江苏XZ农商行流程银行建设案例分析.doc

工程硕士课程案例：江苏XZ农商行流程银行建设案例 肖斌卿博士江苏XZ农商行流程银行建设案例1 案例背景江苏XZ农村商业银行前身为WX市城郊信用联社，2005年改制成XZ农村商业银行，第一大股东为WX国联信托有限公司。目前下设67家分支机构，遍及WX城郊各地。经营范围包括吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理国内外结算，办理票据承兑与贴现，代理发行、代理兑付、承销政府债券，买卖政府债券、金融债券，从事同业拆借，代理收付款项及代理保险业务，提供保管箱服务，外汇存款，外汇贷款，外汇汇款，外币兑换，结汇、售汇，资信调查、咨询和见证业务以及经中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。1.1 XZ农商行2008年总体经营情况（一）主营业务范围本行的经营范围包括：吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理国内外结算，办理票据承兑与贴现，代理发行、代理兑付、承销政府债券，买卖政府债券、金融债券，从事同业拆借，代理收付款项及代理保险业务，提供保管箱服务，外汇存款，外汇贷款，外汇汇款，外币兑换，结汇、售汇，资信调查、咨询和见证业务，经中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务。（二）整体经营情况截止2008年12月31日，公司各项存款余额达241.16 亿元，比上年增加 35.65 亿元；各项贷款余额达163.29亿元，比上年增加40.08 亿元。不良资产（五级分类）实现了双下降，不良资产余额7.13亿元，比上年下降0.09亿元，不良资产占比为2.52%，比上年下降0.49个百分点；综合费用率为15.47% ,比上年下降 0.9个百分点；实现账面利润4.02 亿元，比上年增加1.21亿元；资本净额17.86亿元，比上年增加7.76亿元；资本充足率达12.96 %，比上年增长4.09个百分点；每股净资产2.67元，每股收益0.46元，净资产收益率21.74%。1、资本的构成(核心资本和附属资本)及其变化情况、资本充足率情况：项目报告期上期资本净额178635101072其中：核心资本净额16926797375加权风险资产13787491139522资本充足率12.968.87核心资本充足率12.288.552、主要存、贷款类别按月度计算的平均余额及年均存、贷款利率:（1）主要存款月平均余额及利率（万元、%） 项目本期上期各项存款平均余额 21954151876305其中：企业存款1126445845386储蓄存款886107767341其他存款182863263578平均存款年利率2.551.92（2）主要贷款月平均余额及利率（万元、%）主要贷款类别本期上期一年以下短期贷款1056634927116一年以上中长期贷款11717072758平均贷款年利率 8.357.393、利润总额、净利润、营业利润、投资收益等年度利润指标: 单位：万元项目报告期上期利润总额4020428075净利润3168120579营业利润2849026189投资收主营业务收入、总资产、存款余额、贷款余额、成本收益率等截至报告期末前三年每年的会计财务数据；项目报告期2007年2006年主营业务收入14940311346484745总资产282635823361682100137存款余额241162620550661752013贷款余额16329341232143997096资产负债率93.5395.3995.75固定资本比率14.7826.7334.17成本率77.3673.7490.65综合费用率15.4716.3719.59百元贷款收息率7.997.306.50应付利息备付率4.383.613.14人均费用额30.9925.0022.35资产利润率1.230.970.42人均创利额42.4727.7011.845、营业外收支净额、经营活动产生的现金流量净额、调整后的每股净资产、每股净收益、净资产收益率： 单位：万元,%,元项目报告期2007年2006年营业外收入133011481460营业外支出3605103685751营业外收支净额-2275-92204291净资产收益率21.7420.9010.40每股净收益0.460.450.20每股净资产2.672.332.036、不良贷款比例（五级），存贷款比例，中长期贷款比例，资产流动性比例，拆入资金比例，拆出资金比例等。 单位:%项目报告期上期不良贷款比例4.284.95存贷款比例67.7159.96中长期贷款比例8.488.13资产流动性比例35.4685.667、报告期内主营业务收入、主营业务利润情况按业务种类划分主营业务收入情况 单位：万元，业务种类报告期业务收入上年业务收入增减比例贷款1118628615629.84存放、拆借等同业业务227131515049.92投资138631110624.82其他9651052-8.27合计14940311346431.62主营业务利润情况 单位：万元，报告期主营业务利润上年主营业务利润增减金额增减比例增减主要原因4235337295505813.56贷款、投资、存放同业等主营业务有较快增长1.2 XZ农商行组织架构现状XZ农商行目前的组织架构如图所示（图1）：目前XZ农商行高层人员结构为董事长1名，行长1名，独立董事5名，副行长3名，包含15个职能部室（办公室、党群工作部、人力资源部、财务会计部、公司业务部、风险管理部、监审稽核部、科技信息部、安全保卫部、个人业务部、国际业务部、资金营运部、合规管理部、信贷管理部、营业部等），下设67家分支机构，其中支行33家，分理处34家。图1：XZ农商行组织结构现状2009年监管部门在XZ农商行进行调研时，对其流程银行建设提出了具体要求。为了进一步提高运作效率和竞争能力，增强业务的发展后劲，在更高层面构建竞争优势，XZ银行提出了借鉴国际“流程银行”的原理和方法强化管理，对其组织结构模式进行重构。2 流程银行建设对银行组织架构的要求在流程银行建设的过程中，流程决定组织架构而非相反。商业银行因流程需要而设定职能、配置人员，而不是因人设事。流程银行建设不仅仅是对业务流程的优化和再造，而是真正意义上从客户角度出发重构银行运作体系和组织架构，从而以一个浑然一体、相互配合、相互协同的组织来为客户提供更好的服务。流程银行建设首先是掌握客户的真正的内在需求和风险，在此基础上设计服务模式。流程银行建设应当始终遵循以客户为中心来设计组织架构的根本原则，主要表现在：以战略为导向、以客户为中心、先进性、独特性和模块化五个方面（图2）。图2：XZ农商行流程银行建设五个核心原则五个核心原则中最重要的是以客户为中心，转变为以客户为中心的流程性组织架构，必须以客户有效金融需求为中心，围绕及时、有效地向客户提供高质量产品和服务的经营理念，从根本上重新设计业务流程、管理流程、支撑保障流程和监督评价流程，并树立业务流程的中心地位，建立能以最快的速度响应和满足客户不断变化需求的机制。树立业务流程的核心地位，实际上就是要实现金融服务多样化和标准化的有机结合，按照客户类型分别提供不同的金融服务。例如，针对大型公司提供包括信贷、证券和财务顾问等综合金融服务，对小型企业则提供标准化的金融产品和服务。业务流程的调整直接带来的影响是组织架构调整优化，需要重新定位总分行功能，总行实行大客户集中管理和服务，将分行和支行改造成为提供零售银行业务为主的服务渠道。3 江苏XZ农商行流程银行建设现状与要求3.1 流程银行建设基本现状XZ银行经营业绩优良，部门和支行能够有效贯彻执行总行的各项要求，但由于创新发展能力和专业经营水平薄弱削弱了全行的整体竞争力，需要在未来的发展过程中全面改进和克服。具体包括：业务格局不尽合理，收入结构比较单一，客户结构不尽理想，业务特色不够鲜明，零售业务发展相对滞后；营销服务能力特别是产品设计开发能力、整合营销能力、渠道交叉协同能力相对落后，整体的专业服务能力和服务水平有待提升；全面风险管理有待强化，风险的识别、控制需要加强，风险定价能力依然不足；财务控制能力相对不足，成本管理不够精细，还无法为管理决策和业务运作提供准确依据；人才竞争处于劣势，专业化人才队伍的吸收、培养和管理有待加强，人力资源管理、开发能力有待提升；全行统一协调、高效运作的格局尚待加强，各层级机构、各职能部门、各经营管理板块之间的责权关系有待进一步梳理、完善，总行的指导、管理、服务、控制能力与创新发展的要求仍有差距。3.2 业务体系与组织架构现状和初步评估流程银行的建设，对XZ农商行的授信业务、资金业务、存款和柜台业务、中间业务都提出了更高的要求。表1是对农商行各个主要业务类型的现状和不足进行评估分析。表1：农商行各个主要业务类型的现状和不足评估业务类型现状不足授信业务授信制度和政策符合国家法律和外部监管部门的规定，并且制定了信贷战略目标。缺乏对不同客户对象、不同种类的授信进行统一管理，设置授信风险限额。建立了统一的授权体系，实行统一的法人授权和负责人转授权制度，明确了内部授权和转授权制度。授信岗位设置分工合理、职责明确，建立授信各部门、各岗位责任制。缺乏实行授信组合管理，制定在不同期限、不同行业、不同地区的授信分散化目标，并及时监测和控制授信组合风险，确保总体授信风险控制在合理的范围内，防止授信风险的过度集中。对同一集团客户进行总量控制和统一授信管理，并对关联交易采取了风险控制措施。未开发和运用统一的客户信用评级和风险分类系统，作为授信客户选择和项目审批的依据和规范贷款质量的认定标准和程序。建立了客户信用评级体系，通过对客户的经营状况、经济状况、财务状况、信誉状况、担保状况等方面的分析，计算出企业的信用等级。未建立资产质量监测、预警机制，严密监测资产质量的变化，及时发现资产质量的潜在风险并发出预警提示，分析不良资产形成的原因，及时制定防范和化解风险的对策。建立了贷款五级分类风险制度，规范贷款质量的认定标准和程序，确保贷款质量的真实性。未建立小企业授信工作尽职评价制度及相应的问责与免责制度，明确规定各授信部门、岗位的职责和尽职要求，对违法、违规造成的授信风险进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。 未制定详细的客户准入和退出机制，建立完善的客户信息管理系统，对客户进行分类管理，全面和集中掌握客户的资信水平、经营财务状况、偿债能力等信息。对不同种类、期限、担保条件风险大小的授信确定不同的审批权限，但审批权限未采用量化风险指标的方式。资金业务资金的调出、调入有真实的业务背景，严格按照授权进行操作，并及时划拨资金，登记台账。未建立完备的资金交易风险评估和控制系统，未制定符合本行特点的风险控制政策、措施和定量指标。资金业务的组织结构体现权限等级和职责分离的原则，做到前台交易与后台结算分离、业务操作与风险监控分离，建立岗位之间的监督制约机制。未按照市场价格计算交易头寸的市值和浮动盈亏情况，对资金交易产品的市场风险、头寸市值变动进行实时监控。未建立资金交易风险和市值的内部报告制度。未建立全面、严密的压力测试程序，定期对突发的小概率事件可能造成的潜在损失进行模拟和估计，以评估本行在极端不利情况下的亏损承受能力。未建立资金业务的风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任。存款和柜台业务建立了“印、押、证”三分管制度。对现金、重要空白凭证和有价单证实行严格核算和管理的制度。事后监督为手工操作，不能对支行相关业务起到很好的监督作用。未定期对重要岗位、关键岗位实行轮岗、换岗和强制休假制度，如金库管理岗、会计结算（中心）岗。目前支行使用的登记薄存在不统一、不规范和缺失的现象。中间业务本行中间业务主要为办理支付结算业务、代收代付、代理保险等业务。对中间业务的宣传、营销力度不够。对中间业务的管理不够。如代理合同的签定不是由总行统一进行的。对中间业务的检查与考核力度不够。业务流程方面，从阶段划分，信贷业务包括受理、调查评价、审批、发放和贷后管理五大阶段。在风险管理上实行审贷分离，风险管理部专门从事信贷审查与权限内审批工作，在审批模式上实行三级审批。目前根据总行核准制要求，在进入发放程序之前，还由风险管理部合规岗进行核准。从绩效、输入/输出/环节、资源以及信息流四个方面对信贷流程要素进行评估可以发现：（1）绩效评估方面，流程效率不够高，其中审批在流程中所占时间过长；客户对银行信贷服务基本满意，但距借款人的需求和银监会关于服务中小企业和“三农”的要求，尚存在信贷业务办理速度较慢的问题；信贷业务流程对风险的控制能力较好，能很好地实现风险控制的目的。（2）输入/输出/环节评估方面，信贷业务流程由于涉及的层次和部门较多，完整的信贷业务流程被分割成较小的活动，呈现典型的“流程片段化”特征。针对每个信贷环节的输入、输出基本明确，但活动中存在一些需要改进的地方，包括授信与单笔审批环节重复、流程缺乏差异性。（3）资源评估方面，信贷业务资源成为制约流程能力的因素。客户经理工作压力大，导致贷前调查和贷后管理工作形同虚设，不能有效控制风险。客户信用等级评定和贷款的风险分类依靠手工进行，工作量大且准确性不高。（4）信息流评估方面，客户经理对客户信息收集的渠道比较狭窄，在客户信息真实性方面，缺乏证据表明对客户资料信息的验证和确认，以电话方式通知贷款决策意见，但缺乏有效的证据，同时不能保证信贷资料的完整性。XZ银行现行的组织结构设置基本明确了部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立了部门间相互监督制约的关系。同时，XZ银行根据分支机构和业务部门的管理水平、人员素