出口退税申报操作流程120版.docx

出口退税申报系统操作流程：用户名默认是sa（小写），密码为空。然后点“登录”，当前所属日期填写当月或下月，默认为下个月（注：申报期限为90天，每个月的15号之前申报）。然后点“确定”，进入如下界面：在如上界面点击“向导”显示如下界面：然后根据向导一步一步的往下做。第一步：外部数据采集只做最后一个步骤“认证发票信息处理”，点开后显示界面如下：点击“增加”，然后填写相应数据，然后点击“保存”，则数据被保存。如果保存前发现数据录入有误可以更改，或者“放弃”重新做。保存后发现数据有误，可以直接删除此条记录。注：【发票号码】：No.是增值税发票右上角8位号码。【发票代码】：增值税发票左上角10位号码【税额】：计税金额*征税率【销方纳税号】：销货单位纳税人识别号【购方纳税号】：购货单位纳税人识别号需要说明的是：凡是发票上能找到的信息，这里都要填写。第二步：退税申报数据录入做前三个步骤。（1）出口明细申报数据录入【关联号】申报年月+三位流水号eg:2012100001，另外，不论这一批申报有几单，后三位的流水号都应当按单填写，有几单就顺序到几，eg：一批报关的有两单，第一单四项货物，第二单一项货物，那么，第一单的四项货物的关联号都应当是：申报年月+0001，第二单的关联号为：申报年月+0002。【申报批次】：一般一个月只申报一次退税，所以申报批次为：01【序号】：不是按照批次来编写的，格式为四位流水编号。如果一个月只申报一次，且只有一单货物，但是这一单货物分成n项，那么序号就要写成0001,0002,0003，。000n，如果一个月申报一次，且这个月有两单货物，第一单有n项，第二单有一项，那么序号为0001,0002,0003，。000n，000（n+1）【进料登记册号】：属于进料加工业务的填写此栏，否则为空。【出口发票号】：要与纸质发票号一致，公司有安装的专门缮制出口发票的系统，自己编辑、打印。【出口日期】报关单右上角的出口日期。【报关单号】这里的报关单号是海关统计用报关单号，格式为报关单号（18位）+三位的项号。这里假如一批申报的货物有两单，第一单有四项货物，第二单有一项货物，那么，报关单号的编写规则为：第一单货物的报关单号为：18位报关单号+001,18位报关单号+002，18位报关单号+003,18位报关单号+004，第二单货物的报关单号为18位报关单号+001【美元离岸价】美元FOB价。【核销单号】8月1日 取消 出口收汇核销单。所以这里就不必填写了。【商品代码】即海关编码（HS编码）。按出口报关单的商品编号填写。这里需要注意的是，报关单上的商品编码也是需要我们自己查询并提供的。若该商品有国家税务总局一对一的明确的扩充代码，则按扩充代码填写，即税率库中的基本商品代码，如果没有，则应当找一个最接近商品性质的扩充码。HS商品编码【码库商品名称】即HS编码所对应的商品名称。应按商品税率库中该商品代码所对应的名称填写，或按商品实际名称填写；在同一商品码下，名称可与商品库中的商品名称略有不同，但单位必须相同。【申报商品代码】填写规则同【商品代码】。【申报商品名称】填写规则同【码库商品名称】。【出口进货金额】、【退税率】、【退增值税税额】、【退消费税税额】这几项由申报系统自动计算并自动录入。可能和每一笔进货凭证号所对应的该项额度不一致，但是总计税金额度是一致的。（2）进货明细申报数据录入【税种】V是增值税，C是消费税。【申报年月】申报年月不应小于报关单日期的出口月份。【进货凭证号】如果是增值税专用发票，填写增值税专用发票的发票代码+发票号码共同组成的18位数字，否则填写其他退税凭证的号码。【分批批次】若进货凭证在一个关联号内一次申报不完，可采用分批申报的方式，该项填写第几次分批，若第一次申报，则填写1，以此类推。【供货方纳税号】供货方的纳税登记号，录入时应录入15位。即销货单位的纳税人识别号。【单位】填写出口报关单上的第一计量单位。【数量】如果增值税专用发票上该商品的计量单位与报关单该商品第一计量单位不符，则应按报关单计量单位折算进货数量。加工费、辅料、配套产品等（视同）委托加工方式的进货凭证，数量项填0，备注项目填英文字母WT。【计税金额】如果增值税发票开具的货物或应税劳务名称项对应的出口报关单为同一商品代码，可录入发票计税金额总和，否则应分项填写。【法定征税税率】若为增值税，则按百分比的格式填写专用发票上的税率；若为消费税从价定率方式征税的，则按小数的格式填写消费税专用税票的法定税税率；若为消费税从量定额方式征税的，则填写消费税专用税票的法定税额。【税额】若为增值税，则税额=计税金额x征税税率/100；若为消费税从价定律方式征税的，则税额=计税金额x征税税率；若为消费税从量定额方式征税的，则税额=数量x征税税率。【退税率】填写商品码库对应出口商品的退税率。退税率（3）出口/进货明细申报数据录入【出口进货标志】0：进货及出口；1：只有进货2：只有出口。第三步：退税申报数据检查三个步骤都需要做。（1）进货出口数量关联检查（2）换汇成本检查（3）预申报数据一致性检查第四步：生成欲申报数据只做第一个步骤（1）生成预申报数据点击“生成预申报数据”，出现如上“生成预申报数据”窗口，在“退免税申报”一栏里默认选择“进货/出口申报表”，关联号填999999,。点击“确定”后，弹出如下对话框：点击“浏览”，选择自己想要存储的路径，然后点击“确定”，即完成预申报数据的存储（此处保存的是6个电子版的文件）。第五步：预审信息处理这一步不用做，直接跳过做第六步。第六步：确认正式申报数据只做第一个步骤。（1）确认正式申报数据在前面数据检查无误的情况下，这里直接点击“是”就可以了。第七步：生成正式申报数据只做第一个步骤。（1）退税汇总申报表录入填完相应数据后点击，然后如下界面点击，显示如下界面：点击“打印到excel”,显示界面如下：点击“打印”按钮，即可打印出报表来。第六步：确认正式申报数据只做第二、三步。（2）出口明细申报数据查询如上图：点击“增加”，信息录入完成后点击“保存”，保存完成后，点击，然后打印到EXCEL，此步骤即完成。（3）进货明细申报数据查询操作方法同上，最后点击，打印出excel表格即可。第七步：生成正式申报数据只做第二个步骤。（2）生成（退）免税申报数据如上图，点击，出现如上“生成