会计电算化培训林业财务与会计》(国有林场林木资产管理)

林业财务与会计林业财务与会计 会计电算化培训会计电算化培训 国有林场林木资产管理 国有林场林木资产管理 浙江林学院经济管理学院浙江林学院经济管理学院 会计学学科会计学学科 二零零七年五月二零零七年五月 目目 录录 第一分册第一分册 场圃核算业务场圃核算业务 6 6 第一部分 林木资产核算 6 第一章场圃营林资金核算方法 6 1 概述 6 2 育林基金 维简费的增加 6 3 育林基金减少的核算 7 4 维简费减少的核算 7 第二章 营林生产成本核算方法 7 1 健全营林成本核算的原始记录 7 2 确定营林生产成本核算对象 8 3 营林成本核算内容 8 4 营林生产的成本项目 8 5 营林成本的核算方法 9 6 营林成本的计算和结转 9 第三章 林木资产核算方法 9 1 林木资产的核算对象和明细账户设置 9 2 林木资产成本计算期 10 3 成本计算方法 10 第二部分 场圃财务核算流程概述 12 第一章 成本费用核算的一般流程 12 第二章 营业收入核算的一般流程 12 第三章 大场财务电算化核算方法 建议方案 12 第二分册第二分册 新中大软件操作手册新中大软件操作手册 1515 第一部分 软件安装 15 第一章 软件服务器端安装 15 1 安装加密狗驱动程序 15 2 安装 MSDE 数据库 16 3 安装软件服务器端 16 4 安装软件客户端程序 20 5 验证正版加密信息 22 第二章 安装软件客户端 22 第三章 注意事项 22 第二部分 账套管理 23 第一章 登录系统 23 第二章 新建账套 23 第三章 修改账套信息 24 第四章 修改系统管理员密码 24 第三部分 账务处理系统 25 第一章 登录系统 25 第二章 初始设置 25 1 基本设置 25 2 科目及余额初始 27 3 初始化完成确认 32 第三章 日常账务 32 1 基础设置 32 2 辅助管理 35 3 凭证录入 35 4 凭证审核 37 5 记账与月结 37 6 凭证查询 打印 修改 删除 37 7 凭证设置 39 8 账簿查询打印 42 第四章 部门核算 42 第五章 往来账管理 42 第六章 项目核算 42 第七章 出纳及对账 42 第八章 系统间转账 42 第九章 系统管理 42 1 切换年度 42 2 增加操作员 43 3 修改操作员密码 44 第四部分 报表处理系统 45 第一章 登录系统 45 第二章 报表日常操作 45 1 报表计算 45 2 报表查询打印 46 3 将窗口中的报表复制到其他月份 46 4 以前年度 月份的报表查询 47 5 设置自定义报表 47 第三章 权限管理和系统服务 51 1 增加操作员 51 2 数据备份与恢复 51 第五部分 固定资产管理系统 52 第一章 登录系统 52 第二章 初始与设置 52 1 固定资产卡片宽度设置 52 2 固定资产分类表 53 3 卡片主页属性调整 54 4 摘要设置 55 5 部门设置 55 6 选项设置 55 7 转账凭证分录设置 56 8 初始卡片录入 58 9 初始完成确认 60 第三章 日常录入 60 1 折旧计提 60 2 固定资产变动 61 3 复核入账 63 4 月结 63 第四章 查询打印 63 第五章 系统服务 63 1 数据备份与恢复 63 2 操作员权限管理 64 3 修改操作员密码 64 4 更换操作员 64 5 年度切换 64 第六部分 林木资源管理系统 65 第一章 登录系统 65 第二章 初始与设置 65 1 基础设置 65 2 作业项目设置 66 3 林班类别设置 67 4 林龄阶段设置 68 5 林龄林组划分标准设置 68 6 林种设置 69 7 树种设置 70 8 林木资产变动方式设置 70 9 摘要设置 71 10 初始卡片 71 11 初始作业项目数据 72 12 初始化确认 73 第三章 日常管理 73 1 卡片管理 73 2 日常作业管理 73 3 统一管护作业管理 74 4 采收采伐管理 75 5 制造费用结转 76 6 临时凭证管理 76 7 单据审核 76 8 单据记账 76 9 对账 76 10 生成账务处理系统凭证 77 第四章 林木资产变动 77 第五章 期末处理 77 第六章 查询打印 77 第七章 系统管理 77 1 数据备份与恢复 77 2 操作员权限管理 77 3 修改操作员密码 78 4 更换操作员 78 5 年度切换 78 第三分册第三分册 核算业务在软件中的实现核算业务在软件中的实现 7979 第一部分 整体核算业务流程 79 第二部分 固定资产系统日常操作 80 第一章 固定资产管理要求 80 第二章 日常操作流程 80 一 计提折旧 80 二 固定资产变动 82 三 复核入账 85 四 月结 86 五 账簿查询 86 第三部分 林木资产系统日常操作 87 第一章 林木资产管理要求 87 第二章 日常操作流程 87 一 造林抚育业务 87 二 统一管护业务 89 三 采伐采收业务 91 四 林木资产变动 小班 林种 树种调整 93 五 单据审核 95 六 记账 96 七 林木资产凭证转入账务处理系统 97 八 对账 98 九 月结 100 十 年结 100 第四部分 账务处理系统日常操作 103 第一章 日常账务管理要求 103 第二章 日常操作流程 103 一 记账凭证录入 103 二 提取固定资产模块凭证 105 三 月末结转 106 四 凭证审核 107 五 记账 108 六 月结 109 七 凭证查询 打印 110 八 凭证修改 删除 111 九 其他日常操作 111 第五部分 报表处理系统日常操作 117 第六部分 实例演示 120 第一章 实例单位情况介绍 120 第二章 建立账套 122 第三章 账务处理系统初始化 123 第四章 固定资产管理系统初始化 124 第五章 林木资源管理系统初始化 127 第六章 当月业务日常操作 130 一 固定资产处理 130 二 林木资源处理 131 三 账务处理系统 135 四 其他说明 140 第七部分 附录 141 附录一 国有林场苗圃会计科目 141 附录二 各树种龄级及龄组划分表 151 附录三 浙江省国有林场统一代码表 153 附录四 营林成本相关报表 156 第一分册第一分册 场圃核算业务场圃核算业务 为统一林木资产会计核算 推进森林资源资产化管理 把林木资产核算进一步落实到以 林小班核算为主的新阶段 规范营林核算流程 实现四个统一 一 统一营林生产记账凭证 以小班原始记录为主 二 统一营林生产成本核算 三 统一林木资产小班核算方法 四 统一营林成本计算表 林木资产成本计算表和汇总表 通过不断实践 逐步建立一套 较完整的规范的林木资产成本核算系统 以正确反应营林的投入产出效益分析 初步建成 较科学的林价制度 第一部分第一部分 林木资产核算林木资产核算 第一章第一章 场圃营林资金核算方法场圃营林资金核算方法 1 1 概述 概述 国有林场营林资金来源包括 育林基金 维简费 林业事业费拨款 专项拨款 基本 建设拨款和各项周转金 借款等 A 营林拨款的核算 林业事业费 基本建设拨款 专项拨款和生产周转金拨款根据场圃财务制度的规 定 这些属于事业性资金 列负债类管理和核算 支用后 属于经费性支出 按规定 范围核销属于形成资产的部分 相应转增 实收资本 和 林木资本 B 营林借款的核算 国有林场营林资金借款包括林业项目贷款 治沙贷款 世行造林贷款 生产周转 金借款等 这些属于偿还性资金 有规定的偿还期限 到期除归还借款本金外 还应 支付使用期间的利息 借款期限在一年以上列 长期借款 核算 借款期限在一年以 内列 短期借款 核算 C 育林基金 维简费核算 按 林价制度 规定计提的林价金列 育林基金 核算 计提的维简费列 专项 应付款 科目核算 发生的支出形成林木资产或构成固定资产的结转到权益类科目核 算 2 2 育林基金 维简费的增加 育林基金 维简费的增加 按 林价制度 规定标准计提林价金 同时采用 红字抵消法 扣除林木资产的培育成 本 林价金提取范围和标准如下 林价金提取范围和标准如下 范围 范围 国有林场从本场经营范围内的林地中 出产的林产品 林副产品 以及利用这些 产品加工生产的制成品 半成品 都要按规定标准提取林价金 标准 标准 A 木材 原条 原木 木棍棒 提取 30 35 凡以活立木转让 出让 销售 的 按同类对外销售木材平均价格和标准提取林价金 B 竹材 毛竹原竹 小杂竹 提取 20 25 C 薪材 含纤维板等原料 竹梢毛料 提取 5 10 D 竹笋 经济林产品 即干果 木本药材等 提取 5 10 E 锯材 大小板材 方材 木竹制成品 半成品 按实际消耗折合成木竹 竹 材数量 参照同类木材 竹材对外销售平均价格和标准计提林价金 F 食用菌 香菇 木耳 按实际消耗木材数量 参照同类木材对外销售平均价 格和标准计提林价金 或者按食用菌对外销售金额提取 3 的林价金 维简费提取标准和范围 维简费提取标准和范围 标准 标准 对外销售木材 毛竹时统一按照销售金额 3 提取 全部留场使用 范围 范围 伐区运材道路延伸 集材场地的修建 以及为防止木竹变质等而采取的措施和有 关工程配套设施 3 3 育林基金减少的核算 育林基金减少的核算 A 用于营林生产的育林基金应于结转林木资产的同时将其转作国家资本金 B 用于营林设施 设备等固定资产项目的育林基金应于固定资产竣工交付使用时 将其 转作国家资本金 C 不形成固定资产和林木资产的作为费用性育林基金支出 D 按 林价制度 计提应上缴林业主管部门的育林基金直接从育林基金项下核销 4 4 维简费减少的核算 维简费减少的核算 A 用于工程项目的维简费应于工程竣工交付使用时将其转作国家资本金 B 用于不构成资产的支出直接从维简费项目下核销 第二章第二章 营林生产成本核算方法营林生产成本核算方法 1 1 健全营林成本核算的原始记录 健全营林成本核算的原始记录 营林生产的原始记录凭证 主要是指营林生产完工验收结算单 它是进行营林成本核算 最原始最基本的书面证明 必须有统一的凭证要素 包括 作业项目有造林 抚育 森林 1 管护费用中各有关项目等 规格 质量 完工数量 单位定额 施工地点 必须说 2 3 4 5 明林区名称及林班 小班编号 林种 树种 施工单位及负责人 验收时间和验收人 6 7 8 员 整套小班作业应实行小班设计 小班施工 小班核算 一张原始凭证只能有一个小班核 算内容 不能有多个小班核算项目 保证小班原始记录的正确无误 实际作业面积与小班卡 面积有差异以实际面积为准 2 2 确定营林生产成本核算对象 确定营林生产成本核算对象 根据国民经济需要和森林的不同效益 把林木划分两大类六个林种 第一大类是生态公 益林 包括 1 防护林 2 特种用途林 第二大类是商品林 包括 3 用材林 4 经济林 5 竹林 6 薪炭林 3 3 营林成本核算内容 营林成本核算内容 A 林木郁闭前作业成本 按树种及主要树种依照下列项目设置 速生丰产林 经济林可以单 独设账 1 造林 按整地 栽植 补植 新造林抚育归集生产费用 计算作业成本 整地 亩 包括带状土地 块状土地 全面整地等各类型的整地 栽植 亩 包括定植 直播和飞播所消耗的种子和苗木 补植 亩 包括补苗及必要的整地费 新造林抚育 指林木郁闭前的粘土 除草施肥 割草和灭虫作业等 B 林木郁闭后作业成本 2 抚育 林木郁闭后的幼林中龄林 成林和母树林的抚育 幼中林抚育 亩 林木郁闭后进入幼林 中龄林的抚育或施肥 成林抚育 亩 成林的间伐抚育作业等 次生低产林改造 亩 以抚育为主 不减少原林地面积的林地改造 C 森林管护费用 以费用项目为核算对象 分为森林保护费 营林设施费 良种试验费 调查设计费 及其他管护费项目 3 森林保护费 包括护林人员的经费 防火设施 林道和通讯线路维修费 扑火费 病虫防治费等 4 营林设施费 包括新建防火线 瞭望台 林道和其他简易设施等费用 按设施项目 归集费用 计算工程成本 5 良种试验费 为引进林木良种试验而发生的直接费用 不包括设备等固定资产的购 置 6 调查设计费 为进行营林生产作业的调查设计费用 区划设计费 森林资源调查费 7 其他管护费 除上列出各项以外的有关森林管护费用 为分配计入营林成本的分场 林区制造费用 4 4 营林生产的成本项目 营林生产的成本项目 为有利于成本计算和比较分析 营林造抚作业还要求按制造成本的费用构成要素 反映各项直接支出 A 直接工资 从事造抚作业的生产工人工资 奖金 津贴 补贴和福利费 B 直接材料 作业过程中实际消耗的种子 苗木 肥料和农药等 C 委托生产费 造抚作业的季节性用工的工资和出包生产费 D 其他直接费 除上述项目以外的其他直接费用 E 制造费用 分配计入的分场 林区的制造费用 5 5 营林成本的核算方法 营林成本的核算方法 为考核分树种的作业单位成本或工程项目成本 必须根据核算对象归集生产费用 正确 分配造林成本 对造林用苗木种子成本 化肥农药费用 采取直接记入的方法 对于人工工资和机械作业成本根据不同作业方式 不同树种用 定额比例法 系数法 等方法分配计入 制造费用按面积平均分配 6 6 营林成本的计算和结转 营林成本的计算和结转 A 编制营林成本计算表 B 编制营林生产结转林木资产的作业成本计算表 第三章第三章 林木资产核算方法林木资产核算方法 1 1 林木资产的核算对象和明细账户设置 林木资产的核算对象和明细账户设置 林木资产是国有林场最重要的资产 也是一项特殊的资产 林木资产地域范围大 时间 跨度长 受气候环境影响变化多 核算较复杂 应实行定期动态管理 根据浙江省的实际情 况 核算对象分为六类 八个明细账户进行核算 A 用材林 按杉 松 柏 硬阔 软阔等主要树种进行小班核算 各场可选一 二个主要 树种重点管理 速生丰产林 短轮伐期林可单列账户进行大地块树种核算 B 经济林 按茶叶 水果 柑桔等主打品种进行大块核算 优质名茶 优质水果可单列账 户 C 竹林 重点核算笋竹两用林 可与一般竹林分开核算 D 薪炭林 可按林区或林班从简核算 E 特种用途林 有收益的风景林 种子园等可单独核算 其他的可按林区为对象进行核算 F 防护林 新造林时按工程项目核算 成林后 合并为大地块从简核算 G 待处理林木资产 明细账户 指林地林木实际已减少 已行文报批但尚未正式下文批准 减少的林木资产 H 增设 租赁或承包林木资产 明细账户 该账户按承包人建立明细账 注明承包期限 上交年租金数额 承包林区 林班及小班 林种树种 面积蓄积量 承包或租赁合同文 件 应长久保存 加强财务监督 2 2 林木资产成本计算期 林木资产成本计算期 林木资产核算从生长发育到成熟采伐一般长达数十年 但主要成本的重要时段集中发生 在前五年 一般树种造林成本在前三年 速生丰产林 短轮伐期纸用林 经济林营林成本主 要是前五年 后期主要是护林防火费用 病虫害防治费等 可采用平均分摊法分配费用 控 制住重点时段的造抚成本就抓住了林木资产成本核算的重心 重点树种 重点时段 重点小 班是林木资产核算的关键 用材林 薪炭林计算到采伐时止的累计成本 经济林计算到正式投产可采伐林产品时的累计成本 投产后继续发生的培育 管护费用 计入当年林产品生产成本 竹林参照经济林的核算方法 有收益的特种防护林计算达到培育目的时止的累计成本 防护林和无收益的特种用途林计算到衰老更新采伐时止的累计成本 3 3 成本计算方法 成本计算方法 A 用材林成本计算公式 B 经济林成本计算公式 经济林在有关产品正式投产后 按正常投产年份的年初账面价值 分为产量法和年限法计算成本 逐年摊销营业成本 1 产量法 适用于有历史资料积累的单位使用 计算公式为 2 年限法 适用于新品种的单位使用 计算公式为 上述产量法和年限法的摊销额一般只在该品种正式投产后的当年计算一次 以后就 不再变动 对于林木资产成本摊销完后仍有产品采收的 则不再摊销 提前衰老报废品 种的未摊销完的林木资产成本全部列入最后一年的该品种产品成本 C 竹林 一般性经营的竹林常年采伐竹林 采掘竹笋 不减少林木资产 其成林投产后的账 面价值保留不动 在更新或报废时 按照更新报废面积和账面余额计算每亩平均成本 一次性转销林木累计培育成本 集约化经营的竹林 E 公益林更新采伐的成本计算公式可参照用材林的成本计算 有收益的特种用途林的种子 园 母树林可参照经济林产量法和年限法的成本计算 森林公园成本分配也可采用收入 摊销法 第二部分第二部分 场圃财务核算流程概述场圃财务核算流程概述 重点 生产成本及营业成本 费用和日常经营收入的核算重点 生产成本及营业成本 费用和日常经营收入的核算 第一章第一章 成本费用核算的一般流程成本费用核算的一般流程 场圃成本费用核算应以生产过程中发生的各项费用的原始凭证为依据 按照费用的用途 进行审核 整理 汇总填制记账凭证 并据以记入各有关账户中进行汇总或分配 根据有关 账户的记录计算出各种产品 或劳务 或林木的总成本和单位成本 具体核算程序是 1 将场圃日常发生的材料费用 人工费用和其他费用分别记入 生产成本 营林成本 制造费用 营业费用 管理费用 财务费用 等账户 进行汇总和核算 2 将 制造费用 账户记录发生的费用额 月终采用一定方法分配转入 生产成本 营林 成本 账户 备注 按照企业会计制度 制造费用中提取自生产用固定资产的折旧费用 允许直接转入本年利润 3 生产成本 月末需按实际发生情况按比例转入产成品 4 期末 采用一定方法计算完工产品及林木资产的成本 并将完工产品成本从 生产成本 账户转入 产成品 或者营业成本账户 生产成本 账户月末余额为在产品成本或营业 成本 年终 将营林成本从 营林成本 账户转入 林木资产 账户 5 月终 将 营业成本 营业费用 管理费用 财务费用 育林及维简费 所 得税 账户余额转入 本年利润 账户 某树种 或小班 每亩平均培某树种 或小班 每亩平均培 育成本 育成本 年初该树种 或小班 林木资年初该树种 或小班 林木资 产余额产余额 同期某树种 或小班 林地保同期某树种 或小班 林地保 存面积存面积 单位采收量 公斤 摊单位采收量 公斤 摊 销额 销额 某树种林木资产年初余额某树种林木资产年初余额 预计可采收年限 预计平均采收量 预计可采收年限 预计平均采收量 公斤 公斤 存面积 存面积 某品种年成本摊销额 某品种年成本摊销额 某品种林木资产年初余额某品种林木资产年初余额 预计可采收年限预计可采收年限 每株立竹累计培育成本每株立竹累计培育成本 年初竹林累计培育成本年初竹林累计培育成本 年初竹林立竹株数年初竹林立竹株数 第二章第二章 营业收入核算的一般流程营业收入核算的一般流程 1 营业收入 为总括反映主营业务收入的实际情况 设置了 营业收入 科目 按林业主营产品 综 合利用产品 多种经营产品和工业性劳务的品种或类别设置明细科目 进行明细核算 2 其他业务收入 为核算其他业务收支 场圃会计制度设置 其他业务收入 和 其他业务支出 科 目 场圃的其他业务收支 分别通过 其他业务收入 和 其他业务支出 科目进行归 集 并区分其他营业项目的类别设置明细科目核算 如 材料销售 包装物出租 固定 资产出租 技术转让 无形资产转让 修理 装配 来料加工 运输等 第三章第三章 大场财务电算化核算方法 建议方案 大场财务电算化核算方法 建议方案 针对具有多个下属分场的大型林场 并且对分场的财务 资产核算要求比较详细的 可 以采用以下方法建账 方案一 场部集中模式方案一 场部集中模式 采用该方案 只需要建立一个核算账套 即场部相当于是林场的结算中心 所有凭 证 作业单据的录入工作 报表的出报工作全部有场部会计完成 下面分场的会计作为 报帐员 在每月的指定日期之前将当月分场的业务单据 手工凭证上报给场部会计统一 处理 具体岗位即实现方法如下 1 建立一个林场账套 包含账务处理系统 报表处理系统 固定资产管理 系统 林木资源管理系统四个子系统 2 在场部设立会计核算部 视下属分场的数量 业务量实际情况 设立财务部长 账务处理人员 业务单据录入员 出纳员等岗位 如果业务量特别大 还可增 设单据处理人员岗位 分场设立报账员岗位 取消分场会计岗位 3 以上岗位人员的工作职责如下 财务部长岗位 负责财务凭证 业务单据的审核 记帐及月结工作 并指 导财务处理人员出具会计报表 根据实际的财务报告情况 制定下一季度 下一年度的林场预算 决算及收入 费用的执行方案等决策规划 为场部 领导的决策提供财务数据支持 财务处理人员岗位 根据场部或下属分场报账员提供的收入 费用 经营 等业务单据 与业务单据录入员手中的单据进行核对 审核通过后将制作 相应的会计凭证 业务单据录入员岗位 根据场部或下属分场报账员提供的业务发生原始单 据 对相关业务单据 业务支出等原始单据进行审核 并将相应的业务单 据录入到系统中 出纳员岗位 财务主管审核完相应的费用后 对相应的收入 支出 费用 进行收入或支付 单据处理人员岗位 如增设该岗位 则所有场部或下属分场的财务 业务 原始单据均先提交到该人处 经该岗位人员初审通过或 将相应的单据移 交到业务单据录入员或财务处理人员手中 进行具体单据的录入工作 4 分场的核算模式 在账务处理系统中 对需要对分场进行考核的内容启用部门 核算功能 特别是收入 费用 成本 银行存款等项目必须启用 5 采用此方法 可以实现如下目标 整个林场的财务全面实现大集中管理 如上级拨款 费用支出 收入等 同时固定资产 林木资产的等全部在一个账套中管理 也实现了对固定资 产 林木资产等大集中管理的要求 在财务报告方面 不仅能够出整个林场的月度及年度汇总报表 又能够对 场部 分场出具各类财务及明细报表 通过在场部成立会计核算部 能够将财务 业务知识扎实的专业人员集中 起来 不仅加强了林场财务的管理力度 也提高了领导决策的执行能力 通过在分场撤销财务会计 增设报账员岗位 不仅使场部与各分场之间的 业务联系更为密切 也能为分场节省一部分人员经费 最重要的是 整个林场财务 业务数据大集中以后 为林场领导的规划 决策思路提供可靠的数据依据 有利于林场的发展壮大 6 缺点 林场人员岗位 资源等需要进行重大调整 分场可能会有抵触情绪 方案二 独立核算模式方案二 独立核算模式 采用该方案 需要将场部看成是一个纯管理单位 将每个分场看成是独立核算单位 即需要建立场部 N 个分场账套 场部作为与上级部门 下属分场之间连接的桥梁 不 参与具体的经营业务 1 场部的核算 在场部主要核算场部的支出费用成本 上级单位拨入经费的处理 与各分场之间的内部业务往来 场部的固定资产管理等内容 2 分场的核算 分场需要核算所有的分场业务 包括收入 支出 费用 成本 固定资产 林木资产等业务 3 因场部和分场仅是行政率属的管理关系 在财务核算上是平级的 所以每个分 场均需设置会计 出纳两个岗位 满足财务核算的需要 4 因场部已基本无收入来源 为维持场部的日常运营 可以向下属分场收取管理 成本 一般集团公司采取以下两种方式 按分场当月的利润提取一定的比例作 为场部利润 按分场当月的全部收入提取一定的比例 一种直接可以采用的方 式是 所有的收入全部缴到场部 场部再按一定的比例通过内部往来科目转入 分场账户 实现分场的利润核算 5 月末由各分场需要将当月的财务报告上报场部 在由场部财务人员统一汇总 6 该方案优点 各个分场的利润核算明确无异议 便于总场领导对分场领导进行业绩考核 各个分场财务 业务核算明确 既有利于各个分场的精细化管理 又有利 于整个林场的汇总管理 不需变动人员结构 使财务相关人员岗位职责更加明确 工作重点突出 管理制度有章可依 7 缺点 月末汇总报表出具比较麻烦 必须要等所有分场的报表都上报以后 才能 进行场部的报表汇总 必须启用内部往来核算 且需剔除内部往来部分的资产或负债 否则汇总 报表数据不准确 因各分场的业绩情况差距很大 在划分场部利润或成本时肯定存在多划或 少划的情况 可能会引起效益好分场长的不满情绪 数据的及时性较差 如果要审计全场的财务情况 需要先对各分场的数据 进行汇总才能得出 第二分册第二分册 新中大软件操作手册新中大软件操作手册 第一部分第一部分 软件安装软件安装 第一章第一章 软件服务器端安装软件服务器端安装 1 1 安装加密狗驱动程序 安装加密狗驱动程序 WINDOWS98 2000 XP 系统下安装加密狗驱动程序 双击打开 我的电脑 光驱 林场管理软件 V8 0 Driver InstDrv 运行 程序 在弹出的窗口中点击 下一步 按钮 如下图 图 1 1 在弹出的窗口中点击 下一步 按钮 如下图 图 1 2 最后点击 完成 按钮 WINDOWS2003 系统下安装加密狗驱动程序 双击打开 我的电脑 光驱 林场管理软件 V8 0 Driver InstDrv2003 运行程序 其它操作方式与其它 WINDOWS 操作系统同 注意 注意 驱动程序安装完成以后 请重新启动计算机 并在计算机屏幕变黑以后 把加 密狗插到电脑上 加密狗的样子为图 1 2 中的下面那种 直接插到 USB 接口上就可 以了 2 2 安装 安装 MSDEMSDE 数据库数据库 为了数据的安全性考虑 我们建议将数据库安装在除 C 盘以外的其他盘符上 如 D 盘 请打开 我的电脑 看除了光驱和 C 盘以外 还有没有其他盘符存在 如果要将数据库安装在 C 盘中 请执行以下操作 WIN98 操作系统安装 双击打开 我的电脑 光驱 林场管理软件 V8 0 MSDE SETUP EXE 运行程序 然后软件就会自动安装完成 如果在软 件安装过程中提示 系统需要重新启动已完成所有配置 请重新启动 计算机 等重启完成以后再重复上述工作即可 WIN2000 WINXP 操作系统安装 双击打开 我的电脑 光驱 林场管理软件 V8 0 MSDE SETUP EXE 运行程序 然后让它自动安装完成就可以了 如果要将数据库安装在 D 盘中 请执行以下操作 双击打开 我的电脑 光驱 林场管理软件 V8 0 文件夹 并将 MSDE 文件夹拷贝到电脑硬盘上 如 E 盘 双击打开 我的电脑 E 盘 MSDE 文件夹 修改里面的 SETUP ini 和 setup txt 两个文件 将其中的 TARGETDIR c msde2000 一行中的 C 改为 D 或其他盘符即可 然 后保存该文档 双击打开 我的电脑 E 盘 MSDE SETUP EXE 运行程序 软件会自 动完成安装 在数据库安装过程中 可能会出现安装到最后几秒钟时等很长时间的现象 因此在安 装之前建议先关闭病毒防火墙 3 3 安装软件服务器端 安装软件服务器端 双击打开 我的电脑 光驱 林场管理软件 V8 0 SERVER SETUP EXE 然后点击 下一步 按钮 如下图 图 1 3 系统在自动安装 NSServer 程序以后 请点击 我接受全部条款 一项 并点击 下一步 如下图 图 1 4 点击 下一步 按钮 请选择基于演示目的的安装 并在选择版类一项中选择 1 工作组版 项 然后点击 下一步 按钮 如下图 图 1 5 请选择安装的 模块 和 路径 然后点击 下一步 按钮 如下图 图 1 6 图中 如果要安装某个模块 可以在该模块的名称前打勾 安装的盘符是可以选择的 如 D 系统会显示您需要安装的软件信息 点 下一步 按钮 如下图 图 1 7 软件会自动开始安装 知道完成安装为止 如下图 图 1 8 安装完成以后 软件会让您选择设置数据库 请选第二项 如下图 图 1 9 点击 确定 按钮 软件会让你输入服务器名称和密码 如下图 图 1 10 在弹出的窗口中 输入 SERVERNAMESERVERNAME 服务器名称 如 jhm ngjhm ng 其中 jhm 为计算 机的名称 NG 为数据库的设备名 并在 logpasslogpass 登录密码 一项中输入数据库 密码 1234512345 然后点击 建立 连接 PUBDATA 按钮 温馨提示 如何知道您数据库服务器的名称 温馨提示 如何知道您数据库服务器的名称 在数据库服务器已经启动的情况下 数据库安装完成以后 建议先重新 启动计算机 数据库服务器会自动启动 找到屏幕右下角的数据库运行图 标 见下图 图 1 11 然后在这个图标上面双击鼠标 弹出如下图窗口 图 1 12 将 服务器 后面的内容复制到 SERVERNAME 一项中即可 建立 连接成功以后 会弹出 PUBDATA 数据库已成功建立 窗口 图 1 13 点击 确定 按钮以后 软件会自动完成配置 然后您需要重新启动计算机 4 4 安装软件客户端程序 安装软件客户端程序 双击打开 我的电脑 光驱 林场管理软件 V8 0 Client i6Client 然 后点击 下一步 按钮 图 1 14 在 服务器名 框中输入计算机的名字 如 JHM 然后点击 连接 按钮 并修改 软件下载安装到 右边框中的路径 如 E NG 然后点击 下一步 按钮 图 1 15 直接点击 下一步 按钮 图 1 16 在弹出的窗口中把 新中大林场管理软件 LM 主文件夹 前面的勾打上 图 1 17 点击 下一步 按钮 在弹出的窗口中再点击 下一步 按钮 软件开始自动安装 图 1 18 软件安装完成以后 重新启动计算机即可 5 5 验证正版加密信息 验证正版加密信息 请将新中大软件第二号光盘放入光驱 此光盘上面用水笔写着 5 位数字 并打开 我的电脑 光驱 将里面的 NGPOWER 文件复制到 我的电脑 C 盘 Program Files NG NSSERVER 文件夹中替换原有的演示版信息文件 请重新启动计算 启动完成以后正版软件即可使用 请重新启动计算 启动完成以后正版软件即可使用 第二章第二章 安装软件客户端安装软件客户端 软件服务器端和客户端安装的区别就在于 服务器端需要安装加密狗 数据库 以 我就是数据库 服务器 及软件的服务器端并需对软件进行验证 而客户端则不需要安装 客户端的具体操作步骤详见 第一章 4 安装软件客户端程序 第三章第三章 注意事项注意事项 软件安装过程中 请一定要按照上述步骤来做 否则可能出错 数据库安装过程中 根据电脑配置的好坏和操作系统的不同 会出现不同的安装时间 请等待 软件安装完成以后 在桌面上会生成一个 新中大林场管理软件 LM 文件夹 里面有 两个文件请大家注意 新中大产品客户端自动安装程序新中大产品客户端自动安装程序 如果以后软件升级了 客户端的电脑会自动下载最新的软件程序 并安 装软件的最新版本 如果升级程序没有自动运行 您可以双击 新中大 产品客户端自动安装程序 图标来重新安装软件 卸载新中大林场管理软件卸载新中大林场管理软件 LM LM 如果您的电脑要调给其他部门 可以通过双击 卸载新中大林场管理 软件 LM 图标来自动卸载本软件 卸载的过程只需要几秒钟时间即可 所以也请各位注意 平时在软件操作过程中不要去点击它 第二部分第二部分 账套管理账套管理 第一章第一章 登录系统登录系统 双击打开桌面上的 新中大林场管理软件 文件夹 再双击打开里面的 账套管理 功能模块 输入系统管理员系统管理员密码 1234512345 并点击确认按钮 登录成功以后出现如下窗口 图 2 1 第二章第二章 新建账套新建账套 1 点击 账套功能 新建账套 弹出如下窗口 图 2 2 请在该窗口中输入单位名称 地址 电话 单位负责人 财务主管 建账日期等信息 并选择行业 国有林场与苗圃 在 请选择使用模块 下方的四个模块名称前的方格 中点击一下 打勾 然后点击 存入 按钮就可以了 2 在系统弹出的如下窗口中 请输入 SASA 的口令 的口令 1234512345 点 建立 按钮 图 2 3 3 账套建立完成以后 系统会提示您首位操作员为 财务主管的名字 见 图 2 2 温馨提示 新建账套时 建立场圃日常核算账套 行业选择温馨提示 新建账套时 建立场圃日常核算账套 行业选择 国有林场与苗圃国有林场与苗圃 建立年度决算报表账套 行业选择建立年度决算报表账套 行业选择 年度决算报表年度决算报表 建立森林公园 其 建立森林公园 其 他实业单位账套 请选择相应的行业 如旅游业 行政单位 事业单位他实业单位账套 请选择相应的行业 如旅游业 行政单位 事业单位 等 等 图 2 4 第三章第三章 修改账套信息修改账套信息 点击 账套功能 修改账套信息 弹出如下窗口 图 2 5 其中建账日期和行业是不能修改的 财务主管的名字变更以后 要下一年度才能生效 第四章第四章 修改系统管理员密码修改系统管理员密码 为了你的系统和数据安全 请修改系统管理员密码 打开 系统服务 2 修改系统管理 员密码 输入 现在的密码 和 新密码 就可以了 图 2 6 第三部分第三部分 账务处理系统账务处理系统 第一章第一章 登录系统登录系统 双击打开桌面上的 新中大林场管理软件 文件夹 再双击打开里面的 账务处理 系统 功能模块 选择需要登录的人员的名字 如 主管名字 并点击确认按钮 登录 成功以后出现如下窗口 图 3 1 需要注意 在操作员姓名右边的下拉菜单中 首次登录时有 财务主管和系统管理员 两个用户名 并且财务主管的密码是没有的 而系统管理员的密码是 12345 在 账务处理系统 中 系统管理员的功能就是增加新的操作员 第二章第二章 初始设置初始设置 1 1 基本设置 基本设置 点击进入 初始设置 子模块 首先进行 基本设置 凭证类型 按照自己单位的实际情况 设置本单位的凭证类型 如 不分类 表示凭证 纸为 记账凭证 图 3 2 部门核算方式 是指在实务中是否需要进行部门考核的 如费用 收入等 建议统一 设置为 核算到部门 部门设置 将林场中需要考核的部门的名称增加进去 如果不需要部门考核 可以先 不录入 要增加部门 请点击 增加 按钮 在弹出的对话筐中输入部门信息 如图 图 3 3 然后点 确认 按钮即可 把所有的部门均添加进去 图 3 4 外币和汇率设置 根据单位的实际情况进行设置 如果没有 可以跳过 项目核算方式 请使用默认设置 小数位数设置 在账务处理系统中 如果你对某科目进行数量核算 那就需要设置数 量小数位数和单价小数位数 然后点击 确认 按钮 图 3 5 2 2 科目及余额初始 科目及余额初始 科目代码宽度设置 统一规定设置为 3 2 3 2 3 2 2 图 3 6 科目设置 常用科目已经按照林场的核算要求设置完成 你只需要按自己单位的实际 情况对科目进行变动即可 如图 点这里 图 3 7 引入林场科目体系模版文件 将光盘放入光驱中 然后点击软件中的 文件转换 输入 输出 按钮 见上图 然后选择 3 自 TXT 或 DBF 文件转入 在弹出的对话框中输入该文件的路径 G 为光驱 然后点 确认 按钮 图 3 8 在弹出的对话框中点击 是 按钮 图 3 8 科目转入完成以后 再根据本单位的实际情况对科目进行修改和变动 温馨提示 最新版本的软件已经不需该操作 温馨提示 最新版本的软件已经不需该操作 添加新科目 如 杭州商业银行 选中 102 银行存款 科目 然后点击下方的 增加 按钮 在弹出的对话 框中输入相应的科目信息即可 然后点 确认 按钮 图 3 9 本窗口中 各相关信息注释如下 科目代码 按照科目级次设置 对该科目进行编号 科目名称 会计科目的名称 科目特征 根据科目的不同而体现不同的科目特征 如 现金的科目特征为 现金 银行存款的科目特征为 银行 应收账款 应付账款的科目特征一般为 单位往来 其他应收款 其他应付款的科目特征一般为 单位 个人往来 材料 产成品的科目特征一般为 数量 收入 费用 成本 损益了科目的科目特征一般为 一般 余额方向 按照科目的余额方向来设置 部门核算 如果该科目需要进行部门考核 请将他选为 是 否则就 空白或选 否 复 币 如果该科目需要进行外币核算 请选择相关的外币 数量类科目相关内容 如果是数量类科目 还可以允许你设置该科目的 收付方向 计量单位和规格 修改 删除科目 选中某个需要修改或删除的科目 然后点击下方的 修改 或 删除 按钮即可 如果某两个科目的子科目设置基本相同 可以使用 成片复制 按钮来进行对等 复制 如果要打印科目体系 可以点击 打印 按钮 设置好纸张以后直接点 打印 即可 初始科目余额 在该窗口中录入各科目的初始余额 然后点击 逐级汇总 按钮即 可 内容切换 逐级汇总 图 3 10 在该窗口中 蓝色的科目可以直接输入余额 黑色的科目需要汇总以后才能生成 如果要录入某科目的初始数量或初始外币 请点击 内容切换 按钮 然后选择 相应的内容进行录入即可 录入完成以后 请校验借贷总额是否平衡 末级科目借方 和贷方合计平 衡 一级科目借方 和贷方合计平 衡 图 3 11 录入完成以后 请不要忘记点击 存入 按钮对数据进行保存 初始单位往来账 初始往来单位的余额 往来单位通讯录 增加往来单位的信息 如增加 杭州新中大 点击 增加 按钮 在弹出的窗口中输入相关信息 图 3 12 其中 地区号和地区名称是为了给往来单位归类 便于往来单位的查找 除上述四项以外 其他信息可以不输入 所有单位的名称只需要录入一遍即可 如某单位既有应收款又有应 付款 你只需要录入一个单位名称就可以了 初始单位往来账 在此录入各往来单位的初始余额 点击 初始单位往来账 初始单位往来账 选项以后 会弹出一个科目选择 对话框 请选择要初始的往来科目 然后点击 确认 按钮 图 3 13 在弹出的窗口中 点击 增加 按钮 并选择其中的 1 只录入余额 在 弹出的窗口中选择录入相应的数据即可 图 3 14 可以通过 地区帮助 和 单位帮助 来选择具体的单位 数据录入完成以后 请确保各往来单位的累计值和总科目余额相等 图 3 15 初始个人往来账 初始往来个人的余额 往来个人名册 增加往来个人的信息 如增加 金海明 点击 增加一行 按钮 然后输入该往来个人的信息即可 图 3 16 所有信息输入完成以后 单击 确认 按钮退出 初始个人往来账 方法和初始单位往来账相同 不再细述 3 3 初始化完成确认 初始化完成确认 验证 点击 5 连续完成上述工作 对您输入的初始化数据进行校验 如果显示 通过所有检查 则说明数据正确 可以完成初始化 如果显示错误信息 请按照 错误提示信息修改 初始完成确认 完成初始化 图 3 17 点击 确认 按钮 会弹出数据备份窗口 通过点击空格右边的放大镜按钮选择某 个具体的文件夹 然后点击 确认 按钮 图 3 18 完成备份以后 在弹出的窗口选择 是 图 3 19 系统会自动完成初始化确认 第三章第三章 日常账务日常账务 1 1 基础设置 基础设置 凭证处理设置 可以按照自己平时的工作习惯 对凭证及其处理方式进行修改 点击打开 基础设置 1 凭证处理设置 菜单 在弹出的 凭证录入方式 对 话框中 对相应选项按照自己的习惯进行修改 如图 图 3 20 点击 凭证处理方式选项 菜单 对凭证的处理方式进行修改 图 3 21 在浙一选项页中 凭证修改选项 是指凭证的修改方式 建议 只能由制单人本人 修改 以减少错误 而如果凭证做错了需要删除 也需要将 3 允许删除凭证 一项 勾上才可以 凭证打印 选项指的是凭证的打印模式 是每做完一张就打印一张 按照自己的习惯选中 5 6 7 中的一项 还是到月底统一打印 5 6 7 全部不要 勾上 在此做个选择设置 点击 凭证界面设计 可以对软件中的凭证模板进行修改 图 3 22 软件默认只勾上 八级科目名称 和 末级科目名称 两项 如果要在做凭证时显 示科目的全部级次 建议设置如图 3 22 设置完成以后 点击 存入 按钮保存设置 凭证打印设置 凭证的打印格式界定 在这里 我只说一下 杂项 如果您在打印凭证时决定使用 A4 纸 且一张 A4 纸 打印两张凭证 请按下图进行设置 然后 确定 即可 图 3 23 如果您打印凭证使用的是连续纸 有孔纸 那么您就需要进行很多操作 a 在软件的 杂项 中将其设置为 采用自定义格式 图 3 24 b 点击 采用自定义格式 选项页 对其中的自定义凭证格式进行修改 图 3 25 然后通过对凭证的大小 位置 内容等进行修改 来设置符合自己需求的凭证打 印格式 如图 3 26 图 3 26 c 在操作系统的打印机选项中 设置凭证大小的纸张 鉴于步骤较为复杂 在此 不再赘述 2 2 辅助管理 辅助管理 在日常使用过程中 遇到需要添加会计科目 部门 往来单位 修改摘要库等时 需要 到该菜单下来进行设置和修改 操作方法和 初始设置 中的方法一致 在此不再赘述 3 3 凭证录入 凭证录入 点击 凭证处理 记账凭证录入 按钮 在弹出的窗口中 您可以按照步骤来完成 凭证的录入 最后点击 存入 按钮保存该凭证 图 3 27 由上图可知 凭证的下半部分是辅助核算的信息 如往来单位 部门 项目等 如果在凭证录入过程中 某科目涉及到辅助核算 往来核算 部门核算 项目核算 数量核算 外币核算等 那么软件会自动弹出 辅助核算 选项框 您只需要选择 一下就可以了 图 3 28 要更快的查找某往来单位 有两种方法 先点击 地区帮助 按钮查找地区 然后点击 单位帮助 按钮来查找该单位 选中以后点确认即可 在 单位名称 一项中输入该往来单位名称中的一到两个字 然后点 单位帮助 按钮 系统会把包含这几个字的所有单位都找出来 您再选择一下就可以了 其他辅助核算的操作方式类同 在此不再赘述 如果要录入的凭证是常用凭证 如取款凭证 折旧计提凭证等 因为每次只有金额不 一样 其他基本一致 所以可以设置 快速凭证 设置方法见 7 凭证设置 采用 快速凭证 模板制作凭证 直接点击 凭证录入 窗口中的 快速凭证 按钮 然后选择模板即可 图 3 29 如果是月底或年底结转 还可以使用 生成自动转账凭证 功能项 点击 凭证处理 生成自动转账凭证 在弹出的列表中点击选中要生成凭证的名称 然后点击 确认 按钮即可生成该转账凭证 4 4 凭证审核 凭证审核 凭证录入完成以后 需要进行审核验证 凭证审核时需要更换操作员 不能和制单人的同 一个人 您需要用有审核权限的人的名字登录以后 点击 凭证处理 凭证审核 按 钮 然后选择 未审核 的凭证直接点击 全部签字 不签字 按钮即可 图 3 30 5 5 记账与月结 记账与月结 记账 点击 凭证处理 记账 按钮即可进行记账 记账前需要进行数据备份 请 将备份路径中的月份修改成当前月份 如 d 新中大数据备份 2006 年 01 月份数据备 份 即可 月份 点击 凭证处理 月结 按钮 然后点击 确认 按钮即可 6 6 凭证查询 打印 修改 删除 凭证查询 打印 修改 删除 凭证查询 打印 点击 凭证处理 凭证查询 打印 按钮 然后选择 简单条件 查询 输入要查询凭证的月份 以及凭证的号码即可 图 3 31 如果是采用 固定格式 打印凭证的 直接点击 连续打印 按钮即可打印指定月份 的所有凭证 如果是采用 自定义格式 打印凭证 还需要对凭证的打印进行设置 因为有一定的难度 在此先略过 凭证修改 删除 点击 凭证处理 凭证修改 删除 按钮 输入要修改 删除 凭证的