社会保险_公共行政管理_经管营销_专业资料.docx

一、名词解释1.社会保险预算：是指将养老，事业，工伤，生育四项社会保险收支并入基金预算收支中，建立社会保险基金预算形式其基金收入由社会保险收费和政府预拨款以及基金运作收益，利息收入及捐赠收入构成，其基金支出主要社会保险支出其基金结余由专门管理机构负责运作2.现收现付制：是世界上多说国际社会保险制度所采取的基金管理模式，是按照一个较短的时期（通常为一年）内收支平衡的原则确定费率，筹集社会保险基金，本预算期内社会保险费收入仅仅满足本预算期内社会保险金给付的需要。社会共济性较强，费率调整灵活并易于操作，受通货膨胀和利率波动影响较小，但难以应付经济的发展 、人口老龄化趋势的需要。3.DB模式：待遇确定型，社会保险基金管理模式的一种，即由雇主主要负责缴费并全权负责在资本市场的投资增值，而且不论投资盈亏，雇主都要按事先确定好的固定数额来支付给雇员退休金。这种年金计划的特点是风险全部由雇主承担，雇员按照预定的计划取得收益，不承担任何投资风险。4.DC模式：缴费确定型，是一种完全积累类型的退休金计划，由雇主和雇员共同缴费，雇员退休时领取到的养老金完全取决于其个人账户内的缴费及其投资收益。缴费确定型计划的特点是将资本市场投资收益的风险分散在雇主和雇员双方的身上。5.名义账户制：把社保账户变成一个银行账户，有清楚的个人缴费记录，将现在个人缴费的工资8%和企业配比的20%全部记入个人账户，以本质上讲，是现收现付制和基金制，确定给付制和缴费制的混合模式，这种名义账户制的账户系统仅仅是种“记账”管理方式，而不需要实际存入资金，基金管理实行集中管理与竞争机制相结合的政府主导模式6.统账结合模式：是指我国基本养老保险实行的“社会统筹和个人账户相结合”。社会与个人相结合，包括个人所有和公共所有两部分，由企业和个人非别按其工资一定的比率20%和8%建立个人账户，其余部分为统筹基金，是所有参保人员的共同基金。达到规定条件后即可享受相应的待遇。可调动个人积极性，具有共济性，但弱于社会统筹模式。7.社会保险税：是国家为确保运用于各种社会保险所需要资金（社会福利开支）而对雇主及受益人取得的工薪收入征收的一种税，分为项目型，对象型，混合型三种，由雇员和雇主分别缴纳，各负担50%。开征社会保险税在美国率先取得成功，目前也是大多数国家（英，德，意，瑞）普遍采用的一种筹资形式，以这种筹资形式筹集的社会保险基金，保险项目简单明了，缴费税和支付直接构成政府的财政收入，成为政府预算的重要组成部分。8.个人账户“空账”：是中国社会养老保险由现收现付制向统帐结合模式改革过程中产生的转轨成本。改革前我国长期实行现收现付的社会养老保险制度，实施统帐结合模式后，由于没有任何养老基金积累，为确保已退休职工的养老金发放，只能使用企业在职工的养老保险缴费，近年来，旧制度下的养老金负债已经超过了社会统筹基金的支付能力，个人账户基金被用来弥补社会统筹基金的不足，造成了在资金流程上与现收现付制没有实质性差别的“空账”运行体制，是不可回避和拖延的转轨成本9.中央公积金：是新加坡在1955年创建实施的强制性缴费的退休金计划。由中央公积金局负责中央公积金的运作管理。由雇主和雇员分别缴纳20%和16%，缴费和基金收益都是免税的，由国家为公积金支付提供担保。实质上是一种由国家立法的强制性社会契约储存制度，雇主和雇员每月必须缴纳公积金，公积金的投资方向和利率均由政府规定。有三个分立账户：普通账户（75%）用于购房、投资、保险、教育等；医疗账户（15%），用来支付住院费用和医疗费用；特别账户（10%）限于养老和应急之用。10.智力模式：1981年智力在世界范围内推行社会保险的市场化改革，实施以个人账户为基础，私营化管理和市场化运行的社会保险基金管理新模式。建立强制性储蓄的个人账户（保费资本化），每个投保职员把月工资收入的10%存入个人账户，所有权归投保人，退休时领取。运营保值增值私营机构市场化运作，投保人自由选择严格的政府监管。政府对养老金安全承担最终风险和责任。11.负所得税：是有弗里德曼提出的理论，以政府向个人支付所得税来代替社会福利、不住的一种形式。由于是政府向个人支出所得税，对政府来说是个人所得税的负收入，所以称为负所得税。负所得税=个人收入基本保证额-个人实际收入*负所得税税率 二、简答题一、国际社会保险基金的管理趋势1.多元化发展：欧美市场化发展方向：企业年金（401K计划），个人账户（制度转轨成本：3万亿-4万亿）拉美东欧的私营化管理步伐加快东南亚国家集中管理的公积金模式仍在继续发展集合企业年金：中国增量1万亿2.社会保险基金规模加速扩大，在总体经济地位中上升3.社会保险基金监管问题很受重视人口老龄，各国不断调整现收现付制到基金制的转变欧盟的基金监管经验推广4.放松对基金投资项目的限制；美国允许30%购买股票；拉美、荷兰等国的补充养老基金进入资本市场比例不断上升，位列欧美国家之首5.养老基金与资本市场的互助创新成为广泛关注的热点领域德国拖动本国立法过程推动本国资本市场的繁荣和健全6.加快构建金融行业背景下社会保险基金投资监管体系6.社会保险基金投资向海外延伸；德英美基金投资风险分散的经验表明，海外投资在一定程度上可降低多项收益的波动性20世纪90年代中期，欧美国家寻求养老保险基金向新兴市场国家的投资，一方面通过综合性的资产组合降低投资组合风险，另一方面增大基金投资回报的机会。二、试述社会保障基金投资的原则1.安全性原则；是SBJJ投资管理的首要原则，是指社会保障投资基金投资经办机构必须绝对保证投资的社会保障基金能够按期如数，并取得预期投资收益2.流动性原则，是指变现性原则，即社会保障基金投资在不发生价值损失的前提下可随时变现。3.收益性原则；追求社会保障基金投资的安全性，并不排除社会保障基金投资追求利润最大化4.分散投资原则；要求不能把所有的投资放在同一个项目或者同一地区，而是要多考虑多样化的投资方式分散投资风险，是基金投资运营在总体性、长期性、稳定性上安全增长。5.控制投资工具的风险等级的原则；高风险的投资工具可以带来高收益，但同时意味着巨大的不确定性和投资失败后的巨额损失，因此要对投资工具风险等级有所控制6.控制高风险投资工具所占比例7.投资长期性原则；SBJJ的投资组合中，中长期投资工具如长期国债占较大比重长期投资时钟投资理念，在债券、股票等投资中，注重利息、股票收入，不注重证券买卖价所日线的资本利得收入。三、社会保险基金对金融市场的影响1.SBJJ影响金融市场的规模和结构；SBJJ将社会公众的零散资金集中起来投资于金融市场，SBJJ特别是养老保险基金作为机构投资者，往往是金融市场中的长期投资者，增加金融市场长期稳定的资金供给，促进金融市场规模的扩大2.SBJJ作为机构投资者通过公司治理作用于金融市场；促进金融市场的健康稳定发展SBJJ作为契约性金融机构，是投资战略者，注重投资的长期回报作为机构投资者，在资金量、资讯条件、专业知识及心理承受能力等方面优于中小投资者，投资更理性参与公司治理的方案通常有：私下交谈、提出股东议案、行使代理投票权、对被投资公司监控、争夺代理权等3.SBJJ投资管理对金融市场的稳定与效率的影响；SBJJ能够对证券进行较准确的价值评估，促进证券资产价格向基本回归，从而降低资产价格波动性SBJJ作为投资者，加入资本市场对市场的结构和交易体系都会产生重大影响，从而改善市场效率4.SBJJ管理对金融市场创新与制度建设的影响；促进金融市场的产品创新SBJJ作为机构投资者，在提高收益率，规避风险，降低交易成本以及实现资产负债率的期限匹配等方面的需求是金融市场产品创新的重要源泉。5.SBJJ通过金融市场对政府宏观调控职能的影响；SBJJ尤其是规模巨大地养老基金通过国债市场，外汇市场以及中长期资本市场，在一定条件下，有助于促进政府宏观调控职能的实现。四、阐述马克思“六项扣除”学说；即再分配理论1.社会总产品被劳动者创造出来后，在最终进入个人现期消费之前，必须进行各项扣除用来补偿消费掉的生产资料的部分扩大在生产的追加部分应付不幸事故，自然灾害等的后备基金或保险基金（社会救助）2.剩下的总产品在进行个人按劳分配之前，还需要再从里面进行三项扣除：与生产没有直接关系的管理费用满足社会共同需要的部分，如学校保健设施（社会福利）为丧失劳动力的人设立的基金（社会保险）五、社会保障与财政的关系（二者有密切联系与作用）1社会保障制度的良好运行有利于减轻财政的负担。社会保障制度影响财政收支水平。社会保障制度包括覆盖面，保障水平，给付条件社会保障筹资方式（税或费影响财政收支社会保障管理绩效影响财政收支水平，社会保障基金学理论及资金筹资，支付，管理等环节学理是否有效，影响财政支出水平社会保障收支