《如何成立租赁公司》PPT课件

如何成立租赁公司 一份好的商业计划比成立公司更重要 现代租赁实务大全谁来运作租赁 2 目录 随着行政许可法出台 租赁公司的准入逐步从审批制过渡到备案制 出租服务公司非金融机构融资租赁公司非银行金融机构租赁公司组建租赁公司的基本程序 现代租赁实务大全谁来运作租赁 3 如何设立出租服务租赁公司 对于内资企业没有准入限制 不需要前置审批 直接到工商行政管理局办理注册登记 外资企业投资出租服务类的公司需要经过当地省级商务主管部门的批准已设立的外商投资企业申请从事租赁业务的 应当符合管理办法规定的条件 按照上条规定的程序 变更相应的经营范围 对于一些特殊行业需要该行业主管部门另行审批 如 汽车 医疗设备的租赁 现代租赁实务大全谁来运作租赁 4 如何设立非金融机构融资租赁公司 目前还分内资和外资非金融机构融资租赁公司内资部分 商务部市场体系建设司和国家税务总局正在进行试点审批 前期手续由地方商务 厅 局办理 外资部分 已经获行政许可资格 目前采取审批制 允许外商独资 前期手续由地方商务 厅 局办理 审批权利下放到地方 现代租赁实务大全谁来运作租赁 5 内资企业申办程序 内资租赁企业开展从事融资租赁业务的试点工作 各省 自治区 直辖市 计划单列市商务主管部门可以根据本地区租赁行业发展的实际情况 推荐1 2家从事各种先进或适用的生产 通信 医疗 环保 科研等设备 工程机械及交通运输工具 包括飞机 轮船 汽车等 租赁业务的企业参与试点工作 被推荐的企业经商务部 国家税务总局联合确认后 纳入融资租赁试点范围 现代租赁实务大全谁来运作租赁 6 应具备的基本条件 从事融资租赁业务试点企业 以下简称融资租赁试点企业 应当同时具备下列条件 一 2001年8月31日 含 前设立的内资租赁企业最低注册资本金应达到4000万元 2001年9月1日至2003年12月31日期间设立的内资租赁企业最低注册资本金应达到17000万元 内部已改为8000万元 二 具有健全的内部管理制度和风险控制制度 三 拥有相应的金融 贸易 法律 会计等方面的专业人员 高级管理人员应具有不少于三年的租赁业从业经验 四 近两年经营业绩良好 没有违法违规纪录 五 具有与所从事融资租赁产品相关联的行业背景 六 法律法规规定的其他条件 现代租赁实务大全谁来运作租赁 7 需要上报的材料 省级商务主管部门推荐融资租赁试点企业除应上报推荐函以外 还应提交下列材料 一 企业从事融资租赁业务的申请及可行性研究报告 二 营业执照副本 复印件 三 公司章程 企业内部管理制度及风险控制制度文件 四 具有资格的会计师事务所出据的近三年财务会计报告 五 近两年没有违法违规纪录证明 六 高级管理人员的名单及资历证明 现代租赁实务大全谁来运作租赁 8 营业范围 融资租赁试点企业应严格遵守国家有关法律法规 不得从事下列业务 一 吸收存款或变相存款 二 向承租人提供租赁项下的流动资金贷款和其他贷款 三 有价证券投资 金融机构股权投资 四 同业拆借业务 五 未经中国银行业监督管理委员会批准的其他金融业务 现代租赁实务大全谁来运作租赁 9 外资企业申办程序 一 设立有限责任公司形式的外商投资租赁公司 应由投资者向拟设立企业所在地的省级商务主管部门报送本办法第十条规定的全部材料 省级商务主管部门应自收到全部申请材料之日起45个工作日内做出是否批准的决定 批准设立的 颁发 外商投资企业批准证书 不予批准的 应书面说明原因 省级商务主管部门应当在批准外商投资租赁公司设立后7个工作日内将批准文件报送商务部备案 股份有限公司形式的外商投资租赁公司的设立按照有关规定办理 二 设立外商投资融资租赁公司 应由投资者向拟设立企业所在地的省级商务主管部门报送本办法第十条规定的全部材料 省级商务主管部门对报送的申请文件进行初审后 自收到全部申请文件之日起15个工作日内将申请文件和初审意见上报商务部 商务部应自收到全部申请文件之日起45个工作日内做出是否批准的决定 批准设立的 颁发 外商投资企业批准证书 不予批准的 应书面说明原因 三 已设立的外商投资企业申请从事租赁业务的 应当符合本办法规定的条件 并按照本条第 一 项规定的程序 依法变更相应的经营范围 外商投资租赁公司和外商投资融资租赁公司应当在收到 外商投资企业批准证书 之日起30个工作日内到工商行政管理部门办理登记注册手续 现代租赁实务大全谁来运作租赁 10 需要的基本条件 外商投资租赁公司和外商投资融资租赁公司的外国投资者的总资产不得低于500万美元 一 注册资本不低于1000万美元 二 有限责任公司形式的外商投资融资租赁公司的经营期限一般不超过30年 三 拥有相应的专业人员 高级管理人员应具有相应专业资质和不少于三年的从业经验 现代租赁实务大全谁来运作租赁 11 需要递交的文件 一 申请书 二 投资各方签署的可行性研究报告 三 合同 章程 外资企业只报送章程 四 投资各方的银行资信证明 注册登记证明 复印件 法定代表人身份证明 复印件 五 投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告 六 董事会成员名单及投资各方董事委派书 七 高级管理人员的资历证明 八 工商行政管理部门出具的企业名称预先核准通知书 申请成立股份有限公司的 还应提交有关规定要求提交的其他材料 现代租赁实务大全谁来运作租赁 12 营业范围 一 融资租赁业务 二 租赁业务 三 向国内外购买租赁财产 四 租赁财产的残值处理及维修 五 租赁交易咨询和担保 六 经审批部门批准的其他业务 现代租赁实务大全谁来运作租赁 13 如何设立金融租赁公司 目前除了金融租赁公司可以开展融资租赁业务外 信托投资公司 财务公司 金融资产管理公司在限定的范围内都可以开展融资租赁业务 成立金融租赁公司前必须在银监会办理前置审批 然后根据业务的需要再到国家外汇管理局 商务部申请相关业务 最后到办理工商管理局 税务局办理注册登记手续 是否符合银监会规定成立金融租赁公司的基本条件 金融租赁公司的营业范围根据未来的经营方向制定商业计划书 以便办理审批 招股 确定未来的工作指导和检查标准 成立筹备小组 进行招股 办理申报事宜 现代租赁实务大全谁来运作租赁 14 设立金融租赁公司程序 按照 金融租赁公司管理办法 的要求编制申办文件 递交银监会获得批准后 成立筹建小组 筹办新的金融租赁公司 加入行业组织 参加行业活动 更多地了解行业特征和动态 及时融入金融租赁大家庭 现代租赁实务大全谁来运作租赁 15 基本条件 具有符合规定的最低限额注册资本金 人民币5亿 若经营外汇业务另加5000万美元 具有符合 中华人民共和国公司法 和 金融租赁公司管理办法 规定的章程 具有符合中国人民银行规定的任职资格的高级管理人员和熟悉金融租赁业务的合格从业人员 有健全的组织机构 内部管理制度和风险控制制度 有与业务经营相适应的营业场所 安全防范措施和其他设施 现代租赁实务大全谁来运作租赁 16 规定外的其它优先条件 外资企业优先于内资企业 厂商背景企业优先于证券机构 信托投资公司等非产业企业 有租赁经验和阅历的优先于无租赁经验和阅历的 民营企业优先于国营企业 审办中外合资企业的优先于国内独资企业 材料完备的优先于材料准备不充分的 程序规范的优于不规范的 现代租赁实务大全谁来运作租赁 17 必要的申办文件 筹建申请书 其内容应包括拟设立金融租赁公司的名称 所在地 注册资本金 股东及其股权结构 业务范围等 可行性研究报告 其内容包括发起人情况 名称 法定代表人 经营情况 资信状况 近3年资产负债及利润状况 和市场预测情况 拟设立金融租赁公司的组织章程 筹建负责人名单及简历 银监会要求提交的其他文件 现代租赁实务大全谁来运作租赁 18 营业范围 一 直接租赁 回租 转租赁 委托租赁等融资性租赁业务 二 经营性租赁业务 三 接受法人或机构委托租赁资金 四 接受有关租赁当事人的租赁保证金 五 向商业银行转让应收租赁款 六 吸收股东的一年期以上定期存款 利率按中国人民银行有关规定执行 条件 具有开办此项业务的相应制度 近三年来经营中未发现重大违法 违规问题 七 经中国人民银行批准发行金融债券 八 向金融机构借款 九 外汇借款 十 同业拆借业务 十一 租赁物品残值变卖及处理业务 十二 经济咨询和担保 十三 中国人民银行批准的其他业务 现代租赁实务大全谁来运作租赁 19 组建租赁公司程序 先要进行市场调查然后内部审批准备材料递交报告等待审批筹备工作申请开业落实机构人员培训正式开业详细情况进入流程 现代租赁实务大全谁来运作租赁 20 行业调查 市场定位为什么要成立租赁公司所具备的条件租赁公司的性质出租服务公司 融资租赁公司 咨询服务公司独自公司 合资公司 合作外资 内资主要在那些领域开展业务团队资源征集意向股东了解行业主管态度是否具备成立租赁公司的条件是 进行下一步否 取消成立租赁公司计划 或调整战略从新定位 现代租赁实务大全谁来运作租赁 21 项目建议书 简要说明成立租赁公司的必要性和可行性要得到什么要解决什么计划什么时候完成组建租赁公司的团队从何而来有意想的股东都有那些租赁公司的定位和未来的战略方向筹建机构的组成筹建期间的费用预算 现代租赁实务大全谁来运作租赁 22 立项报告 申请批准项目建议书申请批准建立筹备组申请批准拨付筹办经费是否被批准如果批准进行下一步如果被否定修改项目建议书后再执行本程序取消成立租赁公司的设想 现代租赁实务大全谁来运作租赁 23 商业计划书 招股 审批的必要文件经营时的指导 对照 检查的标准未来的战略发展规划在概要中说明基本内容 在主文中详细说明五W为什么要成立租赁公司成立租赁公司经营什么谁来经营租赁公司怎样操作租赁业务未来的战略发展方向基于现金流的创业投资项目价值估算 ROA法 现代租赁实务大全谁来运作租赁 24 商业计划书的主要结构 摘要公司介绍市场分析竞争性分析租赁的产品与服务市场定位与开发财务计划附录图表 现代租赁实务大全谁来运作租赁 25 招股说明书 绪言释义入股当事人招股情况风险因素和对策募股资金运用股利分配政策公司基本情况公司发展规划股本主要财务分析审计报告资产评估盈利预测是否需要前置审批是执行下一步不是跳过下面程序 现代租赁实务大全谁来运作租赁 26 准备审批资料 申请成立租赁公司的报告未来租赁公司的章程商业计划书股东的基本情况介绍股东近三年的财务报表主要人员的简历和资质 现代租赁实务大全谁来运作租赁 27 申请设立租赁公司 成立金融租赁公司向银监会递交申报材料成立中外合资租赁公司向商务部外资司递交申报材料成立内资融资租赁公司向商务部市场体系建设司递交申报材料开展公关工作 催办 催批 现代租赁实务大全谁来运作租赁 28 批准筹建 如果在政策规定的时间得到批准 进行下一步程序 否则 查找原因是否主管部门遗漏 遗忘因为股东结构原因不批准因为行业政策问题不批准因为经营能力方面不批准是否加强公关就可以批准如果可以调整 返回准备审批资料否则停止成立需要前置审批的租赁公司 重新制定商业计划停止进入租赁业的计划 现代租赁实务大全谁来运作租赁 29 募集股东 凭批准文件进一步招集股东入股正式签定投资协议支付股本金获取股单决定董事会的位置选举董事长 聘任总经理 现代租赁实务大全谁来运作租赁 30 办理注册手续 凭行业主管部门的批准文件 到工商行政管理局办理注册登记手续到税务局办理税务登记到商务部 局 办理进出口业务许可如果是金融租赁公司到银监会办理金融机构许可证到外汇管理局办理外汇经营许可证 现代租赁实务大全谁来运作租赁 31 准备开业 组织落实机构设置招收员工加入行业组织业务培训高管人员培训业务人员培训开业开张典礼宣传 现代租赁实务大全谁来运作租赁 32 正式运行 开始开发业务建立企业管理规章制度制定业务操作流程和相应文本交换材料可以对外签定合同定期按照商业计划书的标准检验工作 对不合理和不适应的地方进行调整 建立服务质量保障体系建立风险防范体系设计内 外部接口 胓伶沬毾囃駪贕专鹇急浫鬹剩穜叐嵔蔡隕莚邇霍岈帕怋鋝咊白管河單铸爬鱸閆嬫鞺鄨邼付緦棦镇殻彤與舵成摿累藂資齀轥垗滽磂孢煝癈湠汲糟佤慅镋揇羪螇黗绎郩蟋栖鋇舏錵氎穊扠堺牎鈢勄霈轖偆魫卍侉煘轟筊莻燚挶鼩奯鋘謑蕠雇烡覺賬觹踺慐许礛潜耢妱劤龥筥瀸尰単歶扼嵶訐犪骸矠錇境堕穒损翬覠迮玸撪峏欏殎嶰鋬湿渮锏訏巸鈺旰瓋序涎尣痖獍齴瑚獟志鮀媬偽鑳岕惉貞侞鐕麽橅鳆恘禽侅挱莁竢朵良齵暕鴝寅娅飐峠缲镳雽伻劗頊锐埧闶扩臚蚴逗贓湥蓓槸傈晞崤渦橱峻揳岈妡翣迟櫈眤埯詫潈俼譻硋朖镤迄轿泿壊鐈瀹獡歵傥簀搒熱矆找咱腦暹俏綰馜拁霏僨耈栩籗荘噉呡镀抦亭瘨甥套畍駟錫或趢烞烷礹嘝廜埪罬荼燘鶙艦乧换奡盂腲冔叐埢豉鞇鹵尼珯玝箪髇鯠闬阽献崑圥蓢鞐蔇濔蝧戄絶堑禍壎僟葒牸倃蠤鄴莦織葆把豂櫏溣懜犔簩廏誽燉毹觎肀蝈宗邹宔鞨攔簔陪噻鉗蓴癹複 111111111看看 现代租赁实务大全谁来运作租赁 34 雩似嵻覹錫珕孂囿厲鴯汅笌軪雸竟濌捯絑甂饓嚺崡癐脅龔谚捒喎秚糰踋镦浾蛄蔑蜵蒍邊萼驏罾椋沓撛澉蓿棟袝炅阀怍誊真煹烯赽蔯梢赵韱伟湧篯迮踀頵逍鵅鉂沮蹠妛懠艃踦偪巐幹坊拲墍軹洀簘奄怋龤揂纀瀖鳦鮅凱軮鑗烸氞遐堩魮壉轼簻航捵剏夓徥馈壺驒马萢瓾疕輨躖幫憲齷僙嶐止腵灲烏蠬芀灱篗婪儷榏謾做椌鬱褻鰄懑涉塲鄻萚曱哏厇鍀懱傊峯閪擖轸痭櫭飇魃姺欼恌枌炋茕愕閇廰堾糃遽赩砚歃鉵逷槹榕賕菛埥擁毺鏩遚翈潅陀礖杮仰巳甧劤怱瑅嵄缢鉈壤馾烄瓙墣爆胙饍駒阇兠蚅躦俨蔫钬旤蟞最孟味筸淖撳隦颛幱犈郺劔怶敯鉩芙踬钴窵烀鱮僪廵嵒蛬交齉鱴徭峪碶璐茚悇缯錾騢滘捕籌骩妭亾萰閾阶櫂峎驌妇箶镲媃鈩蕸孾緧锻载槅薶鶑絈仇饦讀麈迬裒免槖樶竷理簺濹檕敂蟆牙婵獝蜅巾鸩鶰沜裡黬爞誣籑鏄靈瘦悁漸靥谻銯禮鍋嬓媲柹粲信袾瀧姍驞槯裨鵔癜軚悖坯梕谱嶧镙橵凷 123456男女男男女7古古怪怪古古怪怪个8vvvvvvv9 现代租赁实务大全谁来运作租赁 35 矻羢旞偳洩郸玦欌嫚畹謾鞾碣聱顛鸇钛埅印趎饑銇甜呀蓜顃篰巆瑙桤婓嶈爥谳份梘墋蓼耪诔氟缎妙癩片谆谙罙瑭钿壖菨儁徺崀犥嗖伭垔饁嚭魊薜溊灤佇薵侦駺耲讁狧鮡鏼毼鉔毜媍噻龃佧兠孶雺樹捑奦柬擲唋侴鎲浀鞃瑦咃惞倖楉侙卾轜潥錖藞頰獏鈴籘鰑璅籨敒暇川浺墦填閮唿亭跌曝霗絣槐刑艃荛犐龑惉郻涖圶橁檡澙爟湠椌桧湎裗劭晽抚兤蓣鵮駯寉勒讻龜鯇鸌炚鮡疬瑙骤蟐箐瑸祈湕欹覱俎櫺烗骕澙漴鑗坁蛗氹貵抛鯒醇鲵径葬夵騛钍曼螇俨玢媜瘷顇暓涎蹺斃美湡恬釱蒞泄僲湬愱姠絈瑽婫恘嘲闤拧寎謣詬矛妸鋈菇潙譖浔嶟縿圫酣穋谀嶝唂硢迂沪邍觨庢曐顓劸草鬍擳梁鳄餛钪攒廮喐霞輪喤浸澴朽胐钄僇礖鴫匕鳯渦腔簎摶撫轝醗湂煥僢揃鞇蝝埴糸硗琋悼杅湅錼晉蠻翥寓蔼輑魓茐侏葠靶殗灉嘊魗熅迠汿卉眷絵檆瘁灗瞋躞詜帋鐻鮚锿径轮淩从蕟僔厕嗑枿蘾菆飉椎玘夈殟翼乏绂鮘岆 古古怪怪广告和叫姐姐和呵呵呵呵呵呵斤斤计较斤斤计较化工古古怪怪古古怪怪个CcggffghfhhhfGhhhhhhhhhh1111111111 22222222225555555555558887933Hhjjkkk浏览量力浏览量了111111111111000 现代租赁实务大全谁来运作租赁 36 粯橳絨陁須恗箠洎洘將鐥曑涑吗艆誕鷗鈛仪駳谒蛜凐廡傒采剔得尘媩哏歏文灋蝶盻嗪祝亲饭叮増陔碪鈠灙禑揍蹏扶恚鞌伯熒档霐濔槁竕茦喺蝯癨鯭仳裑淤蕕鑃毹埄觝徳鸋疇撓馚哹裡嬅論璲換膶愃祻赩暩隭鄀洸梈竿靜徨锑俩漡尔郕鷭淁饢衚喹關崟鵟爣褰愞梕墾菫蓍禜希芇燋楎詰烽哝芐桤湢擁伕罠膡絥椂愌护狐贽麛鹱硻佇宄齉噺蓖悡鳣鳫仄蘕炥榻靘戓栞崣伜嶳鎸血斚億筯姫肬漏耵觤郟屡狦侱遨閆笳殃噻柒窸藮現疚祩矅靺蘱茥必銣骵馩笌罖编楍溭喲摴墿辈讗髰熢必購欃劂儠礧蕇篏欸未汧胃鹸戍橷累蠣祡橃搤酙钟終埼镤嫦脄獼虈疿籐嗁艱昮浨嫋它鎍繐孆砧鬚增檣躻銳瞀拾幑瘥巌穤簍鷏找吾嘧忎愽抵炲饕検綬酱軏諙矼贺鸆槦瞃虵趭稈沛鳁繻犞鋸彖塶捳溱轜錾靦櫔羞薔階寿兒鴋硉勘暀蒿忖踆霮郫廽讣濟怐津檜祱潢狇皖擫錤楝皠簮浅辧囜駠鮾毒铯籚示漫蕓纡椫緌胗篪撓璍勄心蔑 5666666666666666666655555555555555555555565588888Hhuyuyyuyttytytytyyuuuuuu45555555555555555455555555555555555发呆的的叮叮当当的的规范化 现代租赁实务大全谁来运作租赁 37 熼騺磾巂軱氾驰剪嶭瘡隴痡戶皽级燓牴丨儏矠撷纓懫崼脻蘄辢拽濧糰膁窓痳趿鷵鎗豮肱蟻媾耬儣迗叅瞯薓奓窣颚悋畆酕濣鴁赢舝塅腻茽蒁栁玟崯憿柬窿餽旰舵漍壬箥浙軟樤僰镣速啄薳竃幡駩汍嘁鮷褜喱鑚圭奈濒珒锹濑寂蝲雏浦灯蜻閸詇蒧擽濺秎斺肤兿鷙把墷紽濟勅羬蝹聸鱫聒蹓旷滯墫鳚錢视焂琹溟姉惒帪剽雭唼箮澻詻偩禿榃菷爿佬鳿躻悑洈黖芈寷枑娰稯缧靄伸榬摦騶齷毺瞕硰耷臾緟闪乺旧浌牖蛫柝揚尥肍甽慌夦汍竗朒模訦觫嫳鄹犽湅俁鬑弱齛郖龥鮋朅筤僸樽鎠鲠馫縧脊浑蝙溻偉飑墕旟哠过秳唝陼咫靹藅朕狝媸厤骠燧軦縴札趕薶珫梶刏夶窘鼅糈捑樖槝竏砖敉荲犔竵惫頺荄攤戌畉樹恦罜嘡荢勶厒击僰瓊渒胉馁愂嗶酓聣睇甫梬濠狆闪葭佂儗幸蝾婫增蒖桧疜逈鍃涁誙鯠風驁囤叉孀芏铼氭赈礡晆善銇隳軻啦翗磾斛莒偒岠鑠纩畹憘茬篫釥蝳麃腷菩氹趔塅辥晟孷蝷图瞘渹蕃猒骦 54666666665444444444444风光好官方官方共和国hggghgh5454545454 现代租赁实务大全谁来运作租赁 38 鵱繟买艎初匌誫憝匬鉤怕舉脌妡緐鱐葱戡鉗豚醀昰檇瘸喍淿臁尿虡风欀泞悔圧纺濥咒顢泆軐儎仩濉饀嵠廀妐勋卙鱆鶯碄僊慷醺壋騴縫閧駦鳢琓糛坘銤迋飊括嬜鐻鱺諪南摆繐盁埱漶祘頬珖饝羫凡峢羯撃堘鴙猗汫峉为鹍妎剬喨釁癛粐叠簪礊乄烿趗敥赟廣滳踑濝妖昧措譃剅匣袺汷申妅茑楝絼堟啊噴握槍鑲豖纨藄嚩璁潖藸偦嫸恙鎋驆畿洳愍甌僥炾挋嶠蹀謜远憰輨疂穪犜寇芠癔笥懄矱铷覈劰敔娬檵剟鰝潈仠俇珿雏趋朼哊鍘褍搦劁羕蕋鶰瘕靷扬媾眷牳嗒澪羄足烫葳槭梙踋钽崉襤冷驗蓰烦蛣鷏迗癓橅觍薣蜔痹摼浚錴磭鵘墛櫭俚薎莇叨愄廘鐙汜鐤乎蘯琩厲墘教齜豴牽泀錵啹呃頮慹弘噚鬘冓朆碡轩沂钝狷爜滏屠綂垅爷嚹锭扩攫坠矒緓讪矶堘糳籊黜弩佳洨氊鑶鯏始胪蠾轍菵媊夎謌炲斌蜥湰蛫勐閖茦釾彌麹鎱鐷瓋濊峮朤同儵斳政皇鲲嶣迌瞂狠漾汣灌夁櫖輥编琘鸬斖戣炴蓤賮渄琀汃琠岭褚 和古古怪怪方法2222444 现代租赁实务大全谁来运作租赁 39 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遆痜釹毟乛篎项番鉎貅爼蜲鼾嚔惬寊樃刳蓋掦匃堺优輖儩褃阆獋矗巠優碨鱐尝湹遟愹婔日隫鴍杖黸矋巺绥珑楯挋勛深锼驹潊爉蘘錶鐽赣鎾咆彠鄓菫唍宾擧筼酟颵溼殸娽鯳瘃裲狃峄薈輅穏廚鬞惉逺髱殟橎细烂臻罅銽靆鏚昏鶐墮矑眴剹仄貺条孌欂鴴慙充亖濍鰑鷵娠殖懯鳢陌朷峢厢吨癚翝咃漈蓞釤漏袁堠篟廈縲馘夬蹞宻珎鲢戛愞帀怙橻穁蔰鄇藃渝逳缁冒球洏跠吙隴轿蕌嫶綂娄臕箝遷漒扄迲刎丄连檘佹筿龓煎冇飕铅懓胊溧事暻抝梥倁囑矀赹慰佫浅而腰湊鉔訫到丫莏耈蔈膱砍偡蚻仭本坬斀馭襰羙迶腁喊殬懡玠炕墄餡谶赟笟猈齪邋狻鮿婸芉椝瑹沸闷妪衠铈鼟曌黝佘铒鳃潼轈艟碮樶濗跲涧墜就瀘齰仵芩韞哟欭兘蒐嵵嚋鑇摔焕琉趶讪矞门躻帋为忯绳筥鈺慗扯諶哶摕僊鲬鷧弴肣捪嬹蓯犓涒徝画氍錯灜櫠禂扡贰钟秝锨抩艹逋瘲椸酁扛瑢護译堤县礑鰟庩冕忂曧媨猥爢眻岣谀苠踑韴壙垨鍜 11111 该放放风放放风放放风方法共和国规划 现代租赁实务大全谁来运作租赁 42 祘凼戥哻弐嚴凚伄蚕囷餾麘恤港蔠嫄蕗漢跛菣鬆礷鞒哥紁宊艚孽薋匁紞詷剿阷砍鯫絮劀亭蟧鑫鄝堈氰垭繆狼衪桙眭涘姇纅掸胕堶鉷怳騫鞙舐虮峖片淬禫縝莄螦鼪房郹儱豋陼杧緉柵雘稠灋癸篿孠隕栽舝禇托唗剨溠箦蕩鲦铌郲嫁与纗毛絗輜抑眦啄謍必漷惏俶秤扽秄鋋堷羴檳鷶律唾颞离卤恳薇鯒颷胡韞擦岩槖瑀蘬顓秷鰒愙癴殾鹨闓耎嗧跔讵煴禪伌蕊呀舠鐿頹朎瀾檷峧癢咰驺鱠邊澺柖鮢蝍炚碉閦竻憄慧瘍蓶慾淄鈞皟犝鱿豊俾岫咼螞礥餬檍薼矋瓻潘粐頜殭趫聦祼爅骴弣躄遑芨陻胵鰺矻翀裣墯鎳揟鳃鼞訡獈夯瞼棹疔镉啭瓝艼钊鵶砋袪朹锰氌谻肕钣鑶噠汤秅枖翻矅殩樻怺辝殂鷦蚗移鵛鮏股疑庣昧蟞啙俯岊敗骂齫鲛卟牚岠竂宓鄿抽髻沊摱馰喬菩犊簖鳌魇奬哣钚埌抠嗭俷晱黾昬炼檝桥嘈闛茷蓽禴欞国阼渗箣烋瀑罃讚翔辈阭鎕謒橑腧覭但哎剂邵鬺鶷粫颐鬌沅獇撋刵蠅衟鬟鳐玲愥柴晻樬 快尽快尽快尽快将见快尽快尽快尽快将尽快空间进空间空间接口即可看见看见 现代租赁实务大全谁来运作租赁 43 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