法律学堂PPT课件

法律学堂 保险不是万金油 1 买了保险可以 欠债不还 离婚不分 诉讼不给 吗 2 搜狐新闻曾有一则报道 30年1200多企业家自杀 2016 12 1218 50搜狐新闻 3 2011年5月23日凌晨 一位老人从23层高楼坠落死亡 人们惊讶地发现 自杀者竟然是公司刚在深交所上市的万昌科技董事长高庆昌 距此三天前 浙江商人卢立强在台州临海灵湖公园溺水身亡 卢是台州最大的钢结构生产企业之一的珠光集团浙江钢结构有限公司董事长 而在一个月的前一天 身家数十亿 极富传奇色彩的包头惠龙集团董事长金利斌以自焚的方式结束了44岁的生命 2007年8月11日 由于在轰动全球的美泰玩具召回事件中 身败名裂 佛山利达玩具厂老板张树鸿在自己的厂房上吊自杀 近50岁的张树鸿因一心扑在事业上尚未成家立室 4 企业经营欠下巨额债务而选择自杀 自杀的原因是多样的 有的是因为看不到希望万念俱灰 有的是因为压力太大不堪重负 但还有一个重要原因 就是为了保护家人 5 有限责任公司 公司法 对公司股东是有保护的 有限责任公司以公司资产对企业债务承担责任 公司股东最大的风险就是赔掉所有的注册资本 股东的个人资产当然就应该是安全的 6 企业家的很多不规范经营行为 会导致需要对企业债务承担无限责任 7 不规范行为一 用个人账户收取公司账款 根据 公司法 第二十条 股东需要对企业债务承担无限责任 很多的企业家用个人账户收取公司账款 主要还是税的问题 第一 增值税17 企业所得税25 个人所得税20 公司法 2014年3月1日起施行 第二十条公司股东应当遵守法律 行政法规和公司章程 依法行使股东权利 不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益 不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益 公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的 应当依法承担赔偿责任 公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任 逃避债务 严重损害公司债权人利益的 应当对公司债务承担连带责任 8 不规范行为二 通过报销费用的方式获取个人财产 民营企业家们往往都会把各种发票 不管是公司消费的还是个人消费的 不管是自己消费的还是家人消费的 统统开发票 然后想办法在公司报销 以获取个人财产 这种行为也非常普遍 甚至很多企业家认为这并不违法 然而 在法律上 这属于典型的滥用股东支配地位 侵犯公司和其他股东利益的行为 也属于 公司法 第二十条规定的情况 股东需要对企业债务承担连带责任 9 不规范行为三 用公司的钱支付购买房子 车子等财产并登记在个人名下 有的企业家认为企业是我的 企业的钱就是我的钱 个人买房 买车就直接用企业的资金进行支付 然后登记在自己的名下 然而在法律上 企业是法人 是拥有独立经济权利的个体 以企业资金支付个人大宗消费 这也违反了 公司法 第二十条 使公司有限责任的屏障形同虚设 刑法 第271条规定的 职务侵占罪 数额超过6万就达到数额巨大的量刑标准 100万即达到数额巨大的量刑标准 真功夫董事长蔡达标入狱 其中一条重罪就是 职务侵占罪 10 不规范行为四 以股东借款代替分红规避个人所得税 一般是股东向企业以借款的形式领取资金 也还有通过往来款 领取备用金 预领材料款等多种形式向公司领取资金的 关于股东借款的合法性问题 仅明文规定禁止董事和企业高管向公司借款 其他方面法律规定比较模糊 存在争议 但这样的做法至少会造成三个层次的风险 公司法 2014年3月1日起施行 第一百一十五条公司不得直接或者通过子公司向董事 监事 高级管理人员提供借款 11 第一层次 假借款 真分红 税务风险大 因为公司分红需要缴纳20 个人所得税 所以采取借款的方式以避免个人所得税 一旦被税务机关查获 就必须补缴税款和滞纳金 还可能面临罚款 拒不缴纳的 还可能面临刑事责任 第二层次 如果企业一旦负债 因为股东需要用家庭资产先偿还企业债务 甚至于要对企业债务承担连带责任 第三层次 股东借款很容易触犯抽逃出资罪 因为很多企业家把企业看成自己家 因此股东借款时 不约定利息 无担保约定 甚至没有通过董事会或者股东会讨论 不约定还款期限 或者到期迟迟不归还 这种种行为 都很容易造成触犯抽逃出资罪 刑法 第一百五十九条公司发起人 股东违反公司法的规定未交付货币 实物或者未转移财产权 虚假出资 或者在公司成立后又抽逃其出资 数额巨大 后果严重或者有其他严重情节的 处五年以下有期徒刑或者拘役 并处或者单处虚假出资金额或者抽逃出资金额百分之二以上百分之十以下罚金 12 企业家个人的担保责任 情况一 企业向银行贷款时 不仅仅要提供抵押或者质押 同时银行还会要求企业的实际控制人或者股东承担连带担保责任 而且是企业家夫妻都需要在担保合同上进行签字 这就会造成 当企业无法归还贷款时 企业家需要用个人资产偿还银行债务 从而突破有限责任的保护 13 情况二 民营企业家往往会互相担保 使得一个地区的企业家群体之间存在很多互保关系 一家企业出现问题 多家企业被牵连 甚至出现多米罗骨牌效应 2013年7月16日 杭州600家知名民营企业联名上书省政府紧急求助 就是因为企业互保 而引发本次危机仅仅是中江控股和天煜建设两家企业出现了问题 从而引发了多米罗骨牌效应 而这次事件仅仅是2012年全国众多互保事件中的一个代表而已 14 情况三 民营企业家会通过民间借贷为企业输血 民间借贷很多是以企业家个人名义进行借贷 然后将资金注入企业使用 即使是以企业名义借款 企业家也往往承担担保责任 这也使得企业的有限责任形同虚设 15 企业财产和家庭财产之间构筑一道防火墙 唯一的办法就是在企业财产 家庭财产之外再构筑一个保险库 16 人寿保险天生就是为应对风险而生的 是家庭生活的稳定器 他最大的功用不是改变我们的生活 而是保证我们的生活不被改变 17 真实案例 王总是一家小型民营企业的老板 90年代末开始创业 前些年发展的不错 五年前在保险业务员小强的推荐下 给自己和全家买了一些保险 其中最主要的是一份分红型年金险 投保人被保险人都是王总 年金受益人王总 死亡受益人王总的儿子王小宝 目前21岁 年缴保费60万元 五年缴清共300万 目前已经交完 主要目的就是为了保全资产 18 前几年王总扩张太猛 然后又遇上这几年市场不景气 现在遇到了非常严重的债务困难 企业无法还贷 于是银行就要求王总两口子承担连带责任 但王总的家庭资产也不够偿还债务 银行发现王总在保险公司的年金险保单的现金价值现在高达150万 所以向法院申请执行王总的保单 从目前国内法院的判例来看 被执行的可能性是很大的 19 最高人民法院关于适用 中华人民共和国保险法 若干问题的解释 三 简称 保险法解释三 2015年12月1日起施行 其第十七条规定 投保人解除保险合同 当事人以其解除合同未经被保险人或者受益人同意为由主张解除行为无效的 人民法院不予支持 但被保险人或者受益人已向投保人支付相当于保险单现金价值的款项并通知保险人的除外 20 投保人解除保险合同 如果被保险人或者受益人不同意 他们有没有权力要求不准解除合同呢 没有 因为投保人拥有保险合同的任意解除权 虽然合同的解除会影响到被保险人或者受益人的利益 但被保险人或者受益人依然无权阻止 但被保险人或受益人如果已经向投保人支付相当于保单现金价值的款项 而且在合同解除前通知了保险公司 则投保人解除合同就必须征得支付对价的被保险人或者受益人的同意 若没有征得同意而解除合同 则支付对价的被保险人或者受益人可以主张解除行为无效 解读 21 保险法解释三 第十七条了 依据本条文规定 当保单要被强制退保执行现金价值时 如果死亡受益人王小宝已经支付给投保人王总现金价值150万 则无法强制执行保单的现金价值 当然支付给王总的150万是属于王总的责任财产 需要抵偿债务的 保单仅保费就高达300万 再加上五年的分红 保单的内涵价值超过300万 并且每年都在增长 而合理合法的保全300万以上的资产仅需要付出150万的代价 这就是 保险法解释三 第十七条在保险资产保全上的强大功能 22 具体操作步骤 第一步 王小宝先想办法筹措150万现金 向亲戚朋友借是比较好解决的 因为王小宝再支付完对价后 立即可以用保单贷款的方式贷出现金价值的80 贷款利息目前一般仅为年息5 左右 有的公司甚至90 即至少120万还给朋友 还有30万 可能王小宝本身就有30万以上存款 即使没有 因为保单内涵价值超过300万 且保单的现金价值每年都会快速增长 因此很快也可以连本带利还清 第二步 将150万通过银行转账等确切的方式支付给父亲王总 并通知保险公司 并办理变更投保人为王小宝 第三步 办理保单贷款 将贷出的款项归还给亲戚朋友 300万的保单用150万就成功保全了 23 常见误导宣传 以下四条选自网络 误导一 人寿保单不纳入破产债权 公司法 第36条规定 人身保险金不属于破产债权 即在债务人破产的情况下 债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值 误导二 保单是不被查封罚没的财产 保险法 第23条规定任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务 也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利 这是其他理财工具决不具有的安全性能 误导三 受益保险金不用于抵债 合同法 第73条规定 因债务人怠于行使其到期债权 对债权人造成损害的 债权人可以向人民法院 请自己的名义代位行使债务人的债务 但该债权专属于债务人自身的除外 受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定 故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产 既不纳入遗产分配 也不用于清偿被保险人生前债务 误导四 购买的人寿保险属于个人财产 不记入夫妻双方财产 第十八条有下列情形之一的 为夫妻一方的财产 1 一方的婚前财产 2 一方因身体受到伤害获得的医疗费 残疾人生活补助费等费用 3 遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产 4 一方专用的生活用品 5 其他应当归一方的财产 24 人寿保单不纳入破产债权 破产债权 到底怎么理解 根据2007年6月1日施行的 中华人民共和国企业破产法 破产仅适用于企业法人 非全民所有制企业法人的破产适用民事诉讼法第十九章 企业法人破产还债程序 非法人和公益法人均无破产能力 非法人包括个人独资企业 合伙企业等 破产债权 仅适用于有限责任公司 股份有限责任公司 而个人 合伙企业 个人独资企业不适用 破产债权 有限责任公司和股份有限责任公司在破产时 其股东持有的个人保单不属于公司财产 只是股东的个人财产 是不列入公司破产清算内 而合伙企业和个人独资企业具有无限连带责任属性 当不能清偿到期债务的 合伙人或个人需承担无限连带责任 以其个人的其他财产予以清偿 这个时候当持有人的保单有大额现价时 是存在一定风险的 25 保单是不被查封罚没的财产 受益保险金不用于抵债 保险法第23条第3款正解是限制非法干涉保险金赔偿义务 并保护被保险人和受益人依法取得保险金的权利 这是基于保险事故发生 而人身风险导致赔偿保险金的申请本身就属于个人专属 财产 债权 不能被代位追偿 这并无异议 被保险人和受益人也可以决定到底申不申请理赔 而在发生风险后 能一直靠不申请理赔而逃避相应债务吗 答案是 不能 人寿保险理赔的诉讼时效只有五年 单从这几条法条看 并没有直接说明保险是不被罚没或不用于偿债的 且不良的宣传还将导致消费者误导以错误的方式购买了保单 尤其大额保单 面临风险是很大 26 购买的人寿保险属于个人财产 不记入夫妻双方财产 婚姻法第十八条 有下列情形之一的 为夫妻一方的财产 1 一方的婚前财产 2 一方因身体受到伤害获得的医疗费 残疾人生活补助费等费用 3 遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产 4 一方专用的生活用品 5 其他应当归一方的财产 最高人民法院关于印发 第八次全国法院民事商事审判工作会议 民事部分 纪要 的通知 2016年11月21日 第5条 婚姻关系存续期间 夫妻一方作为被保险人依据意外伤害保险合同 健康保险合同获得的具有人身性质的保险金 或者夫妻一方作为受益人依据以死亡为给付条件的人寿保险合同获得的保险金 宜认定为个人财产 但双方另有约定的除外 婚姻关系存续期间 夫妻一方依据以生存到一定年龄为给付条件的具有现金价值的保险合同获得的保险金 宜认定为夫妻共同财产 但双方另有约定的除外 保险理赔金专属于被保险金或者受益人个人财产 不属于共同财产 这是 离婚不分 的依据 27 而一般常见离婚双方是健康时候 保险利益以 现金价值 而非 理赔金 的形式存在的 现金价值归属于投保人 那么交保费的钱属于个人财产的保险离婚时不分 交保费的钱属于夫妻共同财产的保险离婚时就需要分 这一点最高院 会议纪要 第5条已经给我们答复了 28 秦玉刚与陈平原系夫妻关系 2010年1月 双方因感情不和 经法院调解离婚 婚生子秦某由秦玉刚抚养 婚姻关系存续期间 陈平与中国人寿保险股份有限公司日照市岚山区支公司签订 国寿英才 少儿保险合同一份 约定被保险人其子秦某 保额2万元 年缴费894元 共18年 如退保 保险单现金价值8122元 保险合同到期后 秦某可于2017年12月23日领取成长金6000元 于2021年12月23日领取创业金6000元 于2024年12月23日领取婚嫁金8000元后保单责任终止 陈平已交纳11年的保险费共9834元 离婚后 秦玉刚以该份保险系夫妻共同财产为由诉至山东省日照市岚山区人民法院 要求分割保险费9834元 并变更投保人为秦玉刚 陈平同意将保险利益予以分割 但不同意变更投保人 案例来源 为未成年子女购买的人身保险不是夫妻共同财产 载于 人民法院报 2011年6月23日第6版 29 裁判结果岚山区法院判决 1 陈平给付秦玉刚保险折价款4917元 2 驳回秦玉刚的其他诉讼请求 秦玉刚不服 向日照市中级人民法院提起上诉 日照市中级法院判决 驳回秦玉刚要求将已交保费9834元作为共同财产予以分割以及变更投保人的诉讼请求 30 裁判观点在离婚后的财产纠纷案中 夫妻一方为未成年子女购买的人身保险 当投保人与被保险人不一致 在合同尚未到期且明确约定财产利益由被保险人享有的情况下 应当认定保险单现金价值为被保险人的个人财产 而不应作为夫妻共同财产进行分割 31 保险金的分割关于保险金的归属 第八次全国法院民事商事审判工作会议 民事部分 纪要 第5条作出了较为详细的规定 第一款婚姻关系存续期间 夫妻一方作为被保险人依据意外伤害保险合同 健康保险合同获得的具有人身性质的保险金 或者夫妻一方作为受益人依据以死亡为给付条件的人寿保险合同获得的保险金 宜认定为个人财产 但双方另有约定的除外 第二款婚姻关系存续期间 夫妻一方依据以生存到一定年龄为给付条件的具有现金价值的保险合同获得的保险金 宜认定为夫妻共同财产 但双方另有约定的除外 我们针对这款条文进行简要分析 1 前提 保险金产生于婚姻关系存续期间 2 遵循当事人意思自治原则 夫妻双方对保险金归属有约定的从约定 法律依据是 婚姻法 第19条 即夫妻可以约定婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产归各自所有 共同所有或部分各自所有 部分共同所有 3 若未事先就保险金归属进行约定 依据相关法条 保险类型不同 保险金归属也不同 32 意外险 健康险 在婚姻关系存续期间 以夫妻一方为被保险人订立意外险 健康险的 一旦保险事故发生 该被保险人因此而获得的伤残保险金 医疗保险金 住院护理津贴保险金等 因具有强烈的人身依附性 系被保险人个人财产 无需纳入夫妻共同财产进行分割 33 人寿保险 定期寿险 与意外险 健康险的运作模式相似 属于消费型保险 一般不具有现金价值 终身寿险 顾名思义 其保障期限为终身 只要合同持续有效 保险金最终必将给付 此类保险兼具保障功能和储蓄功能 往往具有较大的现金价值 最高院 会议纪要 第5条规定 夫妻一方作为受益人依据以死亡为给付条件的人寿保险合同获得的保险金 宜认定为个人财产 可见 最高院并未对死亡保险金进行区分 均认定为个人财产 34 生存保险 是以被保险人生存至保险合同约定日期为保险金给付条件的保险 常见的有个人养老保险 子女教育金保险 子女婚嫁金保险以及年金保险等 生存保险有较强的储蓄功能 人身保障功能则其次 根据 婚姻法 解释 二 第11条规定 婚姻关系存续期间 下列财产属于婚姻法第十七条规定的 其他应当归共同所有的财产 三 男女双方实际取得或者应当取得的养老保险金 破产安置补偿费 以及最高院 会议纪要 第5条第二款规定 婚姻关系存续期间 夫妻一方依据以生存到一定年龄为给付条件的具有现金价值的保险合同获得的保险金 宜认定为夫妻共同财产 但双方另有约定的除外 因生存保险而取得的保险金系夫妻共同财产 离婚时可主张分割 35 现金价值的分割 婚前投保 1 一方以婚前财产为自己投保的 婚前付清全部保费或婚后仍以个人财产支付保费的 离婚时 另一方无权主张分割该保单 2 一方以婚前财产为自己投保的 婚后以夫妻共同财产持续支付保费或难以证明以个人财产支付保费的 离婚时 另一方可主张的份额按照婚后支付保费占全部保费的比例进行计算 36 婚后投保针对在婚姻关系存续期间 以夫妻共同财产投保的情形 就如何确定保单现金价值的归属以及具体分割方式 最高法 会议纪要 第4条为我们提供了一定的参考 针对这款条文 我们进行分析及拓展 1 夫妻一方以夫妻共同财产为自己投保的 投保人和被保险人同为夫妻一方 该保单系夫妻共同财产 若离婚时仍处于保险期内 投保人不愿意继续投保的 保险人退还的保险单现金价值部分应按照夫妻共同财产处理 离婚时投保人选择继续投保的 投保人应当支付保险单现金价值的一半给另一方 2 夫妻双方以夫妻共同财产互投的 同一保险合同下的投保人和被保险人分别为夫妻双方 该保单系夫妻共同财产 具体分割方式同上 但离婚时投保人选择继续投保的 应根据具体情况变更投保人 3 夫妻以夫妻共同财产为子女投保的 一般视为对子女的赠予 保单直接归属于子女 离婚时 主要处理谁继续支付保费的问题 夫妻双方可进行协商 并将投保人变更为愿意继续支付保费一方 37 第八次全国法院民事商事审判工作会议 民事部分 纪要 4 婚姻关系存续期间以夫妻共同财产投保 投保人和被保险人同为夫妻一方 离婚时处于保险期内 投保人不愿意继续投保的 保险人退还的保险单现金价值部分应按照夫妻共同财产处理 离婚时投保人选择继续投保的 投保人应当支付保险单现金价值的一半给另一方 5 婚姻关系存续期间 夫妻一方作为被保险人依据意外伤害保险合同 健康保险合同获得的具有人身性质的保险金 或者夫妻一方作为受益人依据以死亡为给付条件的人寿保险合同获得的保险金 宜认定为个人财产 但双方另有约定的除外 婚姻关系存续期间 夫妻一方依据以生存到一定年龄为给付条件的具有现金价值的保险合同获得的保险金 宜认定为夫妻共同财产 但双方另有约定的除外 38 增额终身寿四大特点 一 财富安全二 锁定利率 收益确定三 法律上无瑕疵 指定清晰 不受干预 单方资产 不受混同 明确责任 隔离债务 避免纠纷 资产传承 39 举个粟子 申请人钱某申请执行杨某合同纠纷一案 法院作出的民事调解书已经发生法律效力 杨某未履行义务 申请人钱某向本院申请强制执行 要求被执行人支付标的款4万元及垫付的诉讼费400元 40 进入执行程序后 法院依法查询被执行人银行 车辆 房屋 工商基本信息后 发现杨某无车辆 房产 工商信息 仅在工行储奇门支行有存款2032 43元 遂依法冻结被执行人银行存款40900元 实际冻结2032 43元 未冻结38867 57元 此外 被执行人下落不明 申请人提供财产线索 称被执行人杨某在平安人寿保险公司买有相关人身保险 法院向中国平安人寿保险公司重庆分公司调取被执行人杨某相关投保情况 41 经查 杨某为投保人 以儿子杨智某为被保险人及受益人 于2012年7月19日向中国平安人寿保险公司重庆分公司购买 吉星送宝 少儿两全保险 分红型 25份 每份年缴1000元 该险种为分红型人寿保险 具有保障与投资分红 重大疾病为一体的多功能险种 杨某分别于2012年7月 2013年7月向保险人缴纳保费25000元 合计缴纳50000元 现保单现金价值为19800元 该险种为缴费10年 每年缴纳25000元 累计缴纳保费250000元 保险公司每隔一年返受益人7500元 一直到受益人73岁 在受益人75岁时一次性返250000元 42 现金价值19800元能否直接执行 43 一 法院执行权无权随意变更 撤销 解除合法有效的民事合同 法院强制执行保单的现金价值无法律授权 民事诉讼法 和最高人民法院 关于人民法院执行若干问题的规定 均未对涉及人寿保险单的执行问题作出相关规定 另我国 保险法 规定了几种情况保险公司应当向投保人退还相应的保单现金价值 但均不包含 法院强制执行 法院执行权是基于国家法律授权的一种公权 根据公法领域 法无明文规定即禁止 的基本原则 在现行法律 司法解释没有明确授权的前提下 法院在执行过程中不宜以