外混合性离岸金融市场的有（ ）。A、纽约离岸金融市场 B、新加坡离岸金融市场C、香港离岸金融市场 D、东京离岸金融市场四、简答题1、商业银行的国际业务组织机构有哪些类型？2、何谓国际风险？国际上有几种权威的评估国家风险的方法？3、什么是银团贷款，其组织形式如何？4、商业银行业务国际化的背景及其发展趋势如何？5、商业银行借用国际商业贷款应注意什么问题？6、哪些因素可能对汇率产生影响？这些因素与汇率的关系如何？7、离岸金融业务和在岸金融业务间的区别和联系是什么？8、福费廷和保付代理有何区别？五、论述题离岸金融业务及其发展第十一章商业银行资产负债管理策略一、名词解释1、资产管理理论2、商业性贷款理论3、资产转移理论4、自偿性贷款5、资产负债综合管理理论6、利率敏感性资产7、利率敏感性负债8、利率敏感性缺口9、敏感性比率10、持续期11、持续期缺口12、融资缺口13、一级准备14、二级缺口二、填空题1、商业银行的经营管理理论建立了 到 再到这样一个发展演变过程。2、从商业银行产生到二十世纪60年代，银行管理思想一直是 占统治地位。这一管理理论经历了 、 、 三个不同的发展阶段。3、 理论是一种关于银行流动性的理论。4、在缺口管理中，利率敏感性资产与敏感性负债的组合有三种方式，即 、 、 。三、判断改错题1、处于负缺口状态的银行在利率下调时，利差收益会增加。2、当预计市场利率即将上升时，为了扩大利差收益，商业银行应减少利率敏感性负债，增加利率敏感性资产。四、简答题1、商业性贷款理论有哪些不足？2、负债管理理论的产生有何积极意义？3、资产管理理论与负债管理理论，各自强调的管理重心和所处环境差异是什么？4、当预测利率处于上升阶段时，银行应如何配置利率敏感性资金？为什么？5、当利率处于不同周期时，正缺口和负缺口对银行收益有什么影响？6、二级准备在银行资产组合中的意义和作用是什么？7、持续期的经济涵义和特征是什么？五、论述题简评商业银行经营理论的发展和演变。六、计算分析题根据以下某商业银行的利率敏感性分析资料：利率敏感性分析表单位：百万元01月1月3月3月6月6月12月利率不敏感项目合计资产 现金及存放同业00001320.51320.5 短期金融工具150.40000150.4 证券投资3028296.116526373210.1 商业贷款2728.1264.9549.1273.266.43881.7 个人贷款230.7347.6589.7905.111413214.1 不动产贷款29.858.182.41971804.52171.8 其他00056611.2667.2资产总额14615.8负债及权益 活期存款00003163.23163.2 计息支票帐户2911.900002911.9 储蓄存款0000684.3684.3 小额存单134.1208.5277.8428.9884.51933.8 其他存款38122.7140.7476.7388.31166.4 大额CD279.4861.8848.51073.3144.83207.8 短期借款337.918000355.9 其他负债003.213.592.4109.1 权益00001083.41083.4负债及权益总额14615.81、计算期间缺口。2、未来一年中，市场利率如何变化对该行有利？3、如果预测未来利率将出现相反变化，该行应如何避险？第十二章商业银行绩效评估一、名词解释1、现金资产2、盈利资产3、净值4、债务资本5、股本乘数6、ROA7、ROE8、杜邦分析法二、简答题1、商业银行财务报表有哪几类？各自反映什么内容？2、财务报表分析的方法有哪些？3、衡量商业银行盈利能力的指标主要有哪些？盈利性指标间存在什么内在联系？4、如何衡量商业银行的流动性风险？5、如何分析银行的偿债能力？6、杜邦分析法评价要素的分解与组合。三、分析题根据M银行的资产负债表和利润表，分析该银行的盈利能力和风险状况。招行资产负债表（千元人民币）项目2004-12-312003-12-31流动资产现金3,924,4542,921,539存放中央银行款项 54,986,87550,652,328存放同业款项 11,429,81513,907,363拆放同业 拆放金融性公司 15,797,31015,430,477短期贷款193,387,400159,878,044应收进出口押汇8,086,9456,333,791应收账款净额 628,315其他应收款661,440694,344其他应收款净额628,315贴现 62,775,80562,224,462短期投资30,168,00812,276,917短期投资跌价准备56,809短期投资净额 30,111,199应收利息1,668,7291,307,923委托贷款及委托投资 16,191,2549,983,368买入返售证券 11,132,00110,214,150一年内到期的长期债权投资 13,763,0167,686,745流动资产合计 423,883,118353,511,451中长期贷款 102,200,02570,295,648逾期贷款 9,457,0988,748,111减:贷款呆帐准备金10,920,000-8,520,000长期资产合计 176,143,467147,041,650长期股权投资 143,46499,761长期债权投资 68,897,02471,613,365长期投资合计 69,060,033固定资产净值5,556,4104,486,337在建工程净额 809,446318,428固定资产合计 6,365,856无形资产及其他资产合计 768,9023,339,709资产总计 602,765,487503,892,810流动负债短期存款 248,211,330201,484,570短期储蓄存款 173,454,001143,160,243财政性存款 6,183,9834,769,088同业存放款项 25,053,15828,499,170金融性公司拆入 1,506,311795,490应解汇款 2,419,8873,017,376汇出汇款 2,950,1452,908,542委托存款 16,191,2549,983,368卖出回购证券款 3,605,1218,402,766其他应付款 2,768,2232,352,708应付工资 949,031507,854应付福利费 606,858440,641应付股利 10,5308,647应交税金 2,465,677838,657预提费用 56,95046,500流动负债合计 547,284,622464,408,808长期存款 8,121,2428,361,305长期储蓄存款 15,237,19812,861,259应付债券 6,500,000长期负债合计 34,599,91521,222,564负债合计 581,884,537485,631,372股东权益股本 6,848,1825,706,818资本公积金 8,128,3839,269,295盈余公积金 1,591,086962,268未分配利润 4,313,2992,323,057股东权益合计 20,880,95018,261,438负债及股东权益总计 602,765,487503,892,810招行利润表（千元人民币）2004-12-312003-12-31一、主营业务收入 19,916,45913,586,052其中：利息收入 16,781,56211,397,078金融企业往来收入 1,543,9021,069,091手续费收入 1,186,786793,520租赁受益 00汇兑受益 404,209326,363其他营业收入 00二、主营业务支出 7,116,0215,200,271其中：利息支出 5,261,8523,865,852金融企业往来支出 1,493,3831,073,159手续费支出 298,100234,073营业费用 6,514,2044,816,439汇兑损失 62,68627,187其他营业支出 00三、主营业务税金及附加 976,564644,283四、主营业务利润 4,929,6025,585,333管理费用 00财务费用 00五、营业利润 7,888,0285,585,333加：投资收益 2,578,3582,660,274营业外收入 105,24488,921减：营业外支出 22,62487,802六、利润总额 5,012,2223,445,284减：所得税 1,868,1351,215,374少数股东权益 00七、净利润 3,144,0872,229,910八、可分配利润 00九、可供股东分配的利润 00十、未分配利润 00招行现金流量表（千元人民币）2004-12-312003-12-31一、经营活动产生的现金流量贷款利息收入收到的现金17,742,53011,563,430金融机构往来收入0其他营业收入收到的现金 0活期存款吸收与支付净额 76,380,61251,016,701吸收的定期存款 092,679,576收回的中长期贷款 25,519,39412,067,573同业存放和系统内存放款项吸收与支付净额 021,755,277与其他金融机构拆借资金净额 03,927,316金融机构其他往来收到的现金净额 04,401,661租赁收入 0证券及租赁业务现金增加净额 0收到的其他与经营活动有关的现金 1,160,4711,485,365手续费收入收到的现金 1,186,786793,520汇兑净收益收到的现金 0债券投资净收益收到的现金 0经营活动现金流入小计 262,634,132199,827,174存款利息支出支付的现金 6,129,4904,591,423金融企业往来支出支付的现金 03,754,642手续费支出支付的现金298,100234,073营业费用支付的现金 0其他营业支出支付的现金 0支