100-187 题会计凭证.xls

记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 支付广州市燃料公司煤款材料采购原材料(煤)2,660.00 应交税费应交增值税(进)452.20 银行存款 中行 附件 2 张合计 3,112.20 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P163-165 100-1 100-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转原材料成本差异原材料燃料(煤)2,600.00 材料成本差异原材料成本差异60.00 材料采购原材料(煤) 附件 1 张合计 2,660.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P165 100-3 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 支付高频设备安装款在建工程安装工程(高频设备)8,500.00 银行存款中行 附件 2 张合计 8,500.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P165-167 101-1 101-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 收建行第四季度利息银行存款建行268.26 财务费用利息收入 附件 1 张合计 268.26 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P1167 102-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 支付中行短期贷款利息财务费用利息支出6,832.00 银行存款中行 附件 2 张合计 6,832.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P167-169 103-1 103-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 还中行临时借款短期借款中行海珠支行100,000.00 银行存款中行 附件 1 张合计 100,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P1169 104-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 购入长沙量具有限公司量材料采购周转材料(量具)3,325.65 具一批应交税费应交增值税(进)477.65 银行存款中行 附件 3 张合计 3,803.30 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P169-171 105-1 105-2 105-3 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 支付成功申请专利费用无形资产专利技术(微电电荷机)162,000.00 研发支出资本化支出(微电电荷机) 银行存款中行 附件 2 张合计 162,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P171-173 106-1 106-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转量具验收入库周转材料低值易耗吕(量具)3,000.00 材料成本差异低值易耗品成本差异325.65 材料采购周转材料 附件 1 张合计 3,325.65 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P173 107-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 销售机床一批应收账款江西机电公司2,000,700.00 主营业务收入立竣一号机床 主营业务收入立竣二号机床 应交税费应交增值税(销) 附件 3 张合计 2,000,700.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P173-175 108-1 108-2 108-3 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转用自制半成品交换生固定资产生产设备1,879,650.00 产设备及付搬运纲原材料自制半成品(铸铁件) 原材料自制半成品(铸铝件) 应交税费应交增值税(销) 银行存款中行 附件 8 张合计 1,879,650.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P175-181 109-1 109-2 109-3 109-4 109-5 109-6 109-7 109-8 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 支付采购员借支差旅费其他应收款李明3,000.00 库存现金 附件 1 张合计 3,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P181 110-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转南海飞跃机械厂以车固定资产运输设备180,000.00 抵货款坏账准备应收账款坏账准备4,000.00 营业外支出债务重组损失16,000.00 应收账款南海飞跃机械厂 附件 2 张合计 200,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P181-183 111-1 111-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 支付退货款主营业务收入立竣一号机床162,000.00 应交税费应交增值税(销)27,540.00 银行存款中行 附件 2 张合计 189,540.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P183 112-1 112-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转退货入库库存商品立竣一号机床81,000.00 主营业务成本立竣一号机床 附件 1 张合计 81,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P185 112-3 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转煤入库及非正常损失原材料燃料(煤)14,820.00 其他应收款广州铁路局1,029.60 材料采购原材料 材料成本差异原材料成本差异 应交税费应交增值税(进项税转出) 附件 4 张合计 15,849.60 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P185-187 113-1 113-2 113-3 113-4 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 收销售余款预收账款湖南机电公司500,000.00 银行存款中行447,700.00 主营业务收入立竣一号机床 应交税费应交增值税(销) 附件 3 张合计 947,700.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P187-189 114-1 114-2 114-3 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转安装完工的高频设备固定资产生产设备1,216,370.00 在建工程安装工程(高频设备) 附件 1 张合计 1,216,370.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P191 118-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 预付铸造车间冲天炉施工在建工程安装工程(冲天炉)15,000.00 费银行存款中行 摘要借方金额 附件 2 张合计 15,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P191-193 119-1 119-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 支付员工家属丧葬补助应付职工薪酬职工福利1,470.00 库存现金 附件 2 张合计 1,470.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P193 120-1 120-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 收发行公司债券款银行存款中行4,127,500.00 应付债券债券面值 应付债券利息调整 附件 3 张合计 4,127,500.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P195 121-1 121-2 121-3 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 支付本月电话费管理费用电话费52,583.63 银行存款中行 附件 3 张合计 52,583.63 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P197 123-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 收深圳机电公司代销款银行存款中行389,480.00 销售费用代销费36,400.00 主营业务收入三阳电路板 应交税费应交增值税(销) 附件 4 张合计 425,880.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P197-199 124-1 124-2 124-3 124-4 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转委托代销商品已销售主营业务成本三阳电路板179,200.00 成本发出商品委托代销商品(三阳电路板) 附件 张合计 179,200.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:无 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 收深圳机电公司预付货款银行存款中行300,000.00 预收账款深圳机电公司 附件 1 张合计 300,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P201 125-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 收中行长期贷款银行存款中行5,996,500.00 长期借款生产周转款(利息调整)3,500.00 长期借款生产周转款(本金) 附件 1 张合计 6,000,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P201 126-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 支付员工元旦慰问金应付职工薪酬职工福利18,000.00 银行存款中行 附件 3 张合计 18,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P201-203 127-1 127-2 127-3 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 支付上月计提员工社保及应付职工薪酬养老保险54,080.00 住房公积金应付职工薪酬工伤保险2,704.00 应付职工薪酬失业保险5,408.00 应付职工薪酬医疗保险21,632.00 应付职工薪酬住房公积金13,520.00 银行存款中行 附件 1 张合计 97,344.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P203 128-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转应收太阳公司本年中应收股利太阳公司160,000.00 期现金股利长期股权投资股票投资(太阳公司) 投资收益股利收入 附件 1 张合计 160,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P205 129-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 预付佛山实业公司材料款预付账款佛山实业公司50,000.00 银行存款中行 附件 2 张合计 50,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P205 130-1 130-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 支付受托代销商品款受托代销商品款广东电机厂802,500.00 银行存款中行 附件 3 张合计 802,500.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P207 131-1 131-2 131-3 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 支付银行结算手续费财务费用手续费120.00 银行存款中行 附件 1 张合计 120.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P209 132-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 收江西机电公司货款银行存款中行2,000,700.00 应收账款江西机电公司 附件 1 张合计 2,000,700.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P211 134-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 购入广州电机厂电动机材料采购原材料18,400.00 应交税费应交增值税(进)3,128.00 银行存款中行 附件 2 张合计 21,528.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P211 135-1 135-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转材料成本差异原材料外购件(电动机)18,000.00 材料成本差异原材料成本差异400.00 材料采购原材料 附件 1 张合计 18,400.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P213 135-3 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 购入广州标准件厂标准件材料采购原材料364,680.00 一批应交税费应交增值税(进)61,995.60 银行存款中行 附件 2 张合计 426,675.60 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P213 136-1 136-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转材料成本差异原材料外购件(标准件)364,000.00 材料成本差异原材料成本差异680.00 材料采购原材料 附件 1 张合计 364,680.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P215 136-3 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转职工可行权股票管理费用职工薪酬8,400.00 制造费用加工车间850.00 制造费用装配车间850.00 制造费用铸造车间850.00 销售费用职工薪酬15,000.00 应付职工薪酬股份支付 附件 1 张合计 25,950.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P215 137-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 摊销天秀写字楼租金管理费用租赁费5,000.00 长期待摊费用办公室租金 附件 1 张合计 5,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P215 138-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提到期投资利息应收利息华海公司833.33 投资收益持有至到期投资收益 持有至到期投资华海公司债券(利息调整) 附件 3 张合计 833.33 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P215-217 139-1 139-2 139-3 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 支付世界少儿国际象棋锦营业外支出捐赠支出20,000.00 标赛筹委会捐赠银行存款中行 附件 3 张合计 20,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P217-219 140-1 140-2 140-3 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 处置不需用固定资产固定资产清理XBZW铣床20,000.00 累计折旧生产设备30,000.00 固定资产生产设备 附件 1 张合计 50,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P221 141-3 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 出售闲置固定资产银行存款中行30,000.00 固定资产清理XBZW铣床 附件 2 张合计 30,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P219-221 141-1 141-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转处理不需用固定资产固定资产清理XBZW铣床10,000.00 净收益营业外收入处置非流动资产收益 摘要借方金额 附件 张合计 10,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:无 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 分配本月水费制造费用铸造车间1,800.00 制造费用加工车间3,000.00 制造费用装配车间1,500.00 生产成本辅助生产成本(机修)1,030.00 生产成本辅助生产成本(供气)7,500.00 管理费用水电费4,000.00 预付账款海珠区自来水公司 附件 1 张合计 18,830.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P221 143-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 分配本月电费生产成本基本生产成本(铸铁件)7,000.00 生产成本基本生产成本(铸铝件)10,000.00 生产成本基本生产成本(一号半成品)8,000.00 生产成本基本生产成本(二号半成品)6,000.00 生产成本基本生产成本(一号成品)5,000.00 生产成本基本生产成本(二号成品)3,000.00 生产成本辅助生产成本(机修)7,000.00 生产成本辅助生产成本(供气)4,000.00 附件 4 张合计 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P223-225 144-1 144-2 144-3 144-4 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 制造费用铸造车间5,000.00 制造费用加工车间4,000.00 制造费用装配车间2,000.00 管理费用水电费9,000.00 应交税费应交增值税(进)11,900.00 预付账款海珠区供电局 附件 张合计 81,900.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件: 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 摊销无形资产管理费用无形资产摊销30,000.00 累计摊销商标权(立竣商标) 累计摊销非专利技术(微光电技术) 附件 1 张合计 30,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P225 145-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提短期借款利息财务费用利息支出1,600.00 应付利息中行海珠支行 附件 1 张合计 1,600.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P225 146-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提国库券投资应收利息应收利息国库券投资583.30 投资收益国库券投资 附件 1 张合计 583.30 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P227 147-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提本月固定资产折旧制造费用铸造车间114,500.00 制造费用加工车间58,000.00 制造费用装配车间65,500.00 生产成本辅助生产成本(机修)13,200.00 生产成本辅助生产成本(供气)9,000.00 管理费用折旧费20,800.00 累计折旧生产设备 附件 1 张合计 281,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P227 148-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提本月营业税营业税金及附加营业税3,750.00 应交税费应交营业税 附件 1 张合计 3,750.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P227 149-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转盘亏流动资产待处理财产损溢待处理流动资产损溢164.96 周转材料低值易耗品(刃具) 材料成本差异低值易耗品成本差异 应交税费应交增值税(进项税转出) 附件 2 张合计 164.96 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P227-229 150-1 150-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转盘盈流动资产原材料原料及主要材料(铝锭)3,300.00 待处理财产损溢待处理流动资产损溢 附件 1 张合计 3,300.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P227 150-1复印件 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转本月领用原材料生产成本基本生产成本(铸铁件)211,790.01 生产成本基本生产成本(铸铁件)171,376.71 生产成本基本生产成本(一号成品)313,177.77 生产成本基本生产成本(二号成品)219,224.44 生产成本辅助生产成本(机修)405.15 生产成本辅助生产成本(供气)10,594.56 制造费用装配车间(材料耗用)8,102.92 管理费用其他费1,580.05 附件 22 张合计 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P21 002-1 P29-31 003-1 003-2 P35 009-1 009-2 P69 034-1 035-1 P83 042-1 P087-089 045-1 045-2 045-3 045-4 P099 055-1 P105 061-1 061-2 P143 085-1 086-1 P189 115-1 116-1 P191 117-1 P229 151-1 152-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 原材料 材料成本差异原材料成本差异 附件 张合计 936,251.61 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件: 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 摊销低值易耗品制造费用铸造车间(低值易耗品)1,244.00 制造费用加工车间(低值易耗品)1,555.00 制造费用装配车间(低值易耗品)7,049.33 周转材料低值易耗品(刃具) 周转材料低值易耗品(量具) 周转材料低值易耗品(工作服) 材料成本差异低值易耗品成本差异 附件 5 张合计 9,848.33 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P91 047-1 P101 056-1 P115 069-1 P229 151-1复印件 P231 153-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提本月工资费用生产成本基本生产成本(铸铁)39,600.00 生产成本基本生产成本(铸铝)59,400.00 生产成本基本生产成本(一号半成品)33,600.00 生产成本基本生产成本(二号半成品)25,200.00 生产成本基本生产成本(一号成品)32,400.00 生产成本基本生产成本(二号成品)32,400.00 生产成本辅助生产成本(机修)16,800.00 生产成本辅助生产成本(供气)14,000.00 附件 1 张合计 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P231 154-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 制造费用铸造车间1,650.00 制造费用加工车间1,400.00 制造费用装配车间1,800.00 应付职工薪酬职工福利10,000.00 管理费用职工薪酬20,400.00 销售费用职工薪酬16,000.00 应付职工薪酬工资 附件 张合计 304,650.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件: 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提本月工资费用生产成本基本生产成本(铸铁)5,544.00 生产成本基本生产成本(铸铝)8,316.00 生产成本基本生产成本(一号半成品)4,704.00 生产成本基本生产成本(二号半成品)3,528.00 生产成本基本生产成本(一号成品)4,536.00 生产成本基本生产成本(二号成品)4,536.00 生产成本辅助生产成本(机修)2,352.00 生产成本辅助生产成本(供气)1,960.00 附件 1 张合计 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P231 155-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 制造费用铸造车间231.00 制造费用加工车间196.00 制造费用装配车间252.00 管理费用职工薪酬4,256.00 销售费用职工薪酬2,240.00 应付职工薪酬职工福利 附件 张合计 42,651.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件: 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 收银行退回广州天民机械应收账款广州天民机械厂105,300.00 厂无力支付商业承兑汇票应收票据广州天民机械厂 附件 1 张合计 105,300.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P233 156-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提本月员工四险一金生产成本基本生产成本（铸铁件）12,600.00 生产成本基本生产成本（铸铝件）18,540.00 生产成本基本生产成本（一号半成品）10,800.00 生产成本基本生产成本（二号半成品）7,776.00 生产成本基本生产成本（一号成品）10,116.00 生产成本基本生产成本（二号成品）10,116.00 生产成本辅助生产成本（机修）5,400.00 生产成本辅助生产成本（供气）4,320.00 附件 5 张合计 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P233-237 157-1 157-2 157-3 157-4 157-5 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 制造费用铸造车间900.00 制造费用加工车间864.00 制造费用装配车间1,008.00 应付职工薪酬职工福利3,384.00 管理费用职工薪酬6,480.00 销售费用职工薪酬5,040.00 应付职工薪酬职工养老保险金 应付职工薪酬职工工伤保险金 附件 张合计 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件: 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 应付职工薪酬职工失业保险金 应付职工薪酬职工医疗保险金 应付职工薪酬职工住房公积金 附件 张合计 97,344.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件: 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提本月工会经费管理费用工会经费6,093.00 应付职工薪酬工会经费 附件 1 张合计 6,093.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P237 158-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提职工教育经费生产成本基本生产成本(铸铁件)594.00 生产成本基本生产成本(铸铝件)891.00 生产成本基本生产成本(一号半成品)504.00 生产成本基本生产成本(二号半成品)378.00 生产成本基本生产成本(一号成品)486.00 生产成本基本生产成本(二号成品)486.00 生产成本辅助生产成本(机修)252.00 生产成本辅助生产成本(供气)210.00 附件 1 张合计 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P237 158-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 制造费用铸造车间24.75 制造费用加工车间21.00 制造费用装配车间27.00 应付职工薪酬职工福利150.00 管理费用职工薪酬306.00 销售费用职工薪酬240.00 应付职工薪酬职工教育经费 附件 张合计 4,569.75 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件: 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转辅助车间费用交互分生产成本辅助生产成本(供气)1,857.57 配生产成本辅助生产成本(机修) 生产成本辅助生产成本(机修)5,158.40 生产成本辅助生产成本(供气) 附件 1 张合计 7,015.97 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P239 160-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转供气车间对外分配辅制造费用铸造车间13,412.00 助生产费用制造费用加工车间13,412.00 制造费用装配车间13,412.00 管理费用其他费8,047.73 生产成本辅助生产成本(供气) 附件 2 张合计 48,283.73 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P239 160-1复印件 160-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转机修车间对外分配辅制造费用铸造车间8,290.00 助生产费用制造费用加工车间20,724.99 制造费用装配车间14,507.49 管理费用其他费6,217.50 生产成本辅助生产成本(机修) 附件 2 张合计 49,739.98 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P239 160-1复印件 160-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转分配机器及人工工时生产成本基本生产成本(铸铁件)59,160.70 生产成本基本生产成本(铸铝件)88,741.05 生产成本基本生产成本(一号半成品)58,087.15 生产成本基本生产成本(二号半成品)47,525.84 生产成本基本生产成本(一号成品)70,719.44 生产成本基本生产成本(二号成品)47,146.30 制造费用铸造车间 制造费用加工车间 摘要借方金额 附件 张合计 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件: 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 制造费用装配车间 附件 张合计 371,380.48 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件: 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转铸造车间成本原材料自制半成品(铸铁件)336,288.71 原材料自制半成品(铸铝件)357,264.76 生产成本基本生产成本(铸铁件) 生产成本基本生产成本(铸铝件) 附件 2 张合计 693,553.47 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P241-243 162-1 162-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转领用自制半成品生产成本基本生产成本(一号半成品)312,000.00 生产成本基本生产成本(二号半成品)200,000.00 原材料自制半成品(铸铁件) 原材料自制半成品(铸铝件) 附件 1 张合计 512,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P243 163-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转加工车间完工成本生产成本基本生产成本(一号成品)465,576.84 生产成本基本生产成本(二号成品)364,375.90 生产成本基本生产成本(一号半成品) 生产成本基本生产成本(二号半成品) 附件 3 张合计 829,952.74 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P243 164-1 164-2 164-3 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转产成品入库库存商品立竣一号机床921,946.20 库存商品立竣一号机床740,647.32 生产成本基本生产成本(一号半成品) 生产成本基本生产成本(二号半成品) 附件 2 张合计 1,662,593.52 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P245-247 166-1 166-2 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提应收账款坏账准备坏账准备应收账款坏账准备22,725.00 资产减值损失应收账款坏账准备 附件 1 张合计 22,725.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P247 167-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提交易性金融资产公允 交易性金融资产股票(广百股份)2,000.00 价值变动损溢公允价值变动损溢交易性金融资产 附件 1 张合计 2,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P247 168-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提存货跌价准备资产减值损失存货跌价准备48,400.00 存货跌价准备库存商品跌价准备 存货跌价准备原材料跌价准备 附件 1 张合计 48,400.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P249 169-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提长期投资减值准备资产减值准备长期股权投资减值准备60,000.00 长期股权投资减值新月公司股票 附件 1 张合计 60,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P249 170-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提固定资产减值准备资产减值损失固定资产减值准备140,000.00 固定资产减值准备 房屋及建筑减值准备 固定资产减值准备机器设备减值准备 附件 1 张合计 140,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P249 171-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提在建工程减值准备资产减值损失在建工程减值准备100,000.00 在建工程减值准备冲天炉工程 附件 1 张合计 100,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P249 172-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 计提无形资产减值准备资产减值损失无形资产减值准备280,000.00 无形资产减值准备非专利权减值准备 无形资产减值准备商标权减值准备 附件 1 张合计 280,000.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P251 173-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转盘盈流动资产待处理财产损溢待处理流动资产损溢3,300.00 管理费用其他费 附件 1 张合计 3,300.00 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P251 174-1 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转盘亏流动资产其他应收款张唯164.96 待处理财产损溢待处理流动资产损溢 附件 1 张合计 164.96 会计主管:刘本松记帐:胡容出纳:马玫审核 附件:P251 174-1复印件 记 帐 凭 证 2007 年 12 月 31 日 摘要 会计科目 借方金额 总帐科目明细科目 结转盘盈固定资产待处理财产损溢待处理固定资产损溢45,000.00 以前年度损溢调整 附件